Dossier Gestion de Costos

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS
1
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE LA MATERIA DE GESTION DE COSTOS
KELY JOHANA QUINTERO VEGA
Código 221959
KAREN MARCELA GUILLEN GONZALEZ
Código 221948
NATALIA GARAVITO CASTRO
Código 221945
Docente: Wilder Quintero Quintero
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña, Colombia Diciembre 2020
2
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE

APORTES
APORTES
El 1 de Noviembre de 2020 se constituye la FABRICA MAXIMUEBLES K&C

Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes:
APERTURA 60.000 X 15.00 = 900.000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER

1101 CAJA 900.000.000
3101 CAPITAL SUSCRITO Y 900.000.000
PAGADO
Socio 1.KELLY JOHANA QUINTERO VEGA Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal
de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco
Bogotá. Recibo de Caja No.__001______
SOCIO 1. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

1101 CAJA 300.000.000
PAGADO
3
CHEQUE
CUENTA No.
78597890 BANCO DE BOGOTA
CHEQUE No . 467895
CHEQUE No. 467895 CUENTA No. 780915-09066
FECHA: FECHA:
01/11/2018 01/11/2020 300.000.000
CONCEPTO: APORTES
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
RECIBO DE CAJA
MAXIMUEBLES K&C S.A.S RECIBO DE CAJA
NIT 890.338.450-1 No. 1

KELLY JOHANA
Recibido de: QUINTERO V
Ciudad: Ocaña norte de Santander
Dirección: calle 15 No. 55.36

Por concepto de: APORTES
Cheque No. Banco: B. Bogotá Sucursal: Efectivo: X Baucher:
CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS Cajero:
1105 CAJA 300.000.000
3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 300.000.000
Firma y
Sello. Cédula X Nit:
No:
1.003.258.296
4
Socio 2. KAREN MARCELA GUILLEN GONZALEZ Aporta 20.000 Cuotas de Valor

Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del
Banco Colombia. Recibo de Caja No._002_______
SOCIO 2. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

1101 CAJA 300.000.000
PAGADO
CHEQUE 67845
CUENTA No.
CHEQUE No
67845.
FECHA: FECHA:
04/11/2018 05/11/2020 300.000.000
CONCEPTO: APORTES
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
5
RECIBO DE CAJA
MAXIMUEBLES K&C
RECIBO DE CAJA
S.A.S
NIT 890.338.450-1 No. 2
Recibido de: KAREN MARCELA GUILLEN G
Dirección: Carrera 8 No. 3-33

La suma (en letras):
TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS MIL ------------------------------------------------
--------
Cheque No. 567893 Banco: Colombia Sucursal: Efectivo: X Baucher:

1101 BANCOS 300.000.000
CAPITAL SUSCRITO
3101 Y PAGADO 300.000.000
Firma y
Sello. Cédula: X Nit:
No:
1.003.589.325
Socio 3. NATALIA GARAVITO CASTRO Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $

15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Bogotá
Recibo de Caja No._003_________
SOCIO 3. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

1101 CAJA 300.000.000
PAGADO
6
CHEQUE 56478
CUENTA No.
78597890 BANCO DAVIVIENDA
CHEQUE No
56478.
FECHA: FECHA:
04/11/2018 05/11/2020 300.000.000
CONCEPTO: APORTES
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: APORTES
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
RECIBO DE CAJA
MAXIMUEBLES K&C
RECIBO DE CAJA
S.A.S
NIT 890.338.450-1 No. 3
Recibido de: NATALIA GARAVITO CASTRO
Dirección: Carrera 8 No. 3-33

Cheque No. 567893 Banco: Colombia Sucursal: Efectivo: X Baucher:
1101 BANCOS 300.000.000
3101 CAPITAL SYP 300.000.000
Firma y
Sello. Cédula: X Nit:
No:
1.003.589.325
7
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
MAXIMUEBLES K&C COMPROBANTE

NIT 890.338.450-1 DE APERTURA
FECHA: 02 DE NOVIRMBRE DEL 2018 No. 01

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA 900.000.000
Accionista 1 RC 001
Accionista 2 RC 002
Accionista 3 RC 003
3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 300.000.000
3101 Capital por suscribir 300.000.000
Accionista 1 RC 001
Accionista 2 RC 002
Accionista 3 RC 003
3101 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 300.000.000
Accionista 1 RC 001
Accionista 2 RC 002
Accionista 3 RC 003
SUMAS IGUALES 900.000.000 900.000.000

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
8
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE

2020
1. El 3 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 128790 en el Banco
Colombia con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. 1 y
Recibo de Consignación.

