EMPRESA XXX

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2012 2013
ACTIVOS
ACTIVOS CORRRIENTES
Activos y Equivalentes del Efectivo 45,000.00 49,900.00
Cuentas por Cobrar 136,000.00 125,000.00
Inventarios 331,600.00 357,000.00
Pagos Anticipados 10,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 512,600.00 541,900.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipo 125,000.00 135,000.00
Depreciacion Acumulada -10,000.00 -15,000.00
Inversiones a largo Plazo 15,000.00 10,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 130,000.00 130,000.00
TOTAL ACTIVOS 642,600.00 671,900.00

PASIVOS
PASIVOS CORRRIENTES
Cuentas por pagar 201,000.00 180,900.00
Creditos Bancarios 40,000.00 38,000.00
15% Trabajadores 1,050.00 11,475.00
22% Impuesto a la Renta 2,300.00 14,305.50
Acreedores diversos 13,250.00 12,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 257,600.00 256,680.50

PASIVOS NO CORRIENTES
Creditos Largo Plazo 50,000.00 87,000.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 50,000.00 87,000.00
TOTAL PASIVOS 307,600.00 343,680.50

PATRIMONIO
Capital 300,000.00 277,500.00
Utilidades acumuladas 12,000.00
Utilidad del Ejercicio 23,000.00 50,719.50
TOTAL PATRIMONIO 335,000.00 328,219.50
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 642,600.00 671,900.00

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

INGRESOS 2013
VENTAS 550,000.00
COSTO DE VENTAS -401,000.00
DEPRECIACION -5,000.00
UTILIDAD BRRUTA 144,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 50,000.00

INTERESES 9,500.00
OTROS GASTOS 8,000.00
TOTAL 67,500.00
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 76,500.00
15% TRABAJADORES 11,475.00
65,025.00
IMPUESTO A LA RENTA 14,305.50
UTILIDAD DEL EJERCICIO 50,719.50
 EMPRRESA XXX
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2012 2013 VARIACION
ACTIVOS CORRIENTES 2013-2012
Activos y Equivalentes del Efectivo 45,000.00 49,900.00 4,900.00
Cuentas por Cobrar 136,000.00 125,000.00 -11,000.00
Inventarios 331,600.00 357,000.00 25,400.00
Pagos Anticipados 10,000.00 10,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES -
Propiedad Planta y Equipo 125,000.00 135,000.00 10,000.00
Depreciacion Acumulada -10,000.00 -15,000.00 -5,000.00
Inversiones a largo Plazo 15,000.00 10,000.00 -5,000.00
PASIVOS CORRRIENTES -
Cuentas por pagar 201,000.00 180,900.00 -20,100.00
Creditos Bancarios 40,000.00 38,000.00 -2,000.00
15% Trabajadores 1,050.00 11,475.00 10,425.00
22% Impuesto a la Renta 2,300.00 14,305.50 12,005.50
Acreedores diversos 13,250.00 12,000.00 -1,250.00
PASIVOS NO CORRIENTES -
Creditos Largo Plazo 50,000.00 87,000.00 37,000.00
PATRIMONIO -
Capital 300,000.00 277,500.00 -22,500.00
Utilidades acumuladas 12,000.00 -12,000.00
Utilidad del Ejercicio 23,000.00 50,719.50 27,719.50

METODO DIRECTO
actividades de operación
950101 cobros procedentes de las ventas
ventas 2013
variacion cuentas por cobrar

95010201 pagos a proveedores

COSTO DE VENTAS 2013
VARIACION DE INVENTARIOS
pagos anticipados
cuentas por pagar
acredores diversos
gastos administrativos
otros gastos
 950105 INTERESES PAGADOS

95010203 pagos y por cuentas a empleados

950107 impuesto a las ganancias pagadas

actividades de inversion
950209 ADQUISICIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
950204 OTROS COBROS X LA VENTA DE ACCIONES

actividades de financiamiento
950304 financiacion x prestamos a largo plazo

950304 DIVIDENDOS PAGADOS

VARIACION DE UTILIDADES ACUMULADAS

950310 OTRAS ENTRADAS( salida) de efectivo

variacion credito bancario
XX
FINANCIERA
USO FUENTE ACTIVIDAD

-4,900.00 operación
11,000.00 operación
-25,400.00 operación
-10,000.00 operación

-10,000.00 inversion
5,000.00 cta. No monetaria
5,000.00 inversion

-20,100.00 operación
-2,000.00 financiamiento
10,425.00 operación
12,005.50 operación
-1,250.00 operación

37,000.00 financiamiento

-22,500.00 financiamiento
-12,000.00 financiamiento
27,719.50 operación
-108,150.00 108,150.00

METODO DIRECTO METODO

actividades de operación 96
tes de las ventas 97
550,000.00 9701
11,000.00 9705
561,000.00
98
-401,000.00 9801
VENTARIOS -25,400.00 9803
-10,000.00 9804
-20,100.00 9806
-1,250.00 9808
-50,000.00 9810
-8,000.00
-515,750.00
 -9,500.00

tas a empleados -1,050.00

nancias pagadas -2,300.00

TOTAL 32,400.00

actividades de inversion
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -10,000.00
X LA VENTA DE ACCIONES 5,000.00
TOTAL -5,000.00

actividades de financiamiento
estamos a largo plazo 37,000.00

TILIDADES ACUMULADAS -12,000.00

S( salida) de efectivo
-2,000.00
TOTAL 23,000.00

FLUJO DE EFECTIVO
 METODO INDIRECTO
GANANCIA( perdida) ANTES DE 15% A TRABAJADORES 76,500.00
AJUSTES POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
Ajustes por gastos de depreciacion y amortizacion 5,000.00
Ajustes por gastos en proviciones

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

(incremento) disminucion en cuentas x cobrar clientes 11,000.00
(incremento) disminucion en anticipo a proveedores -10,000.00
(incremento) disminucion en inventarios -25,400.00
incremento (disminucion) en cuentas x pagar comerciales -20,100.00
incremento (disminucion) en beneficios a empleados -1,050.00
incremento (disminucion) en otros pasivos -3,550.00

32,400.00