INFORMACIÓN DE CAJA Y BANCOS

Al efectuar la revisión de este rubro el 31 de diciembre de 2018 se determinó lo

siguiente:
a. Los saldos de las cuentas que forman este rubro según libros auxiliares son los
siguientes:
Caja General Q 15,670.28
Caja Chica Q 500.00
Banco de la Playa Q 23,233.56
Depósito Monetario
Banco de la arena Q 15,000.00
Depósito de Ahorro
Cheques Rechazados Q 3,156.16

b. El saldo del rubro de Caja y Bancos según Libro Mayor y Balance de Saldos es
de Q43,320.00.
c. Al efectuar el arqueo de Caja General, el día 30 de diciembre 2018 está
integrado de la siguiente forma:
Billetes Q 6,300.00
Monedas Q2,220.28
Cheques Q3,000.00
Empleados
Ángela Guzmán Q1,650.00
Sandra López Q 4,650.00
Diferencia no Q2,500.00 Q7,150.00
explicada
Total 15,670.28
El arqueo fue practicado a la señora Ángela Guzmán, Cajera General, el día 2
de enero de 2,018 a las 17:45 horas.
d. Al efectuar el arque de Caja Chica a la señora Berta Bolaños secretaria de la
gerencia se determinó lo siguiente:
Efectivo Q 280.00
Cheque del Gerente Q 100.00
Comprobante de gastos Q 132.60
Total Q 512.60
De la revisión se determinó que Q 31.40 corresponden a gastos personales de la
encargada
e. Los datos para la conciliación bancarias del Banco la Playa S.A. se determinó en
la revisión son los siguientes:
1. Cheque en circulación:
Fecha de emisión Número Monto Beneficiario
10/11/2017 4807 Q 7,250.15 Prensa Libre
15/05/2018 5378 Q16,320.00 Incatecu S. A.
08/12/2018 6021 Q 5,200.07 América Flores
28/12/2018 6459 Q17,200.10 Candal S.A.
30/12/2018 6486 Q3,790.03 Claro Guatemala
30/12/2018 6489 Q4,200.00 Empresa Eléctrica

2. El Saldo según estado de cuenta en el Banco es de Q 84,550.75, es el

mismo que aparece en la confirmación recibida.
3. La empresa deposito Q 6,500.25 el día 30 de diciembre de 2,018 a las
13:00 horas que corresponden a pagos de los siguientes clientes:
Almacén el Zapato Feliz Q2, 345.00, Almacén El resbalón Q 1,575.25,
Salvador Ortiz Q 2,580.00. sin embargo se determinó que dicho depósito
realizó el día 2 de enero 2,018, por no estar preparada la boleta.
4. En el estado de cuenta del Banco aparece una Nota de Crédito por Q
4,842.09 y que corresponde a depósitos efectuados, siendo las
siguientes:
Rosendo Flores Cliente Q2, 322.09
Almacén La Juventud Q 1,930.80
José Zelina Empleado Q 589.20
5. Aparece una Nota de Debito por servicios especiales prestados por el
banco a la empresa por un monto de Q 985.00 como cargo por comisión
en los sobregiros efectuados en el año 2,018.
f. De la información sobre el depósito de ahorro en el Banco La Arena, S. A. es la
siguiente:
1. La cuenta fue aperturada el 31 de diciembre de 2,015 por un monto de Q
15,000.00 a Plazo Fijo devengando un interés de 12% anual
2. Se revisó la libreta de ahorro, la cual tiene un saldo de Q15,000.00.
3. El Banco nos confirma que ya se registraron los intereses al mes de
diciembre es de Q 15,900.00.

g. Cheques Rechazados:
Fecha de Numero Monto Banco Girador Concepto
Rechazo
02/12/18 78432 Q1,420.15 La Paz Rene Abono a
Caballeros cuenta
20/12/18 17385 Q936.01 Del País La Abono a
Zapatería Cuenta
 24/12/18 26947 Q 400.00 La Suerte Ángela Caja
Guzmán General
24/12/18 93582 Q 400.00 El Richard Caja
Exterior Botón General
Q 3,156.16
Los dos últimos cheques son empleados.

f) La información determinada soble el depósito de ahorro en el Banco de la Arena S.A., es la

siguiente:

 La cuenta fue abierta el 31 de diciembre de 2016 por un monto de Q.15000.00 a plazo

fijo devengando un interés anual del 12%.
 Se revisó la libreta de ahorro, la cual tiene un saldo de Q.15000.00.
 El saldo confirmado por el Banco es de Q.15900.00 al 30 de junio de 2017.
g) Cheques Rechazados:
Fecha de
No. Monto Banco Girador Concepto
Rechazo
02/06/2017 78432 Q. 1420.15 La Paz Rene Caballeron Abono Cta.
20/06/2017 17385 Q. 936.01 Del País La zapatería Abono Cta.
24/06/2017 26947 Q. 400.00 La Suerte Angela Guzman Caja General
24/06/2017 93482 Q. 400.00 Exterior Richar Borton Caja General
Q. 3,156.16

Los dos últimos cheques son de empleado