1110 BANCOS 8100.000.000
1105 CAJA 810.000.000
MAXIMUEBLES KYC SAS. NOTA DE

Nit. 890.338.450-1 CONTABILIDAD No. 1
AÑO:
DETALLE: FECHA DIA: 3 MES: 11 2020
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

1110 BANCOS 810.000.000
1105 CAJA 810.000.000
2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000, el cual
será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. __2_____

5305 FINANCIEROS 420.000
1110 BANCOS 420.000
9
MAXIMUEBLES K&C S.A.S NOTA DE

Nit.890.338.450-1 CONTABILIDAD No.2
DETALLE: FECHA DIA:3 MES:11 AÑO:2020
Entrega una chequera a la empresa

5305 FINANCIEROS 420.000
1110 BANCO 420.000
3. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en

CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. 3 y
Recibo de Consignación.

1104 CUENTA DE AHORRO 90.000.000
1110 BANCOS 90.000.000

Aperturas de cuentas ahorros
1104 CUENTA DE AHO 90.000.000
1110 BANCOS 90.000.000
10
4. El 5 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000,

girando cheque No. 1 Del Banco Colombia y CE ___1____

5108 LEGALES 2.760.0000
1110 BANCOS 2.760.000
CHEQUE 1
CUENTA No.
78597890 BANCO COLOMBIA
CHEQUE No
1.
FECHA: FECHA:
04/11/2018 05/11/2020 2.760.000
CONCEPTO: Pago costos
notariales
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: GASTOS NOTARIALES __________________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _DOS MILLONES SETECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/CTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
11
COMPROBANTE DE EGRESO 1
Trama original del cheque:

MAXIMUEBLES K&C S.A.S
COMPROBANTE DE EGRESO
NIT: 890.338.450-1
No. 1
CIUDAD: Ocaña FECHA: 05/11/2020 2.760.000
PAGADO A: 800.452.698-2
Calle 3 No 15-
DIRECCIÓN: 26
La suma de (en letras): DOS MILLONES SETECIENTOS SESENTA MIL PESOS
m/cte…………………………………………………………………………………………
Por concepto. GASTOS NOTORIALES
CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS
5108 GASTOS LEG 2.760.000
1110 BANCOS 2.760.000
FIRMA Y SELLO DEL
CHEQUE No. 1 EFECTIVO BENEFICIARIO
BANCO. COLOMBIA
CUENTA No. 446030651
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio

de Ocaña por valor de $1.850.000. Según cheque No. 2 del Banco Davivienda y
CE _2______

5108 LEGALES 1.850.000
1110 BANCOS 1.850.0000
12
CHEQUE 2
CUENTA No.
CHEQUE No 2.
FECHA: FECHA:
04/11/2018 05/11/2020 1.850.000
CONCEPTO: Pago de registro
mercantil
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________LEGALES_________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _UN MILLON OCHOCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE__
Saldo anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
NIT: 890.338.450-1
No. 2
PAGADO A: 800.452.698-2
Calle 3 No 15-
DIRECCIÓN: 26
La suma de (en letras): UN MILLON OCHOCIETNOS CINCUNTA MIL PESOS
m/cte…………………………………………………………………………………………
Por concepto. LEGALES
5108 GASLEGALES 1.850.000
1110 BANCOS 1.850.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Davivienda
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
13
6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres

para uso de la empresa así:
4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno.

