ACTIVIDAD 1.

Presentado por: Lina Maria Echeverri Arce - Natalia Cuartas

Grupo 5 Elizabeth Restrepo - Maria Fernanda Guarnizo

SOCIEDAD EL PRO

1. Tres socios aportan 50,000,000 cada uno a la sociedad el profe juicioso sa, el socio A aporta en efectivo
el socio B entrega un CDT a dos meses paga tasa mensual del 1% al vencimiento y el socio C entrega
un Good Will

3105 Capital 11050501 Caja general

150,000,000.00 50,000,000.00

1610 Good Will

50,000,000.00

2. Abre cuenta corriente en un banco por $30,000,000

1105 Caja 1110 Bancos

30,000,000.00 30,000,000.00

3. Compra mercancias por valor de 7,000,000 el 70% a credito y el 30% lo paga con cheque (sistema de inven

1435 Mercancias no fcdas por la

empresa 111 0Bancos
7,000,000.00 2,100,000.00

4. Hace una inversion a largo plazo en acciones (mas de un año) por valor de 10,000,000 dinero que saca del

1110 Bancos 1205 Acciones

10,000,000.00 10,000,000.00
5. Vende mercancias por valor de 13,000,000el 60% es de contado y el 40% restantes a credito. El costo de la
Es de 4,000,000

4135 Comercio al x mayor x menor 1105 Caja

13,000,000.00 7,800,000.00

6135 Comercio al x mayor x menor 1435 Comercio al x mayor x

(Costos) menor (ingresos)
4,000,000.00 4,000,000.00

6. Compra vehiculo para uso por valor de 15,000,000 pago a credito. El fabricante estima una depreciacion de

2335 Cuentas por pagar 1540 Vehiculo

15,000,000.00 15,000,000.00

7. El banco le presta 30,000,000 y se acuerda tasa de interes del 28% nominal anual pagadera T.A (trimestre a
El credito se pagara en 3 cuotas anuales de 10,000,000 cada una Se entrega como garantia la pignoracion de

1110 Bancos 21051001 Credito bancario

27,900,000.00 30,000,000.00

8. Paga servicios publicos del punto de venta por valor de 500,000 en efectivo

1105 Caja 5235 Energia elecrica

500,000.00 500,000.00
9. Paga salarios al personal de administracion por valor de 2,000,000 en efectivo

1105 Caja 5105 Sueldos

2,000,000.00 2,000,000.00

10. Hace provision de cuentas por cobrar por valor de 800,000

1390 Deudas de dificil cobro 5199 Provision deudores

800,000.00 800,000.00

11 Se hace provision de impuesto de renta por 1,000,000

26150501 Impuesto de renta 54050501 Impuesto de renta

1,000,000.00 1,000,000.00

12. de la provision de cuentas por cobrar nos pagaron 500,000 el resto se da por perdido

53109501 Cartera dada de baja 51991001 Provision deudores

300,000.00 300,000.00

42503501 Recuperacion de
provisiones 11050501 Caja general
500,000.00 500,000.00
 13. La empresa decide valorar su good will y estima un valor de 10,000,000

19959501 Valorizacion Otros 38950501 Superavit por

activos valorizacion Otros activos
10,000,000.00 10,000,000.00

NOTA: TOMAMOS COMO MES DEL AÑO ENERO

SE DEBE REALIZAR AJUSTES DE:
15 DEPRECIACION VEHICULO
14 CIERRE CDT MAS INTERESES
16 PAGO INTERESES CREDITO
17 PAGO CUOTA 1 CREDITO
18 AJUSTE DE DIVIDENDOS DECRETADOS A SOCIOS
SE DEBERIA REGISTRAR DIVIDENDOS DE ACCIONES COMPRADAS PERO NO EXISTE INFO S

14 MOVIMIENTOS INTERESES CDT

12250501 CDT 42100501 Rendimientos

1,000,000.00 1,000,000.00

CIERRE CDT MES 2

12250501 CDT 11100501 Bancos Cta Cte

51,000,000.00 51,000,000.00

17 PAGO CUOTA 1 CREDITO

21051001 Credito bancario 11100501 Bancos Cta Cte

10,000,000.00 10,000,000.00
 ACTIVIDAD 1.

