Estados Financieros - Empresa Comercializadora y Distribuidora

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA
EQUIPOS Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN - EQMACO S.A.
Al 31 de diciembre del 2020
en dólares americanos
Activos
Activo Corriente
Caja
Caja Chica 500.00
Caja General 4,874.21
Bancos
Banco del Pacífico 35,300.00
Banco Solidario 39,400.00
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Clientes 36,780.00
Provisión de Cuentas Incobrables -3,678.00
Anticipos de Sueldos 1,500.00
Sucursal cuenta corriente
Préstamo de fondos a sucursal 5,000.00
Mércadería en bodega de sucursal 18,000.00
Pagos realizados a nombre de sucursal -
Inventarios
Mercadería en bodega de matriz 48,800.00
Mercadería en consignación 12,300.00
Mercadería de exhibición, mostrarios y publicidad 7,600.00
Crédito Tributario
Crédito Tributario IVA -
Crédito Tributario IR 5,860.00
Activo No Corriente
Propiedad de Planta y Equipo
100000 7 Edificio de matriz 200,000.00
Depreciación Acumulada de Edificio de matriz -35,000.00
50000 5 Edificio de sucursal 120,000.00
Depreciación Acumulada de Edificio de sucursal -35,000.00
20000 2 Vehículos 60,000.00
Depreciación Acumulada Vehículos -16,000.00
2000 1 Equipos de Cómputo 10,000.00
Depreciación Acumulada Equipos de Cómputo -8,000.00
5000 5 Mobiliario de Oficina 15,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario de Oficina -5,000.00
Revaluación de la Propiedad de Planta y Equipo -
Propiedad de Inversión
20000 3 Parqueos de vehiculos 50,000.00
Depreciación Acumulada de Parqueo de vehiculos -4,500.00
Revaluación de la Propiedad de Inversión -
Inversiones no corrientes
Acciones de otras empresas 50,000.00
Papel Comercial
Total de Activos
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar proveedores
Cuentas por pagar proveedores de mercaderías 91,400.00
Cuentas por pagar proveedores de servicios 28,500.00
Cobros realizados a nombre de sucursal 8,000.00
Cuentas por pagar empleados
Nómina por pagar a empleados 17,900.00
Décimo tercero por pagar a empleados 4,500.00
Décimo cuarto por pagar a empleados 7,500.00
Fondos de reserva por pagar a empleados 2,300.00
Vaciones por pagar a empleados 7,500.00
Cuentas por pagar seguridad social

Aporte de empleados por pagar a IESS 3,300.00
Aporte patronal por pagar a IESS 4,000.00
Fondos de reserva por pagar a IESS 1,230.00
Impuestos por pagar

Retenciones IVA por pagar 7,600.00
Retenciones IR por pagar 13,900.00
Impuesto a la Renta por pagar 42,210.13
Préstamos bancarios de corto plazo por pagar

Sobregiro bancario contratado 8,400.00
Crédito de capital de trabajo por pagar 25,000.00
Intereses por pagar de corto plazo

Intereses por pagar en sobregiro bancario 760.00
Intereses por pagar en crédito de capital trabajo 1,800.00
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagar compañías relacionadas
Préstamo relacionada COLORMAX S.A. 20,000.00
Préstamos bancarios de largo plazo por pagar

