Asignatura:

Contabilidad I
Tema:
Trabajo Final
Facilitador:
Chichi Rivera
Escuela:
Administración
Participante:
Wilmy Ogando
Matricula:
17-0062
 Realiza las siguientes transacciones

1. El 2/1/17 el Sr. Ramon Cruz invierte 15,000,000 en efectivo para iniciar su negocio.
2. El 1/2/17 el Sr. Ramon Cruz invierte en un terreno valorado en 10,000,000.
3. El 20/2/17 el Sr. Ramon Cruz invierte 10,000,000 en efectivo y un edificio valorado en
20,000,000.
4. El 1/3/17 realizo un servicio por 10,000,000 a un 18% de ITBIS al contado.
5. El 31/3/17 realizo un servicio por 15,000,000 a un 18% de ITBIS a credito a Jose Perez.
6. El 1/4/17 realizo un servicio por 20,000,000 a un 18% de ITBIS a Plaza el Sol, S.A.
cobrando 10,000,000 en efectivo y la parte restante a credito.
7. El 30/4/17 tomo préstamo al Banco Reservas por 20,000,000 a una tasa de interes del
3% y comisiones del 2% mensual.
8. El 1/5/17 recibió 17,700,000 en efectivo como anticipo del Sr. José Lama.
9. El 20/5/17 cobro el servicio realizado el 31/3/16.
10. El 1/6/17 compro una poliza de seguro por 5,000,000 al contado.
11. El 30/6/17 compro suministros de oficina por 3,000,000 al contado.
12. El 1/7/17 compro un mobiliario de oficina por 5,000,000 al contado.
13. El 15/7/17 compro un equipo de transporte por 10,000,000 a crédito a Importadora
Popular.
14. El 31/7/17 compro maquinarias por 15,000,000 a La Solución S.A. pagando 5,000,000
en efectivo y la parte restante a credito.
15. El 1/8/17 pago Energia Electrica por 5,000,000.
16. El 15/8/17 pago sueldos a empleados por 6,000,000.
17. El 31/8/17 pago servicios telefónicos por 3,000,000.
18. El 1/9/17 pago fianza a la CDEEE por 5,000,000.
19. El 20/9/17 pago deposito a codetel de 3,000,000.
20. El 1/10/17 saldo la deuda del 15/7/16.
21. El 30/10/17 abono 5,000,000 al préstamo y 3 meses de interes y comisiones.
22. El 10/11/17 saldo el ITBIS acumulado.
23. El 15/12/17 pago regalía a los empleados por 6,000,000.
24. El 20/12/17 pago publicidad por 4,000,000.
25. El 31/12/17 pago comisiones sobre venta por 5,000,000.
 Diario General

Fecha Detalles Referencia Debito Crédito

2/1/17 Efectivo en caja o banco 10.1 15,000,000
Capital suscrito 30.1 15,000,000
Para registrar inversión
del Sr Ramón Cruz
1/2/17 Terreno 12.1 10,000,000
Capital suscrito 30.1 10,000,000
Para registrar inversión
en terreno del Sr Ramon
Cruz
20/2/17 Efectivo en caja o banco 10.1 10,000,000
Edificio 12.2 20,000,000
Capital suscrito 30.1 30,000,000

Para registrar inversión

en efectivo y edifico
1/3/17 Efectivo en caja o banco 10.1 11,800,000
ITBIS x pagar 20.6 1,800,000
Ingresos por servicios 40.2 10,000,000
Para registrar ingresos
por los servicios
31/10/17 Cuentas x cobrar 10.2-2-1 17,700,000
ITBIS x pagar 20.1 2,700,000
Ingresos por servicios 40.2 15,000,000
Para registrar servicios a
créditos con ITBIS
1/4/17 Efectivo en caja o banco 10.1 10,000,000
Cuentas x cobrar 10.2-2-1 13,600,000
ITBIS x pagar 20.1 3,600,000
Ingresos x servicios 40.2 20,000,000
Para registrar servicios
con ITBIS pagando una
parte y el resto a
crédito,
30/4/17 Efectivo en caja o banco 10.1 20,000,000
Prestamos x pagar 21.1 20,000,000
Para registrar préstamo
con intereses de 3% y un
2% de comisión
mensual.
1/5/17 Efectivo en caja o banco 10.1 17,700,000
Anticipo 22.2 17,700,000
Para registrar anticipo
del Sr Lama
20/5/17 Efectivo en caja o banco 10.1 17,700,000
Cuentas por cobrar 10.2-2-1 17,700,000
Para registrar pago de
servicio a credito
1/6/17 Seguros pagado por 10.4-1 5,000,000
adelantado
Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Para registrar compra de
poliza de seguro al
contado.
30/6/17 Suministro de Oficina 10.4-2 3,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 3,000,000
Para registrar compra de
suministro de oficina
1/7/17 Mobiliario de Oficina 12.5 5,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Para registrar compra de
mobiliario de oficina
15/7/17 Equipo de transporte 12.4 10,000,000
Cuentas por pagar 20.2 10,000,000
Para registrar compra de
equipo de transporte a
crédito a importadora
Popular.
31/7/17 Maquinarias 12.3 15,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Cuentas x pagar 20.2 10,000,000
Para registrar compra de
maquinaria a la empresa
la solución pagando una
parte y el resto a crédito.

