1.

Ciclo contable -empresa comercial

Con las siguientes informaciones prepare un ciclo contable para la comercial Contabilidad II,
S.R.L. al 31/12/2017.

1. El 01/01/2017 el Sr. Jose Lucas invierte la suma de 4,000,000 en efectivo y un inventario

de mercancías valorado en 3,000,000 para iniciar su negocio.
2. El 2/1/2017 pago publicidad por 800,000
3. El 1/2/17 compro suministros de oficina por 1,000,000 al contado
4. El 31/3/17 compro una Póliza de Seguro por 1,200,000 con una duración a dos ano.
5. El 31/3/17 tomo un Préstamo al Banco de Reservas pro 3,000,000 a una tasa de interés
3% y comisión de un 2% mensual.
6. El 31/5/17 compro un edificio por 4,000,000. Pagando 1,000,000 en efectivo y la parte
restante a crédito a Inmobiliaria Belén, S.R.L.
7. El 15/6/17 se pagó sueldo a empleado por 1,600,000
8. El 1/7/17 vendió mercancías a crédito a Luis Gomez por 2,000,000 más un 18% de
ITBIS.
9. El 15/7/17 recibió 3,540,000 en efectivo como anticipo del Sr. Pedro Ortiz.

10. El 31/7/17 abono 1,000,000 al préstamo tomado el 31/5/17 y los intereses y comisiones
aculados a la fecha.
11. El 1/8/17 compro un equipo de transporte por 2,000,000 al contado.
12. El 30/9/17 la empresa vendió mercancías a crédito a Comercial Perez, S.R.L. por 4,000,000
a un 18% de ITBIS, bajo condiciones 10%/30, N/60, si paga su factura ante de su vencimiento.
13. El 1/10/17 Comercial Perez, S.R.L. devolvió mercancías por 800,000 porque no le son
satisfactoria.
14. El 30/10/17 Comercial Perez, S.R.L. aprovecho el periodo de descuento y saldo su factura.
15. El 1/11/17 la empresa compro mercancías a crédito a Importadora Rey, S.R.L. por
3,000,000 a un 18% de ITBIS, bajo condiciones 15%/30, N/90.
16. El 1/11/17 la empresa pago el flete de las mercancías compradas por 400,000
17. El 2/11/17 la empresa devolvió mercancías por 1,000,000 por error en el precio.
18. El 30/11/17 la empresa aprovecho el periodo de descuento y saldo su factura.
19. El 31/12/17 se saldó el ITBIS acumulado a la fecha.
Informaciones para los ajustes

a) Se estimó el 2% del total de las cuentas por cobrar para crear la reserva de
cuentas incobrable.
b) Los sueldos del mes eran de 2,000,000 y a la fecha se había pagado un 80%.
c) Calcular y registrar el seguro vencido a la fecha.
d) Los suministros de oficina consumidos son 600,000.
e) La depreciación del edificio es de un 5% y del equipo de transporte de un 15%
anual
f) Las mercancías pagadas por anticipadas se entregaron en su totalidad.
g) Registrar los intereses y comisiones acumulados a la fecha