Aplicación práctica Practica 2

Práctica S.R.L. lo contrata para que prepare la conciliación de bancos de una sus principales cuentas bancarias, para
tal efecto a continuación se presenta el mayor de bancos y el extracto bancario del Banco Comercial S.A.

Practica S.R.L.
Mayor de la cuenta Banco Comercial S.A.
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01/06 Saldo inicial 800,000 800,000
05/06 Cheque 1001 Pago Proveedor 4,300 795,700
06/06 Transferecia Web por anticipo de sueldos 12,000 783,700
10/06 Cheque 1002 Pago Proveedor 4,100 779,600
11/06 Cheque 1003 Pago Proveedor 5,400 774,200
12/06 Cheque 1004 Pago Proveedor 7,800 766,400
17/06 Cobranza de crédito Fact 2 120,000 886,400
18/06 Cobranza de crédito Fact 5 70,000 956,400
20/06 Traspaso de fondos BMSC 50,000 1,006,400
21/06 Traspaso de fondos BNB 20,000 986,400
22/06 Cheque 1005 Pago Proveedor 10,000 976,400
23/06 Deposito por anticipo de ventas 4,000 980,400
24/06 Recaudaciones por ventas - feria 43,000 1,023,400
25/06 Recaudación de Agencia 1 23,000 1,046,400
25/06 Registro del ITF 20 1,046,420
26/06 Cheque 1006 Pago Proveedor 5,000 1,041,420
27/06 Cheque 1006 Reembolso de Caja Chica 2,000 1,039,420
30/06 Compra de vehículo Cheque 1007 100,000 939,420
1,110,020 170,600
939,420

Banco Comercial S.A.

Extracto Bancario
Cuenta: 007 - 007 Cuenta corriente en MN
Cliente: Practica S.R.L.

Fecha Transacción Suc Débitos Abonos Saldo

01/06 Saldo inicial 1 900,000 900,000
02/06 Venta de chequera 2 700 899,300
03/06 Comisiones bancarias por traspaso 2 500 898,800
17/06 Cheque 1001 2 4,300 894,500
17/06 Comisión por servicios WEB 2 100 894,400
17/06 Cheque 1002 3 4,100 890,300
17/06 Devolución de fondos prestamo personal 4 890,300
17/06 Cheque 1003 2 5,400 884,900
17/06 Cheque 1004 4 8,700 876,200
20/06 Traspaso de fondos 3 50,000 926,200
20/06 ITF 2 50 926,150
30/06 Intereses ganados 4 340 926,490
30/06 Cobranzas 7 120,000 1,046,490
30/06 Cobranzas 1 70,000 1,116,490
30/06 Anticipo 8 40,000 1,156,490
30/06 Recaudación por ventas 2 43,000 1,199,490
30/06 Recaudación por ventas 2 23,000 1,222,490
30/06 Intereses ganados 3 500 1,222,990
30/06 ITF 2 50 1,222,940
23,900 1,246,840
1,222,940

En la conciliación del mes anterior (02/05) el contador omitio registrar un deposito por la cobranza de una letra
de cambio que asciende a Bs100.000.-

Se pide:
Conciliación Bancaria
Asientos contables de ajuste
Determinar el saldo correcto de la cuenta de bancos