4 Sillas giratorias por valor de $ 220.000 Cada una.
7 Archivadores por valor de $ 280.000 cada uno.
3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 cada uno.
El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No___3____ y CE___3_____,

la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 4 x 420.000 = 1.680.000

SILLAS GIRATORIAS 4 x 220.000 = 880.000
ARCHIVADORES 7 x 280.000 = 1.960.000
COMPUTADORES MARCA APPEL 3 x 2.750.000 = 8.250.000
EQUIPO DE OFICINA = 4.520.000

1504 EQUIPO DE OFICINA 4.520.000
1509 EQUIPO DE 8.250.000
COMUNICACIÓN Y
COMPUTACION
2422 RETENCION EN LA 319.250
FUENTE
1110 BANCOS 14.877.050
CHEQUE 3
CUENTA No.
CHEQUE No
3.
FECHA: FECHA:
08/11/2020 08/11/2020 14.877.050
CONCEPTO: Compra de
mercancias
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____EQUIPO DE OFICINA ___________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CINCUENTA
________________________ PESOS M/CTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
14

NIT: 890.338.450-1
No. 3
PAGADO A: 800.452.698-2
Calle 3 No 15-
DIRECCIÓN: 26
La suma de (en letras): CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CINCUENTA PESOS M/CTE__
Por concepto. EQUIPOS DE OFICINA
GASTOS
5108 LEGALES 14.877.050
1110 BANCOS 14.877.050
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Davivienda
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes maquinaria:

 Mesa de Corte (2) a $ 890,000 cada una.
 Máquina Cortadora (1) $ 1. 350,000 cada una
 Máquina Plana ( 3) $ 1,270,000 cada una.
 Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.650,000 cada una.
 Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una.
 Prensa Hidráulica para calzado (1) $ 2.080.000 c/u
 Máquina de coser strobel (1) $890.000 c/u
 Máquina de centrar y montar puntas (1) $1.190.000 c/u
 Máquina pegadora de suelas (1) $2.120.000
El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No__4_____ y CE__4______,

la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________
15
MESA DE CORTE 2 x 890.000 = 1.780.000

MAQUINA CORTADORA 1 x 1.350.000 = 1.350.000
MAQUINA PLANA 3 x 1.270.000 = 3,810.000
MAQUINA PLANA DOBLE AGUJA 2 x 1.650.000 = 3.300.000
MAQUINA FILITEADORA 2 x 1.240.000 = 2.480.000
PRENSA HIDRAULICA PARA CALZADO 1 x 2.080.000 = 2.080.000
MAQUINA DE COSER STORBEL 1 x 890.000 = 890.000
MAQUINA DE CENTRAR Y MONTAR PUNTAS 1 x 1.190.000 = 1.190.000
MAQUINA PEGADORA DE SUELAS 1 x 120.000 = 120.000

1507 MAQUINARIA Y 17.000.000
EQUIPO
FUENTE
1110 BANCOS 19.805.000
CHEQUE 4
CUENTA No.
CHEQUE No
4.
FECHA: FECHA:
09/11/2020 09/11/2020 19.805.000
CONCEPTO: Compra de
maquinaria
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _____MAQUINARIA Y EQUIPO_____
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _DIECINUEVE MILLONES OCHOCIENTOS CINCO MIL PESOS M/CTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
16

NIT: 890.338.450-1
No. 4
PAGADO A: 800.452.698-2
Calle 3 No 15-
DIRECCIÓN: 26
La suma de (en letras): DIECINUEVE MILLONES OCHOCIENTOS CINCO MIL PESOS M/CTE__
Por concepto. MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA
1507 Y ESQUIPO 17.000.000
RETENCION
2422 EN LA FUEN 425.000
1110 BANCOD 19.805.000
FIRMA Y SELLO DEL
BANCO. Davivienda
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
8. Noviembre 15. Compra materiales, a crédito a DISTRI CALZADO LTDA. IVA 19%.
RF 2.5%. FC 1280
DESCRIPCION UND MEDIDA CANT. A COMPRAR PRECIO
Cuero sintético negro mts 1.800. $5.600
Tela Blanca mts 650 $4.980
Hilo Blanco rollos 150 $5.200
plantillas par 150 $2.800
velcro adhesivos mts 2.500 $850
suela de goma par 150 $5.300
17
MATERIAL DIRECTO
CUERO SINTETICO NEGRO 1.800x5.600= 10.080.000
TELA BLANCA 650x4.980 = 3.237.000
SUELA DE GOMA 150x5.300 = 795.000
MD= 10.080.000+3.237.000+795.000 = 14.112.000
MATERIAL INDIRECTO
HILO BLANCO 150x5.200 = 780.000
VELCLO ADHESIVO 2.5000x850 = 2.125.000
PLANTILLAS 150x2.800 = 420.000
MI= 780.000+2.125.000+420.000 = 3.325.000

