BALANCE INICIAL

ACTIVOS
1110 BANCOS 42,000
1305 CLIENTES 35,000
140505 MATERIAS PRIMAS 17,500
141005 PRODUCTOS EN PROCESOS 11,900
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 21,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 35,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 7,000
TOTAL ACTIVOS 155,400

PASIVOS
220505 PROVEEDORES 28,000
TOTAL PASIVOS 28,000

PATRIMONIO
310505 CAPITAL SOCIAL 119,000
370505 UTILIDAD ACUMULADA 8,400
TOTAL PATRIMONIO 127,400

TOTAL PAS + PATR 155,400

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1 140505 MATERIAS PRIMAS 28,000
220505 PROVEEDORES 28,000

2 141005 PRODUCTOS EN PROCESO 28,000

140505 MATERIAS PRIMAS 28,000
711505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 4,900
140505 MATERIAS PRIMAS 4,900

141005 PRODUCTOS EN PROCESO 10,500

3 720505 CIF MOI 2,100
250505 SALARIOSXP 12,600

4 730505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 1,400

111005 BANCOS 1,400
 5 730505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 3,500
159205 DEPREC ACUMULADA 3,500

6 141005 PRODUCTOS EN PROCESO 11,900

71.72-73 CIF MATERIALES INDIRECTOS 11,900
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 45,500
141005 PRODUCTOS EN PROCESO 45,500

7 130505 CLIENTES 87,500

413505 VENTAS 87,500
6135 COSTOS 42,000
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 42,000

8 111005 BANCOS 100,000

130505 CLIENTES 100,000

9 220505 PROVEDORES 35,000

111005 BANCOS 35,000

5105 GTOS DE ADMON 12,400

10 111005 BANCOS 12,400

11 5205 GTOS DE VENTA 15,100

111005 BANCOS 15,100

TOTALES 427,800 427,800

 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS EMPLEADAS

INV INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

MAS COMPRA MATERIAS PRIMAS
= MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES PARA USO
MENOS INV FINAL DE MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS
MENOS COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTA UTILAZ
COSTO DE MATERIAS PRIMAS UTILZADAS
MAS MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA
TOTAL MANO DE OBRA
- MOI
= COSTOS PRIMOS
MAS COSTOS INDIRECTOS
MATERIA PRIMA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
DIVERSAS EROGACIONES "gastos"
DEPRECIACIONES FABRILES
AMORTIZACIONES FABRILES
EROGACIONES FABRILES PAG X ANTICIPADO
= COSTOS DE LA PRODUCCION PROCESADA
MAS INV INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTO EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA O MANUF
MAS INV INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
ARTICULOS TERMINADOS PARA LA VENTA
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTOS DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
ADMON
 VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
MAS OI
MENOS OE
URAI
SALDO SALE IMPUESTO DE RENTA 33%
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESOS
143005 PRODUCTOS TERMINADOS
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
220505 PROVEEDORES
240405 IMPUESTO DE RENTA
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
310505 CAPITAL SOCIAL
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
370505 UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PAS + PATR

EMPLEADAS

17,500
28,000
45,500
- 12,600
32,900
- 4,900
28,000
10,500
12,600
- 2,100
38,500
11,900
4,900
2,100
1,400
3,500
-
-
50,400
11,900
62,300
- 16,800
45,500
21,000
66,500
- 24,500
42,000

ULTADO

87,500
- 42,000
45,500
- 27,500
12,400
 15,100
18,000
-
-
18,000
- 5,940
12,060

65,500
22,500
12,600
16,800
24,500
35,000
- 10,500
166,400

21,000
5,940
26,940

119,000
12,060
8,400
139,460

166,400
 El Man S.A.S
BALANCE INICIAL
ACTIVOS
1110 BANCOS 84,000
1305 CLIENTES 70,000
140505 MATERIAS PRIMAS 35,000
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 42,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 14,000
TOTAL ACTIVOS 287,000
PASIVOS
220505 PROVEEDORES 56,000
TOTAL PASIVOS 56,000
PATRIMONIO
310505 CAPITAL SOCIAL 214,000
370505 UTILIDAD ACUMULADA 17,000
TOTAL PATRIMONIO 231,000
TOTAL PAS + PATR 287,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1) 140505 MATERIAS PRIMAS 56,000
111005 BANCOS 28,000
220505 PROVEEDORES 28,000

2) 141005 PRODUCTOS EN PROCESO 56,000

140505 MATERIAS PRIMAS 56,000
711505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 9,800
140505 MATERIAS PRIMAS 9,800

3) 141005 PRODUCTOS EN PROCESO 21,000

720505 CIF MOI 4,200
250505 SALARIOSXP 25,200
111005 BANCOS 25,200
250505 SALARIOSXP 25,200

4) 730505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 2,800

111005 BANCOS 2,800

5) 730505 CIF MATERIALES INDIRECTOS 14,000

 159205 DEPREC ACUMULADA 14,000

6) 141005 PRODUCTOS EN PROCESO 30,800

71.72-73 CIF MATERIALES INDIRECTOS 30,800
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 100,800 SALDO SALE
141005 PRODUCTOS EN PROCESO 100,800