1/8/17 Gastos Energía eléctrica 61.5 5,000,000

Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Para registrar pago de
energía eléctrica.
15/8/17 Gastos de sueldo 60.1 6,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 6,000,000
Para registrar gastos de
sueldos
31/8/17 Otros gastos 60.11 3,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 3,000,000
Para registrar pago del
servicio telefónico
19/17 Fianza CDEEE 13.1-4 5,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Para registrar pago de
fianza CDEEE
20/9/17 Codetel 13.1-1 3,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 3,000,000
Para registrar deposito a
codetel.
1/10/17 Cuentas x pagar 20.2 10,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 10,000,000
Para registrar pago de
equipo de transporte.
30/10/17 Prestamos x pagar 21.1 5,000,000
Intereses x pagar 20.4 1,800,000
Comisión x pagar 20.5 1,200,000
Efectivo en caja o banco 10.1 8,000,000
Para registrar pago de
préstamo, interés y
comisiones.
10/11/17 ITBIS x pagar 20.6 8,100,000
Efectivo en caja o banco 10.1 8,100,000
Para registrar pago de
ITBIS.
15/12/17 Gastos de regalía 61.7 6,000,000
Efectivo en caja o banco 10.1 6,000,000
Para registrar gastos de
regalías
20/12/17 Gastos de publicidad 60.5 4,000,000
Efectivo en caja o banco 4,000,000
Para registrar gastos de
publicidad
31/12/17 Gastos Comisiones sobre 60.4 5,000,000
ventas
Efectivo en caja o banco 10.1 5,000,000
Para registrar pagos de
comisiones sobre ventas
 Libro mayor

Efectivo Terreno Edifico

15,000,000 5,000,000 Capital
10,000,000 20,000,0 15,000,000
10,000,000 5,000,000 0
10,000,000
11,800,000 3,000,000
30,000,000
10,000,000 5,000,000 55,000,000

20,000,000 5,000,000

17,700,000 5,000,000

17,700,000 6,000,000
102,200,000
21,100,000 3,000,000
Ingresos
5,000,000 10,000,000 Cuentas x Cobrar
17,700,000 17,700,000
3,000,000 15,000,000
13,600,000
10,000,000 20,000,000
31,300,000
45,000,000
8,000,000 13,600,000

8,100,000

6,000,000

4,000,000 ITBIS por pagar

81,100,000 1,800,000
8,100,000
Seguros
5,000,000 2,700,000

3,600,000
8,100,000
 Anticipo Sum. de oficinas
Prestamos
G de energía 17,700,000 5,000,000
5,000,000 20,000,000 G de sueldos
5,000,000
Otros Gastos
6,000,000
15,000,000 3,000,000 Cuentas x pagar
10,000,000 10,000,000

10,000,000
M. de Oficina 20,000,000
5,000,000 10,000,000
Equip de transp Maquinaria
10,000,000 15,000,00
0

Codetel
Fianza CDEE Intereses Comisiones
3,000,00
5,000,00 1,200,00 1,800,00
0
0 0 0
G de regalía G de publicidad
Comisiones sobre V
6,000,00 4,000,000
5,000,000
0

Balance de comprobación

Cuentas Debito Créditos

Efectivo 21,100,000
Terreno 10,000,000
Edifico 20,000,000
Cuentas x Cobrar 13,600,000
Equipo de transporte 10,000,000
Mobiliaria de oficina 5,000,000
Suministro de oficina 3,000,000
Maquinaria 15,000,000
Préstamo 15,000,000
 Cuentas x pagar 10,000,000
Capital 55,000,000
Ingresos 45,000,000
Anticipo 17,700,000
Seguro 5,000,000
Gastos d energía 5,000,000
Gastos de sueldo 6,000,000
Otros gastos 3,000,000
Fianza CDEE 5,000,000
Codetel 3,000,000
Intereses 1,200,000
Comisiones 1,800,000
Gastos de regalía 6,000,000
Gastos de publicidad 4,000,000
Comisiones sobre servicio 5,000,000
Totales 142,700,000 142,700,000