1401 MATERIA PRIMA 17.437.000
2404 IMPUESTO SOBRE LA 3.313.030
VENTA
FUENTE
2205 PROVEEDORES 20.314.105
18
FACTURA DE COMPRA
MAXIMUEBLES K&C S.A.S FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

No. 1280
NIT: 890.338.450-1
DISTRI 15 de noviembre
VENDIDO A: CALAZADOLTDA FECHA: del 2020
CIUDAD: OCAÑA
VENDEDOR:
C.C./N.I.T.: 985.325.457-7
LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A
A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
CRÉDITO
FORMA DE PAGO: CONTADO X
VALOR CUOTA INICIAL: $
No.
FINANCIAC.
PERIODO DE LA CUOTA: Cuotas
SALDO VALOR DE LA CUOTA:
DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O
REFERENC. CANTIDAD V/R UNITARIO V/R TOTAL
ACCESORIOS
CUERO SINTETICO NEGRO 1800 5,600 10,080,000
TELA BLANCA 650 4,980 3,237,000
HILO BLANCO 150 5,200 780,000
PLANTILLAS 150 2,800 420,000
VELCRO ADHESIVO 2500 850 2,125,000
SUELA DE GOMA 150 5,300 795,000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 17,437,000
VEINTE NILLONES TRESCIENTOS CATORCE MIL CIENTO
CINCO PESOS M/CTE IVA: $ 3,313,030
RETEFUENTE 435,925
TOTAL: $ 20,314,105
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
9. Noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE__5___, CH__5_____

1110 BANCOS 9.745.225
19
CUENTA No.
CHEQUE No 5.
FECHA: FECHA:
14/11/2020 14/11/2020 9.745.225
CONCEPTO:
CANCELA
FACTURA________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _____FACTURAS ____________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _NUEVE MILLONES SETENCIENTOS CUARENTA Y CINCOMIL DOCIENTO
________________________ VEINTICINCO PESOS M/CTE__
Saldo anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO

NIT: 890.338.450-1
No. 5
PAGADO A: 800.452.698-2
DIRECCIÓN: Calle 3 No 15-26
La suma de (en letras): NUEVE MILLONES CETENCIENTOS CUARENTA Y CINCOMIL DOCIENTO VEINTICINCO PESOS __
Por concepto.
2205 Proveedores 9.745.225
1110 Banco 9.745.225
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Davivienda
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
20
10. Noviembre 15, Compra materiales a crédito a COSMOS LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 2509
así:
DESCRIPCION UND MEDIDA CANT. A COMPRAR PRECIO

Velcro Adhesivo mts 280 $820
sintético negro mts 200 $5.670
Tela Blanca mts 300 $4.950
Hebilla de 1 pulg und 2500 $550
MATERIAL DIRECTO
CUERO SINTETICO NEGRO 200x 5.670 = 1.134.000
TELA BLANCA 300 x 4,950 = 1.485.000
MD = 1.134.000+1.485.000 = 2.619.000
MATERIAL INDIRECTO
VELCLO ADHESIVO 280x820 = 229.600
HEBILLA DE 1 PULG 2.500x550 = 1.375.000
MI= 2.619,000 + 1.375.000 = 3.994.000

