Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Desarrollo Taller Tributaria
Desarrollo Taller Tributaria
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE
2365 RETE FUENTE 3,5%
2205 PROVEEDORES
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 BANCO
c. Compra a crédito a Adrián Sotelo y cia Ltda. de Cali inscrito en el régimen responsab
incluido IVA 19%.
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 BANCO
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
135517 RETE FUENTE 3,5
130505 CLIENTES
b. Vende mercancía importada por valor de $900.000, gravada con IVA de 5% a Boris S
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
130505 CLIENTES
c. Paga servicio telefónico internacional por valor de $600.000 incluido IVA 19%
CODIGO DETALLE
5135 TELEFONIA
240802 IVA DESCONTABLE 19%
110505 CAJA
e. Vende mercancías a crédito a comercial papelera s.a. , por valor de $1.000.000 más
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
130505 CLIENTES
f. Comercial papelera sa paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retenci
DETALLE
Liquide la retención en la fuente en los ejercicios que sea necesario, de acuerdo con la
asientos correspondientes.
a. Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales con IVA incluido
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
130505 CLIENTES
b. Compra de mercancías a crédito por valor de $5.000.000 IVA incluido 19% a texcol sa
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
c. Devuelve mercancía comprada a texcol sa por valor de $500.000 IVA incluido 19%.
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
d. Compra a crédito muebles para oficina a conmubles Ltda. de Tunja por valor de $
CODIGO DETALLE
1524 MUEBLES
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2205 PROVEEDORES
f. Compra mercancía a crédito por valor de $1.450.000 e IVA del 19% a suritmo
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
a. Colmuebles Ltda. paga a fenalco $320.000 por servicio de fotocopias IVA del 19%
c. Papel Ltda. paga al centro interamericano jurídico financiero $1.000.000 por concept
actualización tributaria con un IVA del 19%.
contribuyente, realizar las siguientes transacciones:
merciante inscrito en el régimen no responsable, mercancías gravadas por valor de $2.500.000, IVA
DEBITO CREDITO
$ 2,100,840
$ 399,160
$ 73,529
$ 2,426,471
o, gran contribuyente mercancías por valor de $10.500.000 más IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ 10,500,000.00
$ 1,995,000.00
$ 367,500.00
$ 12,127,500.00
DEBITO CREDITO
$ 17,016,807
$ 3,233,193
$ 425,420
$ 19,824,580
DEBITO CREDITO
AL POR MENOR $ 3,500,000
$ 665,000
$ 122,500
$ 4,042,500
e $900.000, gravada con IVA de 5% a Boris Sotelo, régimen no responsable.
DEBITO CREDITO
AL POR MENOR $ 900,000
$ 45,000
$ 945,000
cicios que sea necesario, de acuerdo con la legislación vigente y elabora los
DEBITO CREDITO
AL POR MENOR $ 8,591,821
$ 1,632,446
$ 10,224,267
na a conmubles Ltda. de Tunja por valor de $1.321.850 más un IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ 1,321,850
$ 251,152
$ 1,573,002
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
2365 RETE FUENTE 3,5%
2368 ICA 7,7/1000 CALI
1305 clientes
SUMAS IGUALES
CODIGO DETALLE
1435 MNFXE
2365 RETE FUENTE 2,5
2368 ICA 7,7/1000 CALI
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
c. Compra a crédito a Adrián Sotelo y cia Ltda. de Cali inscrito en el régimen responsab
incluido IVA 19%.
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
2408 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 2,5
2368 ICA 7,7/1000 CALI
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
CODIGO DETALLE
4135 MNFPE
2408 IVA GENERADO 19%
135515 RETE FUENTE 2,5
135510 RTE ICA 10/1000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
b. Vende mercancía importada por valor de $900.000, gravada con IVA de 5% a Boris S
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240805 IVA GENERADO 5%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
c. Paga servicio telefónico internacional por valor de $600.000 incluido IVA 19%
CODIGO DETALLE
5135 TELEFONIA
240802 IVA DESCONTABLE 19%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALLES
e. Vende mercancías a crédito a comercial papelera s.a. , por valor de $1.000.000 más
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
2205 PROVEEDORES
f. Comercial papelera sa paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retenci
CUENTA DETALLE
2205 PROVEEDORES
2365 RTE FTE 2,5
2368 ICA 10/1000
Liquide la retención en la fuente en los ejercicios que sea necesario, de acuerdo con la
asientos correspondientes.
a. Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales con IVA incluido
CODIGO DETALLE
4135 MERCANCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
240801 IVA GENERADO 19%
130505 CLIENTES
b. Compra de mercancías a crédito por valor de $5.000.000 IVA incluido 19% a texcol sa
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
c. Devuelve mercancía comprada a texcol sa por valor de $500.000 IVA incluido 19%.
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
d. Compra a crédito muebles para oficina a conmubles Ltda. de Tunja por valor de $
CODIGO DETALLE
1524 MUEBLES
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2205 PROVEEDORES
f. Compra mercancía a crédito por valor de $1.450.000 e IVA del 19% a suritmo
CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
240802 IVA DESCONTABLE 19%
2365 RETE FUENTE 3,5
2205 PROVEEDORES
a. Colmuebles Ltda. paga a fenalco $320.000 por servicio de fotocopias IVA del 19%
c. Papel Ltda. paga al centro interamericano jurídico financiero $1.000.000 por concept
actualización tributaria con un IVA del 19%.
contribuyente, realizar las siguientes transacciones:
merciante inscrito en el régimen no responsable, mercancías gravadas por valor de $2.500.000, IVA
DEBITO CREDITO
$ 2,100,840
$ 73,529
$ 16,176
$ 2,011,134
$ 2,100,840 $ 2,100,840
o, gran contribuyente mercancías por valor de $10.500.000 más IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ 10,500,000.00
$ 262,500.00
$ 80,850.00
$ 10,156,650.00
$ 10,500,000.00 $ 10,500,000.00
DEBITO CREDITO
$ 17,016,807
$ 3,233,193
$ 425,420
$ 131,029
$ 19,693,550
$ 19,693,550
$ 19,693,550
$ 39,943,550 $ 39,943,550
DEBITO CREDITO
$ 3,500,000
$ 665,000
$ 87,500
$ 35,000
$ 4,042,500
$ 4,165,000 $ 4,165,000
DEBITO CREDITO
AL POR MENOR $ 900,000
$ 45,000 NO SE APLICA ES REGIMEN NO RESPONSABLE SIN IVA
$ 945,000
$ 945,000 $ 945,000
cicios que sea necesario, de acuerdo con la legislación vigente y elabora los
entes, personas naturales con IVA incluido del 19% por los siguientes valores
DEBITO CREDITO
AL POR MENOR $ 8,591,821
$ 1,632,446
$ 10,224,267
na a conmubles Ltda. de Tunja por valor de $1.321.850 más un IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ 1,321,850
$ 251,152
$ 1,573,002