El siguiente estado bancario muestra los movimientos de efectivo realizados por

la empresa HELADOS RICOS S.A. durante su primer mes de funcionamiento en enero

de 2018:

BANCO DE CREDITO DEL PERU

CLIENTE: HELADOS RICOS S.A. CTA. CTE. M. N. No. 100-2356
FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS
02.01.18 Depósito 2,500.00
02.01.18 ITF-depósito 1.25
05.01.18 Cheque N° 01001 500.00
05.01.18 ITF-cheque 0.25
07.01.18 Cheque N° 01002 700.00
07.01.18 ITF-cheque 0.35
15.01.18 Depósito 4,000.00
15.01.18 ITF-depósito 2.00
25.01.18 Transferencia 1,000.00
28.01.18 Cheque N° 01003 200.00
28.01.18 ITF-cheque 0.10
31.01.18 Cargo por mantenimiento de cuenta 20.00
31.01.18 Intereses ganados 25.00
31.01.18 Saldo final al 31.01.11 4,101.05

Según los registros contables de la empresa los movimientos de efectivo fueron:

LIBRO BANCO CTA. CTE. M. N. No. 100-2356

SUMAS SALDO
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
02.01.18 Depósito 2,500.00 2,500.00
05.01.18 Cheque girado N° 01001 500.00 2,000.00
07.01.18 Cheque girado N° 01002 700.00 1,300.00
15.01.18 Depósito 4,000.00 5,300.00
25.01.18 Transferencia 1,000.00 4,300.00
28.01.18 Cheque girado N° 01003 2,000.00 2,300.00
31.01.18 Cheque girado N° 01004 1,500.00 800.00
31.01.18 Depósito 900.00 1,700.00
La Cía. FIBRASAC, inicia operaciones en Abril de 2018, la compañía se dedicará a la
exportación de fibra de algodón. La compañía decide trabajar exclusivamente con una
cuenta corriente, las operaciones que tienen que ver con caja y bancos durante el mes
de Abril de 2018 se muestran en el siguiente reporte contable y reporte del banco
respectivamente:

LIBRO BANCOS
CTA. CTE. M. N. No. 0001-20333045
MES: ABRIL
SUMAS SALDO
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
01.04.18 Aporte inicial de accionistas 150,000 150,000
05.04.18 Cobro a cliente “X” 250,000 400,000
12.04.18 Nota de Abono por transferencia de cliente 20,000 420,000
“H”
16.04.18 Pago a proveedor “Z” con cheque No. 001 12,200 407,800
25.04.18 Nota de cargo por transferencia a 120,000 287,800
proveedor
28.04.18 Pago a proveedor “Y” con cheque No. 002 30,000 257,800

Al 30.04.18., el Extracto Bancario enviado por el Banco Financiero muestra lo

siguiente:

BANCO FINANCIERO
Av. Ricardo Palma #278
Miraflores
CLIENTE FIBRA SAC CTA. CTE.: SOLES No. 0001-20333045
MES ABRIL SALDO AL 30.04.18 281,221.95

Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo

01/04/18 Depósito 150,000.00 150,000.00
01/04/18 ITF-Depósito 7.50 149,992.50
08/04/18 Depósito 250,000.00 399,992.50
08/04/18 ITF-Depósito 12.50 399,980.00
12/04/18 Depósito 20,000.00 419,980.00
12/04/18 ITF-Depósito 1.00 419,979.00
25/04/18 Cheque Pagador N° 001 21,200.00 398,779.00
25/04/18 ITF-Cheque Pagador 1.05 398,777.95
25/04/18 Nota de cargo Transf. Exterior. 120,000.00 278,777.95
25/04/18 ITF-Transferencia 6.00 278,771.95
28/04/18 Nota de abono intereses 2,500.00 281,271.95
30/04/18 Nota de cargo mant. Cta. 50.00 281,221.95