Desarrollo de proyecto

Nombre: Anahy Giovanna Rodriguez Muñoz Matrícula: 2962500 

Nombre del curso: Nombre del profesor:

Análisis de la Información Financiera Moises Ulises Alvarado Rodríguez

Módulo: Evidencia: 1
Fecha: 24/05/2020
Bibliografía:

- Grupo Herdez (2020), https://grupoherdez.com.mx/

- Guajardo, G., (2008). Contabilidad Financiera. (5ª ed.). México: Mc Graw

Hill.

- Investing (2020), https://mx.investing.com/equities/herdez-earnings

- Warren, C., Reeve, J., Duchac, J., (2010). Contabilidad Financiera. (11ª ed.).

México: Cengage Learning

Tema

“Grupo Herdez, S.A.B. de C.V.: Una compañía rentable”

Introducción

La visión de la compañía fue muy clara dado que buscaron formar parte de empresas
con giros distintos al que comenzaron, y con ello poder extender horizontes en todos los
procesos que actualmente emplean, lo cual refleja un liderazgo y visión de negocio
positiva dentro de la industria. Las decisiones estratégicas de inversión y financiamiento
que Grupo Herdez ha tomado en los últimos 2 años de administración muestran un
amplio panorama sobre su comportamiento actual en la Bolsa Mexicana de Valores
(BMV), por medio del análisis de sus estados financieros del año fiscal más reciente y
2 anteriores, se logró identificar el valor del total de activos (circulante, fijo y diferido),
pasivos (de corto y largo plazo) valor del total de capital contable, ventas, utilidad neta
y de cada una de sus cuentas que permiten determinar la salud financiera de Grupo
Herdez y la solvencia económica que esta representa para sus inversionistas.

Haciendo uso de los análisis de la información financiera, se hace referencia a todo

informe que expresa monetariamente las operaciones que se realizan en una empresa. Es
importante que se analicen y evalúen claramente, esto se logra observando los efectos
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pasados y comparándolos con los actuales para definir cuáles podrían ser los resultados
en el futuro. Para ello, se utilizan distintas herramientas que ayudarán a visualizar las
mediciones importantes con el propósito de relacionarlas y pronosticar las
consecuencias.

Durante el desarrollo del proyecto se analiza la situación financiera de Grupo Herdez,

con ello se elige estructurar una propuesta de mejora financiera en el que se incluyen los
elementos siguientes: Análisis vertical, análisis horizontal, análisis de razones
financieras, e interpretaciones a los análisis realizados. La propuesta que se plantea en
este trabajo es analizar los números de Herdez para poder entender cómo es que han
llevado las finanzas y como estas les han funcionado para tomar las decisiones que les
han permitido posicionarse dentro de la industria.

Las decisiones estratégicas y análisis muestran un panorama amplio sobre el

comportamiento actual a través de los procedimientos analíticos usados en este proyecto
para comprender las relaciones de la compañía en el estado financiero, siendo que estos
son sólo parámetros para la evaluación de los datos económicos, se consideran otros
factores como las tendencias de la industria. Y así, demostrando la solvencia de la
empresa, su crecimiento y estabilidad, posicionándola como una empresa rentable.

Planteamiento del problema

La compañía con la cual se llevará este trabajo de investigación es la denominada Grupo

Herdez, S.A.B. De C.V. (HERDEZ), líder en alimentos procesados y uno de los
principales jugadores en la categoría de helado en México, así como uno de los líderes
en la categoría de comida mexicana en Estados Unidos. Con presencia en 21 países
entre los cuales se encuentran; México, Estados Unidos, Alemania, Aruba, Canadá,
Corea del Sur, Costa Rica, Cuba, Ecuador, España, Guatemala, Honduras, Jamaica,
Nicaragua, Nueva Zelanda, Portugal, República Dominicana, República Checa, Rusia,
Salvador y Suiza, teniendo 14 plantas productivas, 24 Centros de distribución, 3 buques
atuneros y mas de 600 tiendas de la marca Nutrisa. La plantilla laboral asciende a más
de 9,700 colaboradores.