Hipotecas por pagar 82,000.00
Intereses por pagar de largo plazo

Intereses por pagar en préstamo de largo plazo 7,400.00
Otros pasivos
Otras cuentas por pagar -
Patrimonio
Capital Social
Capital suscrito 50,000.00
Aportes a futuras capitalizaciones -
Reservas de capital
Reserva legal 3,800.00
Reserva estatutaria 8,500.00
Revaluaciones de patrimonio
Revaluaciones de propiedad de planta y equipo
Revaluaciones de propiedad de inversión
Resultados
Resultados acumulados de periodos anteriores 52,100.00
Resultados neto del ejercicio 114,136.09
Total de Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Netas
Ventas de Matriz 410,300.00
Ventas de Sucursal 374,000.00
Descuentos en ventas -5,100.00
Devoluciones en ventas -3,600.00
Costo de ventas
Compras netas 352,400.00
Inventario Inicial 45,700.00
Inventario Final -48,800.00
Utilidad bruta en ventas
Gastos Administrativos
Gasto de nómina 107,600.00
Gasto de beneficios sociales 57,800.00
Gasto de mantenimientos 7,300.00
Gasto de suministros de oficina 6,100.00
Gasto de movilización 5,200.00
Gasto de trámites aduaneros -
Gasto de varios 5,300.00
Gastos de ventas
Gasto de comisiones vendedores propios 11,050.00
Gasto de comisiones vendedores consignaciones 8,900.00
Gasto de viaticos 3,900.00
Gasto de publicidad 6,800.00
Gastos financieros
Gasto de intereses 7,100.00
Utilidad Operativa
Otros Egresos
Faltante de efectivo -
Faltante de inventarios -
Pérdida de valor del inventario -
Pérdida de cuentas incobrables 570.00
Pérdida en venta de propiedad -
Pérdida de valor en inversiones financieras -
Otros Ingresos
Sobrante de efectivo -
Sobrante de inventarios -
Ganancia en venta de propiedad -
Ganancia de valor en inversiones financieras -
Multas a empleados 250.00
Utilidad antes de impuestos
Participación de trabajadores en las utilidades

Utilidades para trabajadores 19,893.00
Utilidades por cargas familiares 9,946.50
Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta por ventas 42,210.13
Impuesto a la renta de otros ingresos 62.50
Utilidad Neta
Reserva Legal
Utilidad por distribuir
RF/PT
5,374.21
A1
A2
74,700.00
B1
B2
34,602.00
C1
C2
C4
23,000.00
D3
68,700.00
D1
D2
5,860.00
E1
E2
306,000.00
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
F9
F10
F11
45,500.00
G1
G2
G3
50,000.00
H1
H2
613,736.21
119,900.00
AA1
AA2
8,000.00
39,700.00
BB1
BB2
BB3
BB4
BB5
8,530.00
CC1
CC2
CC3
63,710.13
DD1
DD2
33,400.00
EE1
EE2
2,560.00
FF1
FF2
20,000.00
GG1
82,000.00
HH1
7,400.00
KK1
50,000.00
W1
W2
12,300.00
X1
X2
-
Y1
Y2
166,236.09
Z1
Z2
613,736.21
-0.00
775,600.00
349,300.00
426,300.00
189,300.00
30,650.00
7,100.00
199,250.00
570.00
250.00
198,930.00
29,839.50
42,272.63
126,817.88
12,681.79
114,136.09
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activos
HOJA DE TRABAJO Activo Corriente
CÉDULA SUMARIA Caja
CÉDULA ANALÍTICA Caja Chica 500.00
CÉDULA ANALÍTICA Caja General 4,836.17
SUMARIA Bancos
Banco del Pacífico 44,000.00
Banco Solidario 36,000.00
SUMARIA Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Clientes 32,300.00
Provisión de Cuentas Incobrables -3,230.00
Anticipos de Sueldos 500.00
Préstamo de fondos a sucursal -
Mércadería en bodega de sucursal 25,000.00
Pagos realizados a nombre de sucursal 14,000.00
SUMARIA Inventarios
Mercadería en bodega de matriz 53,600.00
Mercadería en consignación 16,700.00
Mercadería de exhibición, muestras y publicidad 4,200.00
SUMARIA Crédito Tributario
Crédito Tributario IVA 1,000.00
Crédito Tributario IR -
Activo No Corriente
SUMARIA Propiedad de Planta y Equipo
100,000 8 Edificio de matriz 200,000.00
Depreciación Acumulada de Edificio de matriz -40,000.00
50,000 6 Edificio de sucursal 120,000.00
Depreciación Acumulada de Edificio de sucursal -42,000.00
20,000 3 Vehículos 60,000.00
Depreciación Acumulada Vehículos -24,000.00
2,000 1 Equipos de Cómputo 10,000.00
Depreciación Acumulada Equipos de Cómputo -2,666.67
5,000 6 Mobiliario de Oficina 15,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario de Oficina -6,000.00
Revaluación de la Propiedad de Planta y Equipo -
SUMARIA Propiedad de Inversión

20000 4 Parqueos de vehiculos 50,000.00
Depreciación Acumulada de Parqueo de vehiculos -6,000.00
Revaluación de la Propiedad de Inversión -
SUMARIA Inversiones no corrientes