2404 IMPUESTO SOBRE LA 1.256.470
VENTA
FUENTE
21
FACTURA DE COMPRA
FACTURA CAMBIARIA DE
MAXIMUEBLES K&C S.A.S COMPRA
NIT: 890.338.450-1
No.
2509
15 de noviembre
VENDIDO A: COSMOS LTDA FECHA: del 2020
CIUDAD: OCAÑA
VENDEDOR:
C.C./N.I.T.: 985.325.457-7
CRÉDITO
No.
FINANCIAC.
ACCESORIOS
VELCRO ADHESIVO 280 820 229,600
SINTETTICO ADHESIVO 200 5,670 1,134,000
TELA BLANCA 300 4,950 1,485,000
HEVILLA DE 1PLG 2,500 550 1,375,000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 6,613,000
SIETE MILLONES SETECIENTOS CUATRO MIL SETECIENTOS
CUARENTA Y CINCO MIL PESOS M/CTE IVA: $ 1,256,470
RETEFUENTE 165,325
TOTAL: $ 7,704,745
OBSERVACIONES:
22
11. Noviembre 15, repuestos a LA MÁQUINA LTDA, según CH___6__CE__6___. IVA 19%. RF
2.5%. FC 3456 así:
DESPCRIPCIÓN UND DE MEDIDAD CANT. A COMPRAR PRECIO

Agujas para máquina caja 50 $2.500
Aceite para máquina de coser und 10 $3.800
MATERIAL INDIRECTO
AGUJAS PARA MAQUINA 50x2.500 = 125.000
ACEITE PARA MAQUNA DE COSER 10 x 3.800 = 38.000
MI = 125.000+38.000 = 163.000

1410 REPUESTOS 163.000
2404 IMOUESTO SOBRE 30.970

LAS VENTAS
FUENTE
1110 BANCO 189.895
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
6.
FECHA: FECHA:
15/11/2020 15/11/2020 189.895
CONCEPTO:
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______RESPUESTOS________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOSCIENTO NOVENTA Y CINCO MIL
________________________ PESOS M/CTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
23

NIT: 890.338.450-1
No. 6
CIUDAD: Ocaña FECHA: 15/11/2020 189.895
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTO NOVENTA Y CINCO __
Por concepto. RESPUESTOS
1410 REPUESTOS 163.000
IMPUESTOS
SOBRE LAS
2404 VENTAS 30.970
RETENCION
EN LA
2422 FUENTE 4.075
1110 BANCO 189.895
FIRMA Y SELLO DEL
CHEQUE No. EFECTIVO BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
24
FACTURA DE COMPRA
FACTURA CAMBIARIA DE
MAXIMUEBLES K&C S.A.S COMPRA
NIT: 890.338.450-1
No.
3456
15 de noviembre
VENDIDO A: COSMOS LTDA FECHA: del 2020
CIUDAD: OCAÑA
VENDEDOR:
C.C./N.I.T.: 985.325.457-7
CRÉDITO
No.
FINANCIAC.
ACCESORIOS
AGUJAS PARA MAQUINA 50 2,500 125,000
ACEITE PARA MAQUINA 10 3,800 38,000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 163,000

CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y
CINCO PESOS M/CTE IVA: $ 30,970
RETEFUENTE 4,075
TOTAL: $ 189,895
OBSERVACIONES:
25
12. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición
No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.
DESCRIPCION CANT UND UND MEDIDA

Cuero sintético negro 650 Mts
Tela Blanca 280 Mts
Hilo Blanco 50 Rollos
plantillas 100 Pares
velcro adhesivos 200 Mts
suela de goma 100 Pares
Hebilla 200 und
NOTA DE REQUISICCION N.0001

MAXIMUEBLES K&C
NIT: 890.338.450-1
FECHA DE SOLICITUD: 15 DE DICIEMBRE DE 2020

FECHA DE ENTREGA: 21 DE DICIEMBRE DE 2020
CANTIDAD UNIDAD M REMITIDO DESCRIPCION PRECIO COSTO TOTAL

650 METRO 1 CUERO SINTETICO $ 5,670 $ 3.644.550
280 METRO 1 TELA BLANCA $ 4.971 $ 1.391.880
50 ROLLO 1 HILO BLANCO $ 5.200 $ 260.000
100 PARES 1 PLANTILLAS $ 2.800 $ 280.000
200 METRO 1 VELCRO ADHESIVO $ 850 $ 169.400
100 PARES 1 SUELA DE GOMA $ 5.300 $ 530.000
200 UND HEBILLA $ 550 $ 110.000
TOTAL $ 6.385.830
ELABORADPO POR:
26
MD

1402 PRODUCTOS EN PROCESO 5.566.430
MI

7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 819.400
1401 MATERIA PRIMA 819.400
27
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE

2020
1. El 20 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
 ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE___7______ y cheque__7_____.

