SOCIEDAD EL EJEMPLO LTDA

MOVIMIENTOS CONTABLES DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

TALLER IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Y ELABORACIÓN DE

ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF

Cuenta Valor Valor

Reserva legal 940 PATRIMONIO

Reserva para futuras ampliaciones 2,800 PATRIMONIO

NOTA: todo concepto que diga pagado por anticipado, es un

diferido.
 ACTIVO CORRIENTE
Acciones en compañía filiales 2,800
Arrendamiento por cobrar 3,600
Deudores varios 490
Bancos 480
Caja 140

Caja menor 20
Cuentas por cobrar a clientes 8,750

Cuentas por cobrar a socios 500

Inventario de materia prima 2,430
Inventario de productos en proceso 4,460
Inventario de productos terminados 2,890
Inversión en Acciones realizables 600
Inversión en Bonos de fácil realización 2,200
Anticipos a empleados a corto plazo 680
Provisión para cuentas por cobrar a socios -380

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 29,660 30750

ACTIVO NO CORRIENTES
Depreciación acumulada edificaciones -5,120
Depreciación acumulada equipo de oficina -490
Depreciación acumulada maquinaria -800
Edificio de planta de producción 12,000
Equipo de oficina 1,500
Maquinaria 4,300
Maquinaria y Equipo en Montaje 1,600
Terreno urbano 4,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 16,990 17900

OTROS ACTIVOS
Gastos de intereses pagados por anticipado 95
Gastos de seguros pagados por anticipado 220
Gastos pagados por anticipado 290
Gasto prima de arrendamiento pagada por
500
anticipado

Patente adquirida 800

TOTAL OTRO ACTIVOS 1,905

TOTAL ACTIVOS 48,555

48555
0

5157
 PASIVO CORRIENTE
Gastos por pagar 193
Otros pasivos por pagar 850
Cuentas por pagar proveedores 2,050
Acreedores varios 750
Impuestos por pagar 820
Cuentas por pagar de Impuesto sobre la renta 3,612
Cesantías consolidadas 1,825
Sobregiro bancario 645
Obligaciones con bancos del exterior 3,915
Ingresos recibidos por anticipado 51
1,500
Vencimiento corriente de hipoteca
TOTAL PASIVO CORRIENTE 16,211
1

PASIVO NO CORRIENTES
Documento por pagar a 8 años 6,300
Pasivo estimado para mantenimiento y
1,450
Repuesto
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4,500

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,250

TOTAL OTRO PASIVO

TOTAL PASIVO
28,461

PATRIMONIO
Superávit por patente adquirida 800
Capital Suscrito y pagado 7,200
Reserva legal 1611
Reserva para futuras ampliaciones 2,800
Prima en colocación de acciones 690
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,037
UTILIDAD DEL EJERCIO POR DISTRIBUIR 956
TOTAL PATRIMONIO 20,094

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 48,555

5,157
 ESTADO DE RESULTADO
VENTAS BRUTAS 15,336

VENTAS NETAS 15,336

COSTOS DE VENTAS 3,850

UTILIDAD BRUTA 11,486

Gasto depreciación
140
edificio
Gasto de sueldos 740

Gasto de cesantías 320

UTILIDAD
OPERACIONAL 10,286
Gasto de intereses 180
Ingreso de intereses 214
Ganancia o pérdida
10,320
antes de Impuestos
OTROS EGRESOS
Impuesto sobre la renta
3,612
(35%)
Subtotal Ganancia por
operaciones 6,708
continuadas
Reserva legal 671

Resultados del periodo

6,037
(Ganancia o Perdida)