EVIDENCIA 1

TALLER ESTADOS FINANCIEROS

MARTHA LUCIA PAIBA ARDILA

NEGOCIACION INTERNACIONAL

1667865

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

BOGOTA, COLOMBIA

23 AGOSTO 2019
 CUENTAS: VALOR ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
Cuentas por pagar proveedores 2050 x
Capital pagado 7200 x
Seguros no vencidos 220 x
Gasto de intereses 180 x
Obligaciones bancarias 3915 x
Herramientas netas 1600 x
Impuestos por pagar 820 x
Reserva legal 940 x
Caja 140 x
Provisión para deudas malas 380
Maquinaria 4300 x
Acciones en compañía filiales 2800 x
Gastos por pagar 193 x
Gasto de prestaciones 320
Otros Pasivos por pagar 850
Prima en colocación de acciones 690 x
Valor de Local para arrendarlo mientras se
vende 3600 x
Prima pagada de arrendamiento 1500
Gasto depreciación edificio 500 x
Reserva para futuras ampliaciones 140 x
Sobregiro bancario 2800 x
Inversión en Bonos de fácil realización 645 x
Préstamos a empleados a corto plazo 2200 x
Edificio de planta de producción 680 x
Patente de fabricación 12000 x
Documento por pagar a 8 años 800 x
Cesantías consolidadas 6300 x
Ventas brutas 1825
Gasto de sueldos 6845 x
Inversión en Acciones realizables 740 x
Inventario de productos terminados 2890 x
Depreciación acumulada muebles y enseres 490 x
Intereses pagados por anticipado 95
Saldo de Bancos 480 x
Inventario de materia prima 2430 x
Acreedores varios 750 x
Gastos diferidos 290 x
Utilidades por distribuir 956
Cuentas por cobrar a clientes 8750 x
Cuentas por cobrar a socios 500 x
Depreciación acumulada edificio 5120 x
 Depreciación acumulada maquinaria 800 x
Compras 2300 x
Fondo de la empresa con destinación específica 1450 x
Ingresos diferidos 51
Caja menor 20 x
Deudores varios 490 x
Inventario de productos en proceso 4460 x
Muebles y enseres 1500 x
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4500 x
Superávit por patente de fabricación 800 x
Lote para uso futuro 4000 x
Ingreso de intereses 214
Costo de ventas 3850

BALANCE GENERAL:

ACTIVOS

Activo Corriente

Caja 140

Caja menor 20

Saldo de Bancos 480

Cuentas por cobrar a clientes: 8.750

Cuentas por cobrar a socios: 500

Inventario de materia prima: 2.430

Inventario de productos terminados 2.890

Préstamos a empleados a corto plazo: 680

Total Activo Corriente: 15.890

Activo no Corriente

Deudores varios: 490

Muebles y enseres: 1.500

Maquinaria: 4.300

Edificio de planta de producción: 12.000

Patente de fabricación: 800

Acciones en compañía filiales: 2.800

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende: 3.600

Inversión en Bonos de fácil realización: 2.200

Inversión en Acciones realizables: 600

Lote para uso futuro: 4.000

Depreciación acumulada muebles y enseres: 490

Depreciación acumulada edificio: 5.120

Depreciación acumulada maquinaria: 800

Seguros no vencidos: 220

Herramientas netas: 1.600

Fondo de la empresa con destinación específica: 1.450

Total Activo no Corriente: 41.970

Total Activos: 57860

PASIVO

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar proveedores 2.050

Gasto de intereses: 180

Obligaciones bancarias: 3.915

Impuestos por pagar: 820

Gastos por pagar: 193

Gasto de prestaciones: 320

Otros Pasivos por pagar: 850

Gasto depreciación edificio: 140

Sobregiro bancario: 645

Compras: 2.300

Acreedores varios: 750

Gastos diferidos: 290

Inventario de productos en proceso: 4.460

Vencimiento corriente de hipoteca: 1.500

TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.413

Pasivo no Corriente

Gasto de sueldos: 740

Cesantías consolidadas: 1.825

Documento por pagar a 8 años: 6.300

Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo: 4.500

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: 13.365

Total Pasivo 31.778

PATRIMONIO

Capital pagado: 7.200

Reserva legal: 940

Reserva para futuras ampliaciones: 2.800

Provisión para deudas malas: 380

Superávit por patente de fabricación: 800

Prima en colocación de acciones: 690

Utilidad del ejercicio anterior: 13.272

TOTAL PATRIMONIO: 26.082

Total Pasivo + Patrimonio: 57.860

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS:

Ventas brutas: 6.850

Costo de ventas: 3.850

UTILIDAD BRUTA: 10.700

Prima pagada de arrendamiento: 500

Intereses pagados por anticipado: 95

UTILIDAD OPERATIVA: 10.105

Ingreso de intereses: 214

Ingresos diferidos: 51

Utilidades por distribuir: 956

UTILIDAD NETA: 11.326

Ejercicio de Aplicación Nº 2: Caso B

El valor de las Ventas fue de 242 MILLONES

El costo de las Ventas fue de 170 MILLONES

La utilidad neta final fue de 20.8 MILLONES

El pasivo total fue de 240 MILLONES

El total de activos fue de 400 MILLONES