Acciones de otras empresas -
Papel Comercial 30,000.00
Total de Activos
Pasivo Corriente
SUMARIA Cuentas por pagar proveedores
Cuentas por pagar proveedores de mercaderías 83,833.00
Cuentas por pagar proveedores de servicios 32,700.00
Cobros realizados a nombre de sucursal 7,900.00
SUMARIA Cuentas por pagar empleados
Nómina por pagar a empleados 18,400.00
Décimo tercero por pagar a empleados 4,300.00
Décimo cuarto por pagar a empleados 7,500.00
Fondos de reserva por pagar a empleados 2,100.00
Vaciones por pagar a empleados 7,900.00
SUMARIA Cuentas por pagar seguridad social

Aporte de empleados por pagar a IESS 3,700.00
Aporte patronal por pagar a IESS 4,300.00
Fondos de reserva por pagar a IESS 1,700.00
SUMARIA Impuestos por pagar

Retenciones IVA por pagar 7,600.00
Retenciones IR por pagar 17,900.00
SUMARIA Préstamos bancarios de corto plazo por pagar

Sobregiro bancario contratado 12,400.00
Crédito de capital de trabajo por pagar 30,000.00
SUMARIA Intereses por pagar de corto plazo

Intereses por pagar en sobregiro bancario 890.00
Intereses por pagar en crédito de capital trabajo 2,100.00
Pasivo No Corriente
SUMARIA Cuentas por pagar compañías relacionadas
SUMARIA Préstamos bancarios de largo plazo por pagar

Hipotecas por pagar 76,000.00
SUMARIA Intereses por pagar de largo plazo

Intereses por pagar en préstamo de largo plazo 6,700.00
Otros pasivos
Otras cuentas por pagar -
Patrimonio
SUMARIA Capital Social
Capital suscrito 50,000.00
Aportes a futuras capitalizaciones -
SUMARIA Reservas de capital
Reserva legal 6,700.00
Reserva estatutaria 11,400.00
SUMARIA Revaluaciones de patrimonio

Revaluaciones de propiedad de planta y equipo
Revaluaciones de propiedad de inversión
SUMARIA Resultados
Resultados acumulados de periodos anteriores 88,900.00
Resultados neto del ejercicio 88,816.50
Total de Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
SUMARIA Ventas Netas

Ventas de Matriz 460,500.00
Ventas de Sucursal 341,000.00
Descuentos en ventas -5,500.00
Devoluciones en ventas -4,600.00
SUMARIA Costo de ventas

Compras netas 380,500.00
Inventario Inicial 55,800.00
Inventario Final -53,600.00
Utilidad bruta en ventas
SUMARIA Gastos Administrativos

Gasto de nómina 114,600.00
Gasto de beneficios sociales 68,970.00
Gasto de mantenimientos 7,100.00
Gasto de suministros de oficina 6,400.00
Gasto de movilización 5,400.00
Gasto de trámites aduaneros 3,200.00
Gasto de varios 6,300.00
SUMARIA Gastos de ventas

Gasto de comisiones vendedores propios 13,700.00
Gasto de comisiones vendedores consignaciones 9,100.00
Gasto de viaticos 4,200.00
Gasto de publicidad 7,900.00
SUMARIA Gastos financieros

Gasto de intereses 6,300.00
Utilidad Operativa
SUMARIA Otros Egresos

Faltante de efectivo -
Faltante de inventarios -
Pérdida de valor del inventario 1,300.00
Pérdida de cuentas incobrables 630.00
Pérdida en venta de propiedad -
Pérdida de valor en inversiones financieras -
SUMARIA Otros Ingresos

Sobrante de efectivo -
Sobrante de inventarios 1,200.00
Ganancia en venta de propiedad -
Ganancia de valor en inversiones financieras -
Multas a empleados -
Utilidad antes de impuestos
SUMARIA Participación de trabajadores en las utilidades

Utilidades para trabajadores 15,480.00
Utilidades por cargas familiares 7,740.00
SUMARIA Impuesto a la Renta