1110 BANCOS 650.000
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
7.
FECHA: 20 FECHA:
/11/2020 20/11/2020 650.000
CONCEPTO: ENERGIA
ELECTRICA
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ________ENERGIA ELECTRICA________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _SEISCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
28

NIT: 890.338.450-1
No. 7
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): SEISCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS MONEDA CORREINTE __
Por concepto. ENERGIA ELECTRICA
7301 C.I.F 650.000
1110 BANCOS 650.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE__8___ y

cheque___8____.

1110 BANCOS 280.000
29
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE
No8.
FECHA: FECHA:
20/11/2020 20/11/2020 280.000
CONCEPTO:
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO __
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _ DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO

NIT: 890.338.450-1
No. 8
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS __
Por concepto. ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
7301 C.I.F 280.000
280.000
1110 BANCOS
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
30
 SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE_________ y cheque_______.

1110 BANCOS 150.500
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE
No9.
FECHA: FECHA:
20/11/2020 20/11/2020 150.500
CONCEPTO: SERVICIO DE
TELEFONO
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______SERVICIO TELEFONIA_______
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CIENTO CINCUENTA MIL QUINIENTOS PESOS MONEDA CORRIENTE
________________________ __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
31
NIT: 890.338.450-1
No. 9
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CIENTO CINCUENTA MIL QUINIENTOS PESOS __
Por concepto. SERVICIO TELEFONIA
7301 C.I.F 150.500
1110 BANCO 150.500
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
 ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $4.500.000

SEGÚN CH, CE __10___ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 4.500.000
2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 855.000
(19%)
1110 BANCOS 5.355.000
32
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
10.
FECHA: FECHA:
20/11/2020 20/11/2020 5.355.000
CONCEPTO:
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDAMIENTO DE PLATA PRODUCCION _
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CINCO MILLONES TRECIENTOS CINCUENTA Y CINCOMI PESOS MONEDA
________________________ CORRIENTEL __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO

NIT: 890.338.450-1
No. 10
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CINCO MILLONES TRECIENTOS CINCUENTA Y CINCOMIL __
Por concepto. ARRENDAMIENTO PLATA DE PRODDUCION
7301 C.I.F 5.355.000
2404 IVA 855.000
1110 BANCOS 5.355.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
33
2. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:
 ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE___11______ y

cheque__11_____.

1110 BANCOS 180.000
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
11.
FECHA: FECHA:
15/11/2020 30/11/2020 180.000
CONCEPTO: PAGOS AL
AREA ADMINISTRATIVA
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ___________NOMINA________________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CIENTO OCHENTA MIL PESOS MONEDA CORRIENTE
________________________ __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
34

NIT: 890.338.450-1
No. 11
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CIENTO OCHENTA MIL PESOS MONEDA CORRIENTE __
Por concepto. NOMINA
7305 C.I.F 180.000
1110 BANCO 180.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $165.000, según CE____12_____ y

cheque___12____.

1110 BANCOS 165.000
35
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
12.
FECHA: FECHA:
30/11/2020 30/11/2020 165.000
CONCEPTO:
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO _
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CIENTO SESENTA Y CINCO MIL PESOS MONEDA CORRIENTE
________________________ __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO

NIT: 890.338.450-1
No. 12
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CIENTO SESEENTA CINCO MIL PESOS __
Por concepto. ACUEDUCTO Y ALCANATARILLADO
7301 C.I.F 165.000
1110 BANCOS 165.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
36
 SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE___13__ y cheque__13_____.

