ACTIVIDAD PRACTICA ESTADOS FINANCIEROS

APRENDIZ: DIANA CAROLINA GUERRA YEPEZ

INSTRUCTOR: ALBEAR TEHERAN

COMPLEJO TECNOLOGICO PARA LA GESTION AGROEMPRESARIAL

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA FICHA:

2232321

CAUCASIA - ANTIOQUIA

2022

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

ACTIVIDAD PRACTICA ESTADOS FINANCIEROS

Contabilidad
Unidad de aprendizaje: Estados Financieros
Contenido temático: · Elaborar, interpretar, y comprender la estructura de las cuentas
del Estado de Situación financiera (Balance General y del Estado de Resultados)

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES

Apreciado/a estudiante: finalizado el estudio de los contenidos, usted ya está en

capacidad de realizar las siguientes actividades individuales prácticas:

Para el buen desarrollo de estas actividades usted debe haber estudiado

cuidadosamente los documentos de apoyo de los estados financieros.

ACTIVIDAD 1.1

Responder las siguientes preguntas:

Activo Pasivos Patrimonio

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

a- 60 10 50

b- 30 10 20

c- 60 10 50

d- 80 50 30

e- 90 60 30

A B

CUENTA POR PAGAR 60 30

EFECTIVO 30 50

MUEBLES 20 100

CAPITAL 60 230

CUENTAS POR 20 30

COBRAR

EQUIPO DE OFICINA 10 60

TERRENO 10 20

ACTIVIDAD 1.2

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

A continuación se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la
Empresa de Prueba 1 S.A., correspondiente/s al cierre de cuentas al 31 de Diciembre
de 2011.
Cifras en millones de pesos

Cuenta Valor Activo Pasivo Patrimonio PyG

Cuentas por pagar proveedores 2.050 X

Capital Pagado 7.200 X
Seguros no vencidos 220 X
Gasto de intereses 180 X
Obligaciones financieras 3.915 X
Vehiculo 1.600 X
Impuestos por pagar 820 X
Reserva legal 940 X
Caja 140 X
Provisión para deudas malas 380 X
Edificio Oficinas 4.300 X
Inversiones Temporales 2.800 X
Gastos por pagar 193 X
Gasto de prestaciones 320 X
Otros pasivos por pagar 850 X

Reserva protección cartera 690 X

Local Comercial 3.600 X

Vencimiento corriente de hipoteca 1.500 x

Credito con libranza empleado 500 x

Gasto depreciación edificio 140 X

Reserva para futuras ampliaciones 2.800 X

Sobregiro bancario 645 X

Deudores por venta de bienes 2.200 X

Préstamos a empleados corto plazo 680 X

Bodega 12.000 X
Patente de fabricación 800 X

Documento por pagar a 8 años 6.300 X

Cesantías consolidadas 1.825 X
Ventas brutas 2.685 X
Gasto de sueldos 740 X

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

 Cuenta Valor Activo Pasivo Patrimonio PyG

Inversión en Acciones realizables 600 X

Inventario de Mercancias 2.890 X

Depreciación aculada muebles y
enseres 490 X

Intereses pagados por anticipado 95 X

Saldo de Bancos 480 X
Inventario de materia prima 2.430 X
Acreedores varios 750 X
Gastos diferidos 290 X
Utilidades por distribuir 956 X
Cuentas por cobrar a clientes 8.750 X
Otras cuentas por cobrar a socios 500 X

Depreciación acumulada bodega 5.120 X

Depreciación acumulada maquinaria 800 X

Compras 2.300 X
Fondo de la empresa con destinación
específica 1.450 X
Ingresos diferidos 51 X
Caja menor 20 X
Deudores varios 490 X

Inventario de productos en proceso 4.460 X

Muebles y enseres 1.500 X
Saldo de Hipoteca por pagar a largo
plazo 4.500 X

Superávit por patente de fabricación 800 X

Equipo de computo y comunicaciones 4.000 X
Ingreso de intereses 2.840 X
Costo de ventas 12.790 X

Una vez revisadas las anteriores cifras usted deberá:

1. Clasificar las cuentas según corresponda a Activos, Pasivos, Patrimonio o Estado

de Resultados.
2. Elaborar los estados financieros: Estado de situación financiera y Estado de
Resultados.

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

 ACTIVIDAD 1.3

CASO PRÁCTICO CICLO CONTABLE

IV. Movimiento del mes de Diciembre de 2016 de la Compañía Almácenes

Supercauca Ltda. Nota, no tener en cuenta IVA ni Retenciones

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4

 1. Se constituye la sociedad limitada Almacenes Supercauca Ltda., con un capital de
$250.000.000, el cual fue aportado así: 10% en muebles y enseres, 30% en
vehículos y 60% en efectivo.
2. Se abre una cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el dinero recibido en
efectivo.
3. Paga el arriendo de la oficina con un cheque por $8.000.000.
4. Vende servicios de contado por $19.000.000.
5. Paga sueldos de administración por $5.800.000 con cheque.
6. Llegan recibos de teléfono por valor $370.000 los cuales debe pagar el mes
siguiente.
7. Vende servicios a crédito por $35.000.000.
8. Paga sueldos de ventas por $12.600.000 con cheque.
9. Paga servicio de arrendamiento de maquinaria por $700.000 con cheque.
10. El cliente del punto 7 le paga el 50% de la deuda
11. Compra una moto por $3.000.000 la mitad a crédito y la mitad de contado,
pagando con cheque
12. Compra Mercancias por $2.500.000 pagando con cheque

Supuesto para todos los ejercicios:

 Todos los dineros que recibe, inmediatamente se consignan.

 Todos los pagos se hacen con cheque.

Se pide:

1. Registrar las transacciones en cuentas t y asientos de diario.

2. Elaborar balance de prueba o comprobación.
3. Construir los Estados Financieros básicos de Situación financiera (Balance
General) y Estado de Resultados.

ALBEAR JAVIER TEHERAN – CONTADOR PUBLICO Página 4