Impuesto a la renta por ventas 32,595.00
Impuesto a la renta de otros ingresos 300.00
Utilidad Neta
Reserva Legal
Utilidad por distribuir
RF/PT
BG-1
5,336.17 A
A1
A2
80,000.00 B
B1
B2
29,570.00 C
C1
C2
C3
39,000.00
74,500.00 D
D1
D2
D3
1,000.00 E
E1
E2
BG-2
290,333.33 F
F1
F6.1
F2
F6.2
F3
F6.3
F4
F6.4
F5
F6.5
F7
44,000.00 G
G1
G2
G3
30,000.00 H
H1
H2
593,739.50
BG-3
116,533.00 AA
AA1
AA2
7,900.00
40,200.00 BB
BB1
BB2
BB3
BB4
BB5
9,700.00 CC
CC1
CC2
CC3
25,500.00 DD
DD1
DD2
42,400.00 EE
EE1
EE2
2,990.00 FF
FF1
FF2
BG-4
20,000.00 GG
GG1
76,000.00 HH
HH1
6,700.00 KK
KK1
BG-5
50,000.00 W
W1
W2
18,100.00 X
X1
X2
- Y
Y1
Y2
177,716.50 Z
Z1
Z2
593,739.50
0.00
791,400.00 MM
MM1 441.00
MM2
MM3
382,700.00 NN
NN1
408,700.00
211,970.00 PP
PP1
PP2
PP3
PP4
PP5
PP6
PP7
34,900.00 QQ
QQ1
QQ2
QQ3
6,300.00 RR
RR1
155,530.00
1,930.00 SS
SS1
SS2
SS3
SS4
SS5
SS6
1,200.00 TT
TT1
TT2
TT3
TT4
TT5
154,800.00
23,220.00 UU
UU1
UU2
32,895.00 VV
VV1
VV2
98,685.00
9,868.50
88,816.50
EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A
CEDULA SUMARIA
CUENTA: CAJA
01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Elaborado por: M.A

Supervisado por: E.B
Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

A1 Caja Chica 500.00
A2 Caja General 4,874.21
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Bancos
Elaborado por: L.P


B1 Banco del Pacífico 35,300.00
B2 Banco Solidario 39,400.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Cuentas por cobrar
Elaborado por: L.P

C1 Cuentas por Cobrar Clientes 36,780.00
C2 Provisión de Cuentas Incobrables -3,678.00
C4 Anticipos de Sueldos 1,500.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Inventarios
Elaborado por: L.P


D1 Mercadería en bodega de matriz 48,800.00
D2 Mercadería en consignación 12,300.00
D3 Mercadería de exhibición, mostrarios y public 7,600.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Credito tributario
Elaborado por: L.P


E1 Crédito Tributario IVA -
E2 Crédito Tributario IR 5,860.00
Marcas de Auditoria
II
CEDULA SUMARIA
CUENTA: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Elaborado por: L.P


F1 Edificio de matriz 200,000.00
F6.1 Depreciación Acumulada de Edificio de matriz -70,000.00
F2 Edificio de sucursal 120,000.00
F6.2 Depreciación Acumulada de Edificio de sucursa -60,000.00
F3 Vehículos 60,000.00
F6.3 Depreciación Acumulada Vehículos -24,000.00
F4 Equipos de Cómputo 10,000.00
F6.4 Depreciación Acumulada Equipos de Cómputo -10,000.00
F5 Mobiliario de Oficina 15,000.00
F6.5 Depreciación Acumulada Mobiliario de Oficina -7,500.00
F7 Revaluación de la Propiedad de Planta y Equip -
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: PROPIEDAD DE INVERSIÓN
Elaborado por: L.P


G1 Parqueos de vehiculos 50,000.00
G2 Depreciación Acumulada de Parqueo de vehiculo -7,500.00
G3 Revaluación de la Propiedad de Inversión -
Marcas de Auditoria
II
CEDULA SUMARIA
CUENTA: Inversiones no corrientes
Elaborado por: L.P


H1 Acciones de otras empresas 50,000.00
H2 Papel Comercial
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Cuentas por pagar proveedores
Elaborado por: L.P


AA1 Cuentas por pagar proveedores de mercaderías 91,400.00
AA2 Cuentas por pagar proveedores de servicios 28,500.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Cuentas por pagar empleados
Elaborado por: L.P


