Caso SQM

Caso SQM
Anlisis y Descripcin de conductas irregulares
Facultad de Economa y Negocios

Universidad de Chile
Agostode 2015
Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile.
10 de Agosto de 2015
PRESENTACIN DEL CASO

El Caso Soquimich, cuyo origen se remonta a la investigacin de boletas ideolgicamente falsas
descubiertas en el Caso Penta, fue durante este ao el segundo foco de atencin en el gremio
empresarial y poltico de nuestro pas. Este bullado caso de fraude tributario ha marcado un
2015 lleno de revelaciones para la ciudadana, donde ha quedado en evidencia la estrecha
relacin entre el sector empresarial privado y los representantes polticos de nuestro pas.
Con el propsito de conseguir una mejor comprensin por parte de los lectores, a continuacin
presentamos un breve descripcin de SQM, entidad protagonista en el mecanismo del fraude
de las boletas falsas.
La Sociedad Qumica y Minera de Chile (SQM) es una empresa minera privada dedicada a
la explotacin, procesamiento y comercializacin de minerales, entre los que destacan yodo,
potasio y litio. Creada en 1968 como una sociedad minera mixta entre particulares y el Estado
de Chile (Compaa Salitrera Anglo-Lautaro 62,5% y CORFO 37,5%). En 1971 la empresa
experimenta su primer cambio de propiedad, transformndose en una empresa del Estado de
Chile, donde mediante la toma de control del 100% de la sociedad la Corporacin de Fomento a
la Produccin (CORFO), por ende, del Estado de Chile. Sin embargo durante entre 1983 y 1988
se procedi a su privatizacin, propiedad que se ha mantenido a la fecha. A partir de diciembre
de 2012, Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A., Inversiones Global Mining (Chile) Ltda.,
y Potasios de Chile S.A., quienes colectivamente son Grupo Pampa, toman control de SQM con
la posesin del 31,97% del total de acciones emitidas por la minera. De esta forma, se da inicio
a una figura de participacin que se mantendra hasta nuestros das. La famosa estructura
denominada Cascadas. Esquema de propiedad conformado por una serie de sociedades de
inversin por la cual Julio Ponce Lerou mantiene el control de SQM.
Es importante mencionar que Soquimich, en septiembre de 2013, a raz de los cuestionamientos
a los estados financieros formulados por Moneda Asset y las AFP de Chile, fue vctima de cargos
formulados por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en contra de un grupo
privilegiado de directivos, liderado por Ponce Lerou , por su participacin y responsabilidad en
diversas transacciones burstiles realizadas, de forma reiterada y coincidente, entre 2009 y
2011, que permitan presumir la existencia de una manipulacin en el precio de las acciones de
SQM. Esto habra originado prdidas a sus accionistas minoritarios, las AFP y Moneda Asset, y
beneficios particulares a un grupo de altos gerentes, intermediarios de valores y directivos de
las sociedades Cascadas.
UNIVERSIDAD DE CHILE

La Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) mult a 8 ejecutivos y una corredora de bolsa,

donde destaca Julio Ponce y Leonidas Vial, ex Presidente del Directorio deLarrainVial S.A. y
accionista mayoritario de Blanco y Negro S.A. (Colo Colo). Las multas ascendieron en total a USD
164 millones, una de las multas ms altas que haya interpuesto la SVS en dcadas.
Pasaron los meses y el Caso Cascadas paulatinamente dej de acaparar la atencin de los medios
de prensa. Haba estado en el ojo del huracn, pero gracias a temas ms contingentes el caso
pareca cerrado. Las multas parecan un castigo ms benevolente que el desprecio pblico en
ese entonces.
Repentinamente los medios de prensa se volcaron al denominado Caso Penta. Primer foco de
atencin de este 2015 que puedes revisar en un documento explicativo publicado hace algunos
meses por este mismo centro de estudiantes1 .
Uno de los puntos ms lgidos del Caso Penta fueron los antecedentes que dieron con el posible
delito de cohecho y lavado de activos en contra del ex Subsecretario de Minera, en ejercicio
durante el gobierno de Sebastin Piera, Pablo Wagner. Esto, gracias a las declaraciones del ex
Gerente General de Empresas Penta, Hugo Bravo. Las diligencias de la Fiscala se aceleraron, con
el fin de obtener ms antecedentes de esta arista. Fue as como la Fiscala di con Carolina de
la Cerda, cuada del ex Subsecretario, quien declar haber sido la prestadora de boletas de
honorarios a Pablo Wagner, boletas respaldaran supuesto servicios particulares que Wagner
haba prestado a diferentes empresas del pas, y que slo resultaron ser un medio para conseguir
financiamiento a campaas eleccionarias del partido poltico de derecha, Unin Demcrata
Independiente (UDI). Esto es lo que desde ahora en adelante denominaremos como boleta
ideolgicamente falsa.
As fue entonces como la Fiscala lleg a Empresas Penta, sociedades que representan la cima
de un iceberg de colusin y conflictos de intereses entre el sector poltico, tanto de izquierda
como de derecha, y el empresariado privado de Chile. Este es el punto de partida de lo que
conocemos como Caso SQM o Arista Caso Penta.
Finalmente, con el nimo de encontrar una especie de desenlace a esta presentacin, podemos
decir que la ltima parte del caso de la lleva los procesos de investigacin por parte del Servicio
de Impuestos Internos (SII) y las querellas levantadas a un nmero importante de personeros
polticos y sus asociados. La lista la encabez Pablo Wagner y Carolina de la Cerda, pero al poco
tiempo, tras la incautacin y anlisis de informacin que extraamente se limit a un mes de
informacin contable, el Fiscal Carlos Gajardo, fiscal que en un comienzo lider esta arista del
1
El documento al que se hace referencia es CASO PENTA: Anlisis y Descripcin de conductas irregulares. Este texto
explicativo pretende dilucidar, en palabras simples y amigables al lector, lo sucedido en este meditico caso de fraude
tributario y poltico, en el sector bancario de nuestro pas.