Esta compañía surge en 1910, como una compañía de productos de tocador y artículos
para el cuidado personal, con el paso de los años realizan alianzas estratégicas con
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diferentes compañías entre ellas McCormick de México, Grupo Búfalo, Pescados

Chiapas, Barilla, Grupo Kuo, Megamex. Los productos están agrupados en tres
segmentos que comprenden diferentes marcas. Estos segmentos son: Conservas,
Congelados y Exportación.
Dentro de esta compañía podemos observar de forma clara el crecimiento que ha tenido
con el paso de los años, a simple vista denota una compañía financieramente estable, lo
cual nos permite realizar los análisis financieros correspondientes para comprobar esta
visión.

 Presenta los beneficios potenciales que tu proyecto dará a la empresa.

Objetivo del proyecto

Realizar el análisis del desempeño y estado financiero de la compañía denominada

Grupo Herdez, S.A.B. De C.V. (HERDEZ) a través de los informes anuales de los
últimos 3 años para comprender la correcta toma de decisiones y estrategias que han
empleado para demostrar la efectiva salud financiera con la que cuenta.
 Objetivos específicos: deben responder a las preguntas subordinadas y al
objetivo general.

Marco teórico (documentación)

Para Guajardo (2008), los análisis financieros consisten en estudiar la información que
contienen los estados financieros por medio de indicadores y metodologías aceptados
por la comunidad financiera, con el objetivo de tener una base más sólida y analítica
para la toma de decisiones. Estos indicadores sirven para evaluar su desempeño y con
fines de comparación. En el caso de los indicadores financieros, sirven para efectos
similares, ya que se utilizan para ponderar y evaluar los resultados de las operaciones de
la empresa.

Para ello es indispensable el análisis financiero, que se basa en indicadores financieros.

Un indicador financiero es la relación de una cifra con otra dentro o entre los estados
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financieros de una empresa, que permite ponderar y evaluar los resultados de las
operaciones de la compañía.

Existen diferentes indicadores financieros, también llamados razones financieras, que

permiten satisfacer las necesidades de los usuarios. Cada uno de estos indicadores tiene
ciertos propósitos.

Por otro lado para Warren (2010) los análisis financieros son primordiales dentro de las
empresas, el no saber interpretar de forma adecuada la información financiera puede
conllevar una mala toma de decisiones y dañar de forma permanente las finanzas de la
compañía, estos análisis pueden ser divididos en: Análisis Horizontal, análisis vertical y
estado o razón financiera de base común, siendo explicados a continuación:

Análisis Horizontal: El análisis porcentual de los incrementos y decrementos en las

partidas relacionadas en los estados financieros comparativos se denomina análisis
horizontal. Cada partida del estado más reciente se compara con la partida relacionada
de uno o más estados anteriores en términos de los siguientes aspectos:

1. Importe del incremento o decremento.

2. Porcentaje del incremento o decremento.
Cuando se comparan estados financieros, por lo general se utiliza el más antiguo como
base para calcular los incrementos y decrementos.

Análisis vertical

El análisis porcentual de la relación de cada componente de un estado financiero con el

total en el mismo estado se llama análisis vertical. Si bien este análisis se efectúa sobre
un solo estado, puede aplicarse en él durante varios periodos. Este enfoque mejora el
análisis pues muestra cómo han cambiado con el tiempo los porcentajes de cada
concepto.

Cuando se aplica el análisis vertical al balance general, los porcentajes se calculan del
modo siguiente:
1. Cada cuenta de activo se declara como un porcentaje de los activos totales.
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2. Cada cuenta del pasivo y del capital contable se declara como un porcentaje del
pasivo y del
capital contable totales.

Estados o razones financieras de base común

Cuando se trabaja con estados financieros de base común, todas las cuentas y conceptos
se expresan
como porcentajes, es decir, no se muestran cantidades de dinero. Con frecuencia, estos
estados son útiles para comparar una empresa con otra, o con los promedios de su
industria.

Descripción de variables o factores de interés (algo nuevo que aportas al tema).