Caso Practico unidad 3

Sandra Milena Echeverria Medina

Jorge Olivero

Régimen Fiscal de la Empresa

2024
 Solución al caso práctico

Resultado de Aprendizaje:

Al finalizar la asignatura de régimen fiscal de la empresa, el estudiante evalúa las fases de la

planeación tributaria y las distintas clases de ingresos tributarios, para contribuir a la rentabilidad de

la organización.

Contexto General

Continuando con la misma sociedad “Los Empresarios Ltda”, cuyo objeto social es la

comercialización de televisores, siendo una empresa gran contribuyente y autorretenedora que

presenta las siguientes operaciones en el mes de Julio año “X”

Cuestiones parte 3

En los documentos de la plataforma, unidad 3 se describe el impuesto a las ventas o impuesto al

valor agregado “IVA” como un impuesto indirecto. Teniendo en cuenta esa información más lo

presentado en el caso, realice un informe que se enviara a la DIAN, en el cual se visualice lo

siguiente: 1. El concepto, o detalle de la transacción (solo las compras y gastos)

DESCRIPCION

5110 HONORARIOS $ 3.100.000

2408 IVA 19% $ 589.000 pagos honorarios

2365 RETE $- AUTORRETENEDOR

1110 BANCOS $ 3.689.000,00

5145 MANTENIMIENTO $ 1.150.000

2408 IVA 19% $ 218.500 pago mantenimiento

2365 RETE $ 46.000,00

1110 BANCOS $ 1.322.500,00

621 ARRENDAMIENTOS $ 4.100.000

2408 IVA 19% $ 779.000 pago arriendo

2365 RETE $ 143.500,00

1110 BANCOS $ 4.735.500,00

2205 PROVEEDORES $ 2.500.000

2408 IVA 19% $ 475.000 compra tv

2365 RETE AUTORRETENEDOR

1110 BANCOS $ 2.975.000,00

2205 PROVEEDORES $ 20.000.000

2408 IVA 19% $ 3.800.000 compra tv

2365 RETE AUTORRETENEDOR

1110 BANCOS $ 23.800.000,00

2. El valor total de la transacción

El valor total de la transacción fue de $30.850.000

. El porcentaje de IVA y el valor del IVA.

19% valor de IVA $5.861.500

4. Otro informe similar con:

a. El concepto o detalle de la transacción (solo las Ventas)

6*1,000,00
0 Vende “Los Turcos Ltda.” (régimen común o responsable del IVA) 6,000,000
25*4000,00 Vende a crédito a “Los costeños S.A” (Régimen común, o responsable del
0 IVA) 100,000,000
18*5000,00 Vende a crédito a “Los Guajiros Ltda.” (Régimen común responsable del
0 IVA), 90,000,000

total, ventas 196,000,000

b. El valor total de la transacción $158.760.000

c. El porcentaje de IVA y el valor del IVA $37.240.000

5. Partiendo de la premisa que de que “EL IVA” que la pagamos a la DIAN es la diferencia entre el

IVA que yo cobro en las Ventas, Menos el IVA que me cobran en las compras y gastos, ¿Cuánto es

el total de IVA que se le adeuda a la DIAN?

Ventas $37.240.000

Compras $5.861.000

Total $31.378.500

6. ¿Porque en Colombia existe tanta cultura para evadir (no pagar o pagar menos), el IVA?

La falta de cultura de pagar los impuestos en Colombia es alta ya que por eso en la última reforma

tributaria tiene en sus principales pilares el combate a la evasión, y también afecta al recaudo de

IVA por parte del ingreso de mercancía sin pagar impuestos y pone en desventaja a los

comerciantes legales.
 Aplicación práctica del conocimiento

Conocer pago del IVA y de la renta y sus impuestos dependiendo sea nacional, departamental o

municipal, existen impuestos que se rigen en cada sector y se deben conocer estos impuestos para el

momento de estar gerenciando una compañía se conozcan estos impuestos y no caer en evasiones o

incumplimientos de alguno de ellos, saber que debo de registrar mi firma al ser una gerente ya que

seré responsable de los documentos que represente con esta firma.

Conocer que debo de cumplir con los impuestos que no rigen en Colombia y que debemos cumplir

como ciudadanos, con esto aporta a que no se evadan el pago de estos y lleguen a su destino para

que la economía sea estable y sostenible.

 Referencias Bibliográficas

Simón Acosta, E., Simón Yarza, M., & Rey Villanueva, A. (2017). Conocer y comprender el

derecho de los impuestos. Ediciones Universidad de Navarra.

https://www.digitaliapublishing.com/a/51710

(2018). El impacto de la ley 1819 de 2016 y sus desarrollos en el sistema tributario colombiano.

Tomo III: impuestos indirectos, procedimiento tributario, régimen sancionatorio y tributación

territorial. Castro Arango, J., & Piza Rodriguez, J.. (Eds.). Universidad Externado de Colombia.

https://www.digitaliapublishing.com/a/70801