Taller de asientos contables

Yulieth Andrea Lastre Galvis

Administración de Empresas, IU Digital de Antioquia

Contabilidad Básica

Juan Esteban Arias Madrid

07 de mayo de 2023
 CONTABILIDAD BÁSICA
REGISTROS CONTABLES DEL MES
OCTUBRE 01: Dos socios realizan aportes de $50.000.000 en cheque cada uno,
consignados en la cuenta bancaria.

OCTUBRE 02: Compra a crédito equipos de oficina por valor de $15.000.000 y

equipos de cómputo por $20.000.000.

OCTUBRE 05: Compra de contados útiles de papelería por $4.300.000

OCTUBRE 06: Paga con trasferencia bancaria el arriendo de la oficina por valor
de $4.000.000

OCTUBRE 10: Recibe ingresos por servicios de asesoría por valor $15.000.000
consignados en su cuenta bancaria.

OCTUBRE 12: Presta servicios de asesoría a crédito a 30 días, por valor de

$10.000.000

OCTUBRE 15: Paga la nómina de la primera quincena por $1.500.000. (bancos)

OCTUBRE 17: Se Compra maquinaria y equipo, el cual se cancela el 50% y el

resto a crédito de 30 días.

OCTUBRE 20: Recibe un préstamo por $15.000.000 del banco.

OCTUBRE 25: Paga servicios públicos por $3.000.000 (AGUA, ENERGIA,

TELEFONO, ALCANTARILLADO)

OCTUBRE 26: Pago una póliza de seguros a un año por valor de $10.500.000

OCTUBRE 28: Se adquiere una póliza de seguro de vida por valor de $8.000.000
anuales, cuya vigencia es por un año a partir de la fecha, el cual se adquiere con
un crédito de 30 días.

OCTUBRE 30: Recibe el pago del 50% de los servicios prestados el día 12 de
OCTUBRE.
OCTUBRE 31: Paga la nómina de la segunda quincena del mes por $1.500.000

LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
01/10/202 111005 Bancos 100.000.000
2
3 Aporte de 100.000.000
socios(patrimonio)
02/10/202 1512 Equipos de oficina 15.000.000
2
2205 Proveedores 15.000.000
nacionales
1512 Equipos de cómputo 20.000.000
1512 Proveedores 20.000.000
nacionales
05/10/202 1435 Inventario papelería 4.300.000
2
111005 Bancos 4.300.000
06/10/202 5120 Arrendamiento 4.000.000
2
111005 Bancos 4.000.000
10/10/202 111005 Bancos 15.000.000
2
4235 Honorarios – 15.000.000
Prestación de servic.
12/10/202 1305 Cuentas por cobrar 10.000.000
2
4235 Honorarios – 10.000.000
Prestación de servic.
15/10/202 236505 Pagos laborales 1.500.000
2
111005 Bancos 1.500.000
20/10/202 111005 Bancos 15.000.000
2
210510 Obligación financiera 15.000.000
(pagaré)
25/10/202 5135 Servicios públicos 3.000.000
2
 111005 Bancos (cancelación de 3.000.000
s. públicos)
26/10/202 1705 Seguro pagado por 10.500.000
2 anticipado
111005 Bancos 10.500.000
28/10/202 510554 Seguro de vida 8.000.000
2
23 Cuentas por pagar 8.000.000
30/10/202 1305 Cuentas por cobrar 5.000.000
2
4235 Prestación de servicios 5.000.000
31/10/202 236505 Pagos laborales 1.500.000
2
111005 Bancos 1.500.000

LIBRO MAYOR

Bancos Inventarios Equipos de oficina

100.000.00
0 4.300.000 4.300.000 15.000.000
15.000.000 4.000.000
15.000.000 1.500.000
3.000.000
10.500.000
1.500.000
105.200.00
0
 Equipos de computo Proveedores Arrendamientos
20.000.000 15.000.000 4.000.000
20.000.000

35.000.000

Servicios públicos Pagaré – obligación Prestación de servic.

3.000.000 15.000.000 15.000.000
10.000.000
5.000.000

30.000.00
0

Cuentas por cobrar Pagos laborales

10.000.00
0 1.500.000
5.000.000 1.500.000

15.000.00
0 3.000.000

Seguro de vida Cuentas por pagar Patrimonio

100.000.00
8.000.000 8.000.000 0

GASTO DEPRECIACIÓN

Gasto Seguro Seguro pagado por a.

10.500.00
145.833 0 145.833
 BALANCE DE PRUEBA

CUENTA DEBITO CREDITO

Bancos 105.200.000
Inventarios 4.300.000
equipos 35.000.000
Patrimonio 100.000.000
Cuentas por cobrar 15.000.000
Pagos laborales 3.000.000
Prestación de servicios 30.000.000
Servicios públicos 3.000.000
Pagaré - obligaciones 15.000.000
Proveedores 35.000.000
Arrendamiento 4.000.000
Seguro de vida 8.000.000
Cuentas por pagar 8.000.000
Seguro pagado por a. 10.500.000

TOTALES 188.000.000 188.000.000

Comprobante de ajustes

CUENTA DEBITO CREDITO

Gasto seguro 145.833
Seguro pagado por 145.833
anticipado

SEGURO. 10.500.000 DIVIDO 360. POR 5 DÍAS 145.833

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

CUENTA DEBITO CREDITO

Bancos 105.200.000
Inventarios 4.300.000
equipos 35.000.000
Patrimonio 100.000.000
Cuentas por cobrar 15.000.000
Pagos laborales 3.000.000
Prestación de servicios 30.000.000
Servicios públicos 3.000.000
Pagaré - obligaciones 15.000.000
Proveedores 35.000.000
Arrendamiento 4.000.000
Seguro de vida 8.000.000
Cuentas por pagar 8.000.000
Seguro pagado por a. 10.500.000
Gasto seguro 145.833
Seguro pagado por 145.833
anticipado
 CONCLUSIÓN

Los asientos y ajustes contables son un método de trabajo por el cual se facilitan
las operaciones diarias registradas durante el mes (ciclo contable) que sirven
como soporte en una empresa para identificar los diferentes movimientos, además
te permite tener la información mucho más ordenada cronológicamente.

Los asientos de ajustes nos permiten durante el proceso contable identificar

errores u omisiones que se hayan pasado por alto durante el ciclo.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

UD. (s. f.). Videos conferencias de la unidad 1. Contabilidad básica.

Iudigital.instructure.com.
https://iudigital.instructure.com/courses/10482/pages/grabacion-encuentros-
sincronicos-y-aaa?module_item_id=608986