1110 BANCOS 120.000
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
13.
FECHA: FECHA:
15/11/2020 15/11/2020 120.000
CONCEPTO: PAGO
SERVICIO DE TELEFONO
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _________SERVICO DE TELEFONIA _
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
LA SUMA DE: _CIENTO VENTEMIL PESOS MONEDA CORRIENTE
________________________ __
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO
37

NIT: 890.338.450-1
No. 13
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): CIENTO VENTEMIL PESOS MONEDA CORRIENTE __
Por concepto. SERVICIO DE TELEFIONIA
7301 C.I.F 120.000
1110 BANCOS 120.000
FIRMA Y SELLO DEL

BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
 ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.350.000, SEGÚN CH, CE

__14___ ARRENDADORA DEL ORIENTE. RF______

7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1.350.000
2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 256.500
(19%)
1110 BANCOS 1.606.500
38
CHEQUE
CUENTA No.
CHEQUE No
14.
FECHA: FECHA:
30/11/2020 30/11/2020 1.606.500
CONCEPTO:
ARRENDAMIENTODE LA
OFICINA
________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _____________
A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________
________________________ LA SUMA DE: _MILLON SEICIENTOS CINCOMIL QUINIENTOS PESOS MONEDA CORRIENTE__
Saldo
anterior _________________________________________________________________________________
Consignación
Suma
-este cheque
Saldo que
pasa
FIRMA Y SELLO

NIT: 890.338.450-1
No. 14
PAGADO A: 800.452.698-2
La suma de (en letras): MILLON CEICIENTOS CINCOMIL QUINIENTOS PESOS MONEDA CORRIENTE __
Por concepto. AENDAMIENTO DE OFICINA
7301 C.I.F 1.350.000
2404 IVA 256.500
1110 BANCOS 1..606.500
FIRMA Y SELLO DEL
BANCO. Bogotá
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
39
3. Cancela la nómina:
PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD

OPERARIO 1. SB$ 2.850.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS.
OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA
NOCTURNA.
MOI:
SUPERVISORES 1.850.000
SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO:

GERENTE: SB $3.200.000
AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 3 HORAS extra diurnas
DEVENGADO DEDUCIDO
EMPLEADO HORAS AUX. JORNADA TOTAL SALUD PENSION TOTAL

BASICO
EXTRAS TRANSP NOCTURNA DEVENGADO 4% 4% DEDUCIDO
OPERARIO 1 2.850.000 74.219 2.924.219 114.000 114.000 228.000

OPERARIO 2 877.803 102.854 153.616 1.134.273 30.998 30.998 61.996
SUPERVISORES 1.850.000 1.850.000 74.000 74.000 148.000
SECRETARIA 877.803 102.854 980.657 30.998 30.998 61.996
TOTALES 6.455.606 74.219 205.708 153.616 6.889.148 249.996 249.996 499.992
PARAFISCALES PROVISIONES
SALUD (8.5%) 568.092 CESANTIAS (8.33%) 573.866
PENCION (12%) 802.013 INT/CESANTIAS (1%) 68.891
ARL (0.522%) 34.888 PRIMA SERVICIOS (8.33%) 573.866
CAJA COMPENSACION
(4%) 267.338 VACACIONES (4.17%) 278.699
ICBF (3%) 200.503
SENA (2%) 133.669
TOTALES 2.006.502 TOTALES 1.495.323
40
MOD 4.058.491
58.91%
MOI 2.830.657
41.09%
6.889.148 100%
 Pago de la nomina

7201 NOMINA DE FABRICA 6.889.148
2365 RETENCION EN LA FUENTE 0

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 249.996
2380 ACREEDORES VARIOS 249.996
1110 BANCOS 7.389.140
 Registro de distribución de la mano de la nómina:

1402 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) 4.058.397
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FAB (MOI) 2.830.751

 Contabilización de las prestaciones sociales, seguridad social, parafiscales:

1402 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN 2.062.925
PROCESO (MOD)
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FAB 1.438.900
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA 1.204.489
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 1.495.323
3.501.825 3.501.825
41
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO
DEVENGADO DEDUCIDO
EMPLEADO HORAS AUX. TOTAL SALUD PENSION TOTAL
BASICO EXTRAS TRANSP DEVENGADO 4% 4% DEDUCIDO
GERENTE 3.200.000 3.200.000 128.000 128.000 256.000