Caso Penta, encontr 19 ruts sospechosos. Sin embargo, algunos medios, como El Mostrador,
hablan de 240 ruts que emitieron boletas durante el ao 2010 a la empresa, de los cuales
habran 39 tienen relacin con polticos de Chile.
Cabe destacar que en un principio el SII haba solicitado toda la documentacin contable
correspondiente a los aos comerciales 2009 a 2014. Extraamente esto trmino en un mes de
evaluacin, Julio de 2009, tras una acotacin que el mismo SII hizo a la Fiscala Por qu se redujo
el perodo de investigacin? Qu se puede encontrar si se analizan 5 aos de contabilidad?
Probablemente apareceran nuevos involucrados pero hasta ahora esto es lo que tenemos y es
lo nico que se sabe de este bullado caso de fraude.

IMPUTADOS CASO SQM
Como mencionamos anteriormente, SII interpuso una querella en contra del ex Subsecretario
de Minera Pablo Wagner y su cuada Mara Carolina de la Cerda en donde se solicitaba la
informacin contable de la empresa SQM correspondientes a los aos 2009 a 2014, pero
posteriormente, sin razn aparente, el mismo ente regulador restringio su peticin a tan solo el
mes de julio del ao 2009. Esta informacin fue entregada voluntariamente por parte de SQM
el da 16 de enero del 2015 para ser analizada por el Fiscal Carlos Gajardo, quien dijimos
encontr 19 ruts sospechosos (con boletas por sobre 1 milln de pesos). De los 19 ruts
sospechosos recabados por el fiscal Carlos Gajardo los relacionados con la poltica son:
Mariela Molina asesora de Fulvio Rossi (secretario General del PS y senador de la

republica Chilena) por $4.444.444.Mara Valentina Martnez Zaror asesora de Fulvio Rossi (secretario General del PS y
senador de la republica Chilena) por $4.444.444 y posteriormente $2.225.775.Ren Lorenzo Madariaga Caronna asesor de Fulvio Rossi (secretario General del PS y
senador de la republica Chilena) por $17.777.766.Roberto Len hijo. Hijo de Roberto len (diputado de DC) por $2.500.000.Marcelo Rozas (ex embajador de Chile en la Republica Checa y militante del partido DC)
por $2.222.222.Michelle Raymond esposa de Marcelo Rozas (ex embajador de Chile en la Republica
Checa y participe del partido DC) por $2.222.222.Daniel Rozas Reymond hijo de Marcelo Rozas (ex embajador de Chile en la Republica
Checa y participe del partido DC) y Michelle Raymond por $2.500.000.Alejandro Urra vinculado profesionalmente con Mario Olavarra (alcalde de la
municipalidad de colina y militante UDI) por $4.777.777.Carolina palacios cuada de una estrecha colaboradora de Pablo Longueira (ex Ministro
economa, fomento y turismo) por $8.888.888.-
Cabe destacar que existen otros nombres de involucrados, como por ejemplo Ral Castro
(presidente del CORE Arica y Parinacota y militante del DC), Hernn Rivera Letelier (escritor y ex
candidato a diputado PS), colaboradores de la campaa presidencial de Sebastin Piera,
asesoras de Joaqun Lavn Infante (Ministro de Desarrollo social, de planificacin y de educacin
en Chile; Alcalde de Santiago y de Las Condes; y secretario general de UDI), el hijo de Pablo
Longueira, asesores de Pablo Zalaquett, asesora de Jaime Orps, asesor de Juan Antonio Coloma,
Gustavo Alessandri (concejal UDI de puente alto) y Jorge Brito (CORE PRI de la regin del Biobo).
No obstante lo anterior, no se ha establecido y determinado con exactitud su grado de
responsabilidad en el fraude.

No es objetivo de este documento individualizar a cada uno de los imputados del caso ya que, a
diferencia del Caso Penta, existe un gran nmero de personas, tanto naturales (personas) como
jurdicas (Empresas), que siguen bajo investigacin. Sin embargo, si la intencin de los lectores
es profundizar en este punto, le invitamos a revisar un listado confeccionado por Claudia del
Solar y el equipo de 24Horas de la Televisin Nacional de Chile respecto de las personas
formalizadas en el Caso Penta y las investigadas en la arista Soquimich haciendo click aqu.
A continuacin presentamos una pequea grafica con los personeros polticos, segmentados
por coalicin, que a lo largo de la investigacin fueron calificados como responsables de la
emisin de boletas ideolgicamente falsas:
POLTICOS DE LA COALICIN NUEVA MAYORA (EX

CONCERTACIN)
Marcelo
Rozas . Ex
embajador
DC
Fulvio Rossi Senador PS
Roberto Len
Aaya . Hijo
Diputado DC
Reberto Len
Ral Castro CORE DC
Hernn
Rivera
Letelier - Ex
candidato
diputado PS

POLTICOS DE LA COALICIN POR EL CAMBIO (ALIZNZA POR

CHILE)
Asesores
Sebastin
Pieera
Asedores
Joaqun Lavn
Hijo de Pablo
Longueira (Ex
ministro y
Senador UDI )
Asesor de Jaime
Orps (Senador
UