PROCESOS TERCERIZADOS SAS CÓDIGO:

VERSIÓN:
FECHA: 24-10-2013
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MEMORANDO NÚMERO: 0001

Fecha: _24 de octubre de 2013

Nombre: KARINA MERCEDES GAMARRA RIVERO

Líder Auditor
Nombre: DIANA ZULETA CALDERON
Auditores
BRYAN EDUARD GUTIERREZ CALDERON

Dependencia a Auditar: PROCESOS TERCERIZADOS SAS – OFICINA CODAZZI

Proceso: RECURSOS DE TIEMPO, DOCUMENTALES E INFORMATICOS

Antecedentes de la Dependencia ó Proceso a Auditar:

Procesos Tercerizados SAS es una persona jurídica que se dedica a actividades de
asesoramiento empresarial y en materia de gestión.
La sociedad tiene como actividad principal la prestación de servicios con terceros beneficiarios
para colaborar temporalmente en el desarrollo de sus actividades, mediante la labor
desarrollada por personas naturales, contratadas directamente por Procesos Tercerizados SAS,
la cual tiene respecto de estas el carácter de empleador.
La sucursal 419-Grupo Oleoflores tiene a su cargo la administración del personal de
mantenimiento de campo del Grupo Empresarial Oleoflores, en la plantación Hacienda las
Flores, los cuales son contratados por misión. Procesos Tercerizados SAS debe suministrar el
personal a la Hacienda para la realización de las actividades de campo con su respectiva
dotación, carnet de identificación como empleado de la sociedad y debidamente afiliado a la
seguridad social.
Objetivo Auditoría:

GENERAL

Realizar una auditoría operacional al Proceso de Recursos de Tiempo, Documental e

Informático de la Oficina Codazzi de Procesos Tercerizados sas, correspondiente al mes de
Noviembre de 2013, con el fin de determinar si los recursos se están administrando de acuerdo
con los principios de eficiencia, eficacia y efectividad en el manejo de sus operaciones,
permitiendo la entrega oportuna de la información.
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ESPECIFICOS

 Verificar si el recurso Tiempo está siendo manejado de acuerdo a las políticas de gestión
establecidas por la empresa, en lo correspondiente a la oportunidad en la recepción, manejo
y entrega de información.
 Comprobar si los recursos Documentales e Informáticos, se manejan de forma tal que
permitan su aprovechamiento, repercutiendo así en la oportunidad del recurso Tiempo

 Emitir un concepto sobre la gestión y resultados del manejo del proceso de recursos Tiempo,
Documentales e Informáticos, determinando si se viene manejando conforme a los principios
de eficiencia, eficacia y efectividad.

Alcance: Evaluación operativa del Proceso de Recursos de Tiempo, Documentales e

Informáticos, durante el mes de Noviembre de 2013.

CRITERIOS Y FUENTES DE AUDITORIAS

Criterios de Auditoría:

 Toda empresa debe elaborar inventario de bienes e inmuebles de forma periódica, de

acuerdo con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
 xxxxx

Fuentes de Auditoría

 Decreto 2649 de 1993

 Decreto 2650 de 1993
 Ley 43 de 1990
Líneas de Auditoría:

 Manejo del Inventario de bienes muebles, equipo de oficina y textos bibliográfico

Términos de Referencia:

1. CUBRIMIENTO

La auditoría operativa se realizará al Proceso de Recursos de Tiempo, Documentales e

informáticos de la Oficina Codazzi, correspondiente al mes de Noviembre de 2013.
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2. DURACIÓN DEL PROYECTO

La Auditoría Operativa se realizará del 1 al 30 de noviembre de 2013.

Fase de Auditoría Tiempo
Fase de Planeación 3 días (1 al 3 de noviembre de 2013)
Fase de Ejecución 15 días (10 al 25 de noviembre de 2013)
Fase de Informe 4 días ( 27 al 30 de noviembre de 2013)

3. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO

AUDITORES CARGO PROFESION

KARINA M. GAMARRA R. Auditor Lider Contaduría Pública
DIANA ZULETA CALDERON Auxiliar de auditoria
BRYAN GUTIERREZ Auxiliar de auditoria Tecnólogo en Sistemas
CALDERON

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FIRMAS Y FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL
MEMORANDO DE ENCARGO
AL EQUIPO AUDITOR