SOCIEDAD EL PROFE JUICIOSO SA

sa, el socio A aporta en efectivo

miento y el socio C entrega

1140 Inversiones de menos de 3 ms.

50,000,000.00

paga con cheque (sistema de inventario permanente)

2205 Proveedores Nacionales

4,900,000.00

de 10,000,000 dinero que saca del banco

 % restantes a credito. El costo de la mercancia vendida

1305 Clientes Nacionales

5,200,000.00

bricante estima una depreciacion de 8 años

costo vehiculo
vida util
depreciacion anual
depreicacion mensual

minal anual pagadera T.A (trimestre anticipado)

ega como garantia la pignoracion del carro
1705 Gasto pagado por
anticipado Interes
2,100,000.00
prestamo
tasa interes nominal anual
tasa trimestre anticipado
Valor intereses
valor intereses anual
da por perdido
MPRADAS PERO NO EXISTE INFO SUFICIENTE

14 DEPRECIACION VEHICULO ANUAL

15923501 Depreciacion Vehiculo

1,875,000.00

16 PAGO INTERESES CREDITO 4 TRIMESTRES

53052001 Intereses Corrientes

8,400,000.00

18 DIVIDENDOS DECREATADOS

23600501 Dividendos por pagar

1,500,000.00

esta operación se debe hacer luego de conocer la utilidad del ejercicio

36050501Utilidad del ejercicio
1,500,000.00
EL RESULTADO DIO PERDIDA POR LO QUE NO SE INCLUYEN DIVIDENDOS
 15,000,000
8 años
1,875,000
156,250

30,000,000.00

28.00%
7.00%
2,100,000.00
8,400,000.00
 51603501 Depreciacion Vehiculo
1,875,000.00

11100501 Bancos Cta Cte

8,400,000.00

35050501 Dividendos decretados

1,500,000.00

er la utilidad del ejercicio

35050501 Dividendos decretados
1,500,000.00
VIDENDOS
 EL PROFE JUICIOSO SA
BALANCE DE PRUEBA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
CUENTA NOMBRE SALDO ANTERIOR
11050501 CAJA GENERAL 50,000,000.00
11100501 BANCOS CTA CTE -
12059501 ACCIONES -
12250501 CDT 50,000,000.00
13050501 CLIENTES NACIONALES -
13990501 PROVISION CLIENTES -
14350501 MERCANCIAS NO FCDAS POR LA EMPRESA -
15400501 VEHICULO -
15923501 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO -
16100501 GOOD WIIL 50,000,000.00
19959501 VALORIZACION OTROS ACTIVOS -
21051001 CREDITO BANCARIO -
22050501 PROVEEDORES NACIONALES -
23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -
23600501 DIVIDENDOS POR PAGAR -
26150501 PROVISION IMPUESTO DE RENTA -
31050501 CAPITAL 150,000,000.00
35050501 DIVIDENDOS DECRETADOS -
36050501 UTILIDAD DEL EJERCICIO -
38950501 SUPERAVIT POR VALORIZACION DE OTROS ACTIVOS -
41359501 VENTAS DE OTROS PRODUCTOS -
42100501 RENDIMIENTOS -
42503501 RECUPERACION DE PROVISIONES -
51050601 SUELDOS -
51603501 DEPRECIACION VEHICULO -
51991001 PROVISION DEUDORES -
52353001 ENERGIA ELECTRICA -
53052001 INTERESES CORRIENTES -
53109501 CARTERA DADA DE BAJA -
54050501 IMPUESTO DE RENTA -
61359501 COSTO DE VENTA OTROS PRODUCTOS -
O SA
EBA
E DICIEMBRE
DEBITO CREDITO SALDO FINAL
8,300,000.00 32,500,000.00 25,800,000.00
108,900,000.00 30,500,000.00 78,400,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00
1,000,000.00 51,000,000.00 -
5,200,000.00 5,200,000.00
- 800,000.00 800,000.00
7,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00
1,875,000.00 1,875,000.00
50,000,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00
10,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00
4,900,000.00 4,900,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00
-
1,000,000.00 1,000,000.00
150,000,000.00
-
-
10,000,000.00 10,000,000.00
13,000,000.00 13,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
500,000.00 500,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
1,875,000.00 1,875,000.00
800,000.00 300,000.00 500,000.00
500,000.00 500,000.00
8,400,000.00 8,400,000.00
300,000.00 300,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
194,275,000.00 196,375,000.00
 MOVIMIENTO CIERRE CUENTAS NOMINALES O DE RESULTADO