BB1 Nómina por pagar a empleados 17,900.00
BB2 Décimo tercero por pagar a empleados 4,500.00
BB3 Décimo cuarto por pagar a empleados 7,500.00
BB4 Fondos de reserva por pagar a empleados 2,300.00
BB5 Vaciones por pagar a empleados 7,500.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Cuentas por pagar seguridad social
Elaborado por: L.P


CC1 Aporte de empleados por pagar a IESS 3,300.00
CC2 Aporte patronal por pagar a IESS 4,000.00
CC3 Fondos de reserva por pagar a IESS 1,230.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Impuestos por pagar
Elaborado por: L.P


DD1 Retenciones IVA por pagar 7,600.00
DD2 Retenciones IR por pagar 13,900.00
Marcas de Auditoria
II
CEDULA SUMARIA
CUENTA: Préstamos bancarios de corto plazo por paga
Elaborado por: L.P


EE1 Sobregiro bancario contratado 8,400.00
EE2 Crédito de capital de trabajo por pagar 25,000.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Intereses por pagar de corto plazo
Elaborado por: L.P


FF1 Intereses por pagar en sobregiro bancario 760.00
FF2 Intereses por pagar en crédito de capital tra 1,800.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Cuentas por pagar compañías relacionadas
Elaborado por: L.P


Préstamo relacionada COLORMAX S.A.
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Préstamos bancarios de largo plazo por paga
Elaborado por: L.P


HH1 Hipotecas por pagar 82,000.00
Hipotecas por pagar
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Intereses por pagar de largo plazo
Elaborado por: L.P


KK1 Intereses por pagar en préstamo de largo plaz 7,400.00
Intereses por pagar en préstamo de largo plazo
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Capital Social
Elaborado por: L.P


W1 Capital suscrito 50,000.00
W2 Aportes a futuras capitalizaciones -
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Reservas de capital
Elaborado por: L.P


X1 Reserva legal 3,800.00
X2 Reserva estatutaria 8,500.00
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Revaluaciones de patrimonio
Elaborado por: L.P

Y1 Revaluaciones de propiedad de planta y equipo -
Y2 Revaluaciones de propiedad de inversión
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA: Resultados
Elaborado por: L.P


Z1 Resultados acumulados de periodos anteriores 52,100.00
Z2 Resultados neto del ejercicio 114,136.09
Marcas de Auditoria
II

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria
CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:

Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria

CEDULA SUMARIA
CUENTA:
Elaborado por:
Marcas de Auditoria
TRIBUIDORA EQMACO S.A
IA A
A
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Ajustes Reclasificaciones
Saldo 2021 Debe Haber Debe Haber Saldo según
Auditoria
500.00 500.00
4,836.17 4,836.17
5,336.17
CONCLUSIONES
De acuerdo con el programa de auditoría en cada general el saldo nos queda de

5336 con 17 centavos

IA B
os
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
44,000.00 44,000.00
36,000.00 36,000.00
80,000.00
CONCLUSIONES
conformes al programa de auditoría queda como resultado un

saldo en bancos de $80,000

IA C
r cobrar
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
32,300.00 32,300.00
-3,230.00 -3,230.00
500.00 500.00
29,570.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado en cuentas por cobrar

un saldo de 29,570

IA D
arios
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
Saldo 2021 Debe Haber Debe Haber Auditoria
53,600.00 53,600.00
16,700.00 16,700.00
4,200.00 4,200.00
74,500.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado en INVENTARIOS un

saldo de 74.500,00

IA E
ibutario
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
1,000.00 1,000.00
-
1,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado en credito tributario

un saldo de 1.000,00
IA
NTA Y EQUIPO
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
200,000.00 200,000.00
-40,000.00 -40,000.00
120,000.00 120,000.00
-42,000.00 -42,000.00
60,000.00 60,000.00
-24,000.00 -24,000.00
10,000.00 10,000.00
-2,666,67 -2,666,67
15,000.00 15,000.00
-6,000.00 -6,000.00
- -
293,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de

propriedad,planta y equipo un saldo de 293.000,00

IA G
INVERSIÓN
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
50,000.00 50,000.00
-6,000.00 -6,000.00
- 44,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de PROPIEDAD

DE INVERSION un saldo de 44.000,00
IA H
o corrientes
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
- -
30,000.00 30,000.00
30,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de