7) 130505 CLIENTES 240,000

413505 VENTAS 240,000
613505 COSTOS 142,800
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 142,800

8) 111005 BANCOS 200,000

130505 CLIENTES 200,000

9) 220505 PROVEDORES 70,000

111005 BANCOS 70,000

10) 510505 GTOS DE ADMON 65,200

111005 BANCOS 65,200

TOTALES 1,038,600 1,038,600

CODIGO
111005
130505
140505
141005
143005
152005
159205
220505
250505
310505
370505
413505
510505
613505
711505
720505
730505

SUMAS IGUALES
 CUENTAS T

111005 BANCOS 130505 CLIENTES

84,000 28,000 70,000 200,000
200,000 25,200 240,000
2,800
70,000
65,200
284,000 191,200 310,000 200,000
92,800 110,000

140505 MATERIAS PRIMAS 141005 PRODUCTOS EN PROCE

35,000 56,000 56,000 100,800
56,000 9,800 21000
30800

91,000 65,800 107,800 100,800

25,200 7,000

143005 PRODUCTO TERMINADO 152005 MAQUINARIA Y EQUIP

42,000 142,800 70,000
100,800

142,800 142,800 70,000 0

70,000

159205 DEPREC ACUMULADA

14,000
14,000

0 28,000
28000
220505 PROVEEDORES 250505 SALARIOS POR PAGAR
70,000 56,000 25,200 25,200
28,000
 70,000 84,000 25,200 25,200
14,000

310505 CAPITAL SOCIAL 370505 UTILIDAD ACUMULADA

214,000 17,000

0 214,000
214,000 0 17,000
17,000

413505 VENTAS 510505 GTOS DE ADMINISTRACIÓN

240,000 65,200

0 240,000 65,200 0
240,000 240,000 65,200 65,200

613505 COSTOS 711505 CIF MATERIALES INDIRECTOS

142,800 9,800 30,800

142,800 0 9,800 30,800

142,800 142,800 21,000 21,000

720505 CIF MOI 730505 CIF MATERIALES INDIRECTOS

4,200 2,800
14,000

4,200 0 16,800 0
4,200 4,200 16,800 16,800
 BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBITO CREDITO
BANCOS 92,800
CLIENTES 110,000
MATERIAS PRIMAS 25,200
PRODUCTOS EN PROCESO 7,000
PRODUCTOS TERMINADOS - -
MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000
DEPREC ACUMULADA 28,000
PROVEDORES 14,000
SALARIOSXP - -
CAPITAL SOCIAL 214,000
UTILIDAD ACUMULADA 17,000
VENTAS 240,000
GTOS DE ADMON 65,200
COSTOS 142,800
CIF MATERIALES INDIRECTOS 21,000
CIF MOI 4,200
CIF MATERIALES INDIRECTOS 16,800

SUMAS IGUALES 534,000 534,000

 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS EMPLEADAS

INV INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

MAS COMPRA MATERIAS PRIMAS
= MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES PARA USO
MENOS INV FINAL DE MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS
MENOS COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTA UTILAZ
COSTO DE MATERIAS PRIMAS UTILZADAS
MAS MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA
TOTAL MANO DE OBRA 25,200
- MOI - 4,200
= COSTOS PRIMOS
MAS COSTOS INDIRECTOS
MATERIA PRIMA INDIRECTA 9,800
MANO DE OBRA INDIRECTA 4,200
DIVERSAS EROGACIONES "gastos" 2,800
DEPRECIACIONES FABRILES 14,000
AMORTIZACIONES FABRILES -
EROGACIONES FABRILES PAG X ANTICIPADO -
= COSTOS DE LA PRODUCCION PROCESADA
MAS INV INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTO EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA O MANUF
MAS INV INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
ARTICULOS TERMINADOS PARA LA VENTA
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTOS DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
ADMON 65,200
 VENTAS -
UTILIDAD OPERATIVA
MAS OI
MENOS OE
URAI
IMPUESTO DE RENTA 33%
UTILIDAD NETA

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
1110 BANCOS 92,800
1305 CLIENTES 110,000
140505 MATERIAS PRIMAS 25,200
141005 PRODUCTOS EN PROCESOS 7,000
143005 PRODUCTOS TERMINADOS -
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 28,000
TOTAL ACTIVOS 277,000

PASIVOS
220505 PROVEEDORES 14,000
240405 IMPUESTO DE RENTA 10,560
TOTAL PASIVOS 24,560

PATRIMONIO
310505 CAPITAL SOCIAL 214,000
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 21,440
370505 UTILIDAD ACUMULADA 17,000
TOTAL PATRIMONIO 252,440

TOTAL PAS + PATR 277,000

-
 35,000
56,000
91,000
- 25,200
65,800
- 9,800
56,000
21,000

77,000
30,800

107,800
-
107,800
- 7,000
100,800
42,000
142,800
-
142,800

240,000
- 142,800
97,200
- 65,200
 32,000
-
-
32,000
- 10,560
21,440