AUXILIAR 877.803 137,157 102.854 980.794 30.998 30.998 61.996
TOTALES 4.077.803 137,157 102.854 0 4.180.794 158.998 158.998 317.996
PARAFISCALES PROVISIONES
SALUD (8.5%) 346.625 CESANTIAS (8.33%) 348.260
PENCION (12%) 489.353 INT/CESANTIAS (1%) 41.808
ARL (0.522%) 21.287 PRIMA SERVICIOS (8.33%) 348.260
CAJA COMPENSACION
(4%) 163.118 VACACIONES (4.17%) 170.050
ICBF (3%) 122.338
SENA (2%) 81.559
TOTALES 1.224.279 TOTALES 908.378
MOD 0
0,0%
MOI 4.180.794
100%
4.180.794 100%
 Pago de la nómina:

2365 RETENCION EN LA FUENTE 0

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 158.998

1110 BANCOS 4.498.790
42
 Registro de distribución de la mano de la nómina:

1402 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) 0
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FAB (MOI) 4.180.794
 Contabilización de las prestaciones sociales, seguridad social, parafiscales:

1402 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN 0
PROCESO (MOD)
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FAB 2.132.657
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA 734.926
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 908.378
4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE

UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60%
AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001.
FABRICA DISTRI CALZADO LTDA.

Cliente: Almacén: Orden de Producción:
Artículo:
Cantidad: Fecha de Inicio:
ZAPATOS
Costo Unitario: Costo Total: Fecha Final:
DIAS MD MOD CIF

15 5.040.000 3.325.000 MI
2.619.000 3.994.000 MI
163.000 MI
Totales 7.659.000 0 7.482.000

Costo de la Orden de Producción 15.141.000
Costo Unitario de Producción
43
5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC____4_____

1110 BANCOS 6,385,830
1105 CAJA 6,385,830

Aperturas de cuentas ahorros
1110 BANCOS 6,385,830
1105 CAJA 6,385,830
44

Dossier Gestion de Costos

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ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE LA MATERIA DE GESTION DE COSTOS

KELY JOHANA QUINTERO VEGA

KAREN MARCELA GUILLEN GONZALEZ

NATALIA GARAVITO CASTRO

Docente: Wilder Quintero Quintero

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

Ocaña, Colombia Diciembre 2020

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE

El 1 de Noviembre de 2020 se constituye la FABRICA MAXIMUEBLES K&C

APERTURA 60.000 X 15.00 = 900.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

SOCIO 1. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

MAXIMUEBLES K&C S.A.S RECIBO DE CAJA

NIT 890.338.450-1 No. 1

Ciudad: Ocaña norte de Santander

Dirección: calle 15 No. 55.36

Socio 2. KAREN MARCELA GUILLEN GONZALEZ Aporta 20.000 Cuotas de Valor

SOCIO 2. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Recibido de: KAREN MARCELA GUILLEN G

Ciudad: Ocaña norte de Santander

Dirección: Carrera 8 No. 3-33

Cheque No. 567893 Banco: Colombia Sucursal: Efectivo: X Baucher:

Socio 3. NATALIA GARAVITO CASTRO Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $

SOCIO 3. 20.000 X 15.000 = 300.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Recibido de: NATALIA GARAVITO CASTRO

Ciudad: Ocaña norte de Santander

Dirección: Carrera 8 No. 3-33

MAXIMUEBLES K&C COMPROBANTE

FECHA: 02 DE NOVIRMBRE DEL 2018 No. 01

SUMAS IGUALES 900.000.000 900.000.000

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

MAXIMUEBLES KYC SAS. NOTA DE

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

MAXIMUEBLES K&C S.A.S NOTA DE

Entrega una chequera a la empresa

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

3. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en

CODIGO CUENTA DEBE HABER

MAXIMUEBLES K&C S.A.S NOTA DE

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

4. El 5 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000,

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Trama original del cheque:

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio

CODIGO CUENTA DEBE HABER

FIRMA Y SELLO DEL

6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres

4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No___3____ y CE___3_____,

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 4 x 420.000 = 1.680.000

EQUIPO DE OFICINA = 4.520.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Trama original del cheque:

FIRMA Y SELLO DEL

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No_3 y CE_3_____,

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No4_ y CE4______,

9. Noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE5_, CH5___

 ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE_7 y cheque7___.

 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE8_ y

 SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE___ y cheque_.

 ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE_11____ y

 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $165.000, según CE12_ y

 SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE_13 y cheque13___.