INVERSIONES NO CORRIENTES un saldo de 30.000,00

IA AA
ar proveedores
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
83,833.00 83,833.00
32,700.00 32,700.00
116,533.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de cuentas

por pagar a proveedores un saldo de 116.533,00

IA BB
gar empleados
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
18,400.00 18,400.00
4,300.00 4,300.00
7,500.00 7,500.00
2,100.00 2,100.00
7,900.00 7,900.00
40,200.00
CONCLUSIONES

por pagar a empleados un saldo de 40.200,00

IA CC
seguridad social
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
3,700.00 3,700.00
4,300.00 4,300.00
1,700.00 1,700.00
9,700.00
CONCLUSIONES

por pagar a seguridad social un saldo de 9.700,00

IA DD
por pagar
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
7,600.00 7,600.00
17,900.00 17,900.00
32,895,00 32,895,00
43,400.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de impuestos

por pagar un saldo de 43.400,00
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado el valor de impuestos
por pagar un saldo de 43.400,00

IA EE
corto plazo por pagar
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
12,400.00 12,400.00
30,000.00 30,000.00
42,400.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Préstamos bancarios

de corto plazo por pagar un saldo de 42.400,00

IA FF
r de corto plazo
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
890.00 890.00
2,100.00 2,100.00
2,990.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Intereses por pagar

de corto plazo un saldo de 2.990,00

IA BG-4
pañías relacionadas
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
20,000.00 20,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Cuentas por pagar

compañías relacionadas un saldo de 20,000,00

IA HH
largo plazo por pagar
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
76,000.00 76,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Préstamos bancarios

de largo plazo por pagar un saldo de 76,000,00

IA KK
r de largo plazo
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
6,700.00 6,700.00
6,700.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Intereses por pagar
de largo plazo un saldo de 6,700,00

IA BG-5
Social
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
Saldo 2021 Debe Haber Debe Haber
Auditoria
50,000.00 50,000.00
-
50,000.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Capital Social un

saldo de 50.000,00

IA X
e capital
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
Saldo 2021 Debe Haber Debe Haber
Auditoria
6,700.00 6,700.00
11,400.00 11,400.00
18,100.00
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Reservas de capital

un saldo de 18.100,00

IA Y
de patrimonio
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
- -
0
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Revaluaciones de

patrimonio un saldo de 0

IA Z
ados
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
88,900.00 88,900.00
88,816.50 88,816.50
177,716.50
CONCLUSIONES
de acuerdo al programa de auditoría queda como resultado de Resultados queda un

saldo de 177.716,50

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES
IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES

IA
RE DE 2021
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
-
CONCLUSIONES
HOJA DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
Elaborado por: M.A

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020 Saldo 2021
A Caja 5,374.21 5,336.17

B Bancos 74,700.00 80,000.00
C Cuentas por Cobrar 34,602.00 29,570.00
Sucursal Cuenta Corriente 23,000.00 39,000.00
D Inventarios 68,700.00 74,500.00
E Credito Tributario 5,860.00 1,000.00
Marcas de Auditoria CONCLUSIONES
II De acuerdo con el programa de Aud

de $229.406,17.

HOJA DE TRABAJO
ACTIVO NO CORRIENTE
Elaborado por: M.A


F Propiedad de Planta y Equipo 306,000.00 290,333.33
G Propiedad de Inversion 45,500.00 44,000.00
H Inversiones no corrientes 50,000.00 30,000.00

de $364.333,33.

HOJA DE TRABAJO
PASIVO CORRIENTE
Elaborado por: M.A


AA Cuentas por pagar proveedores 119,900.00 116,533.00
Sucursal Cuenta Corriente 8,000.00 7,900.00
BB Cuentas por pagar empleados 39,700.00 40,200.00
CC Cuentas por pagar seguridad social 8,530.00 9,700.00
DD Impuestos por pagar 63,710.13 25,500.00
EE Prestamos bancarios de corto plazo por pagar 33,400.00 42,400.00
FF Intereses por pagar de corto plazo 2,560.00 2,990.00

de $245.223,00.

HOJA DE TRABAJO
PASIVO NO CORRIENTE
Elaborado por: M.A


GG Cuentas por pagar compañías relacionadas 20,000.00 20,000.00
HH Préstamos bancarios de largo plazo por pagar 82,000.00 76,000.00
KK Intereses por pagar de largo plazo 7,400.00 67,000.00

de $163.000,00.