59050501 GANANCIAS Y PERDIDAS

41359501 VENTAS DE OTROS PRODUCTOS 13,000,000.00
42100501 RENDIMIENTOS 1,000,000.00
42503501 RECUPERACION DE PROVISIONES 500,000.00
2,000,000.00
1,875,000.00
500,000.00
500,000.00
8,400,000.00
300,000.00
1,000,000.00
4,000,000.00
SUMA CIERRE INGRESOS 14,500,000.00 18,575,000.00
- 4,075,000.00

NOTA: LOS DIVIENDOS DEBERIAN REPARTIRSE SOL

MINALES O DE RESULTADOS

AS Y PERDIDAS

51050601 SUELDOS
51603501 DEPRECIACION VEHICULO
51991001 PROVISION DEUDORES
52353001 ENERGIA ELECTRICA
53052001 INTERESES CORRIENTES
53109501 CARTERA DADA DE BAJA
54050501 IMPUESTO DE RENTA
61359501 COSTO DE VENTA OTROS PRODUCTOS
SUMA CIERRE COSTOS Y GASTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO

DEBERIAN REPARTIRSE SOLO CUANDO HAY UTILIDADES

 EL PROFE JUICIOSO SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 202X
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO
NOTA 202X %
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo o Equivalentes al Efectivo 4 104,200,000 53.51
Clientes Nacionales 5 5,200,000 2.67
Provision Clientes 7 - 800,000 -0.41
Cuentas por cobrar Accionistas 6 - 0.00
Otras cuentas por cobrar 8 0.00
Inventarios 9 3,000,000 1.54
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 111,600,000 57.31

Propiedades de Inversion 10 - 0.00

Propiedad Planta y Equipo 11 0.00
Al costo 15,000,000 7.70
Depreciacion Acumulada - 1,875,000 -0.96
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13,125,000 6.74
Inversiones L.P 10,000,000
Otros Activos 60,000,000 30.81
Impuesto Diferido 12 - 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 83,125,000 42.69

TOTAL ACTIVO 194,725,000 100.00

PASIVO
NOTA 202X %
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 13 20,000,000 10.16
Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar 14 19,900,000 10.11
Impuestos Corrientes 16 1,000,000 0.51
Beneficios a Empleados 17 - 0.00
Otras cuentas por pagar 15 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 40,900,000 20.78

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - 0.00

TOTAL PASIVO 40,900,000 20.78

PATRIMONIO
Capital Social 19 150,000,000 76.21
Reservas - 0.00
Resultados Ganancia/Perdida del Ejercicio - 4,075,000 -2.07
Ganancias/Perdidas Acumuladas - 0.00
Superavit 10,000,000 5.08
TOTAL PATRIMONIO 155,925,000 79.22

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 196,825,000 100.00

2,100,000.00
 EL PROFE JUICIOSO SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 202X
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

CONCEPTO NOTA 202X %

INGRESOS OPERACIONALES 20
Ingresos por Actividades ordinarias 13,000,000.00 100.00
Devoluciones, Rebajas y Dctos - 0.00
COSTOS DE VENTAS 21
Costo Actividades Ordinarias - 4,000,000.00 -30.77
GANACIA/PERDIDA BRUTA 9,000,000.00 69.23

GASTOS DE ADMINISTRACION 22
Beneficios a Empleados 2,000,000.00 15.38
Honorarios - 0.00
Impuestos - 0.00
Arrendamientos - 0.00
Seguros - 0.00
Servicios 500,000.00 3.85
Gastos Legales - 0.00
Mantenimiento y Reparaciones 0.00
Adecuacion e Instalacion - 0.00
Gastos de Viaje - 0.00
Depreciaciones 1,875,000.00 14.42
Provisiones 500,000.00 3.85
Amortizaciones - 0.00
Gastos Diversos - 0.00
TOTAL GASTOS OPERAC. DE ADMON 4,875,000.00 37.50

GANACIA/PERDIDA OPERACIONAL 4,125,000.00 31.73

INGRESOS NO OPERACIONALES 20
Financieros 1,000,000.00 7.69
Diversos 500,000.00 3.85
TOTAL INGR. NO OPERACIONALES 1,500,000.00 11.54

GASTOS NO OPERACIONALES 23
Intereses 8,400,000.00 64.62
Costos y Gastos Financieros 0.00
Otros Gastos 300,000.00 2.31
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 8,700,000.00 66.92

GANANCIA/PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS - 3,075,000.00 -23.65

Impuesto corriente y diferido 16 1,000,000.00 7.69
GANACIA/PERDIDA DEL EJERICICIO - 4,075,000.00 -31.35