HOJA DE TRABAJO
PATRIMONIO
Elaborado por: M.A


W Capital Social 50,000.00 50,000.00
X Reservas de capital 12,300.00 18,100.00
Y Revaluaciones de patrimonio - -
Z Resultados 166,236.09 177,716.50

$245.816,00.
HOJA DE TRABAJO
INGRESOS
Elaborado por: M.A


MM Ventas Netas 775,600.00 791,400.00
TT Otros Ingresos 250.00 1,200.00

$792.600,00.

HOJA DE TRABAJO
EGRESOS
Elaborado por: M.A

NN Costo de Ventas 349,300.00 382,700.00
PP Gastos Administrativos 189,300.00 211,970.00
QQ Gastos de Ventas 30,650.00 34,900.00
RR Gastos Financieros 7,100.00 6,300.00
SS Otros Egresos 570.00 1,930.00

$637.800,00.

HOJA DE TRABAJO
PARTICIPACION DE IMPUESTOS
Elaborado por: M.A


UU Participación de trabajadores en las utilidades 29,839.50 23,200.00
VV Impuesto a la Renta 42,272.63 32,895.00

nos queda de $56.095,00.
LISTO HOJAS DE TRABAJO

CO S.A
BG-1
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
Debe Haber Debe Haber Auditoria
5,336.17
85,336.17
114,906.17
153,906.17
228,406.17
229,406.17
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Activo Corriente nos queda

229.406,17.
CO S.A
BG-2
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Saldo según
Debe Haber Debe Haber Auditoria
290,333.33
334,333.33
364,333.33
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Activo No Corriente nos queda

364.333,33.
CO S.A
BG-3
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Debe Haber Debe Haber Saldo según
Auditoria
116,533.00
124,433.00
164,633.00
174,333.00
199,833.00
242,233.00
245,223.00
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Pasivo Corriente nos queda

245.223,00.
CO S.A
BG-4
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
20,000.00
96,000.00
163,000.00
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Pasivo No Corriente nos queda
$163.000,00.
CO S.A
BG-5
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
50,000.00
68,100.00
68,100.00
245,816.50
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Patrimonio nos queda de

CO S.A
PG-1
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
791,400.00
792,600.00
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Ingresos nos queda de
CO S.A
PG-2
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
382,700.00
594,670.00
629,570.00
635,870.00
637,800.00
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Egresos nos queda de
CO S.A
PG-3
Fecha: 20/9/2021
Fecha: 20/9/2021
Auditoria
23,200.00
56,095.00
-
cuerdo con el programa de Auditoria el saldo de Participacion de Impuestos
queda de $56.095,00.

Estados Financieros - Empresa Comercializadora y Distribuidora

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Cuentas por pagar seguridad social

Impuestos por pagar

Préstamos bancarios de corto plazo por pagar

Intereses por pagar de corto plazo

Préstamos bancarios de largo plazo por pagar

Intereses por pagar de largo plazo

Total de Pasivo y Patrimonio

Utilidad bruta en ventas

Utilidad antes de impuestos

Participación de trabajadores en las utilidades

SUMARIA Propiedad de Inversión

SUMARIA Inversiones no corrientes

SUMARIA Cuentas por pagar seguridad social

SUMARIA Impuestos por pagar

SUMARIA Préstamos bancarios de corto plazo por pagar

SUMARIA Intereses por pagar de corto plazo

SUMARIA Préstamos bancarios de largo plazo por pagar

SUMARIA Intereses por pagar de largo plazo

SUMARIA Revaluaciones de patrimonio

Total de Pasivo y Patrimonio

SUMARIA Ventas Netas

SUMARIA Costo de ventas

Utilidad bruta en ventas

SUMARIA Gastos Administrativos

SUMARIA Gastos de ventas

SUMARIA Gastos financieros

SUMARIA Otros Egresos

SUMARIA Otros Ingresos

Utilidad antes de impuestos

SUMARIA Participación de trabajadores en las utilidades

SUMARIA Impuesto a la Renta

Elaborado por: M.A

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A

Elaborado por: L.P

Codigo de Cuenta Cuenta Contable Saldo 2020

EMPRESA COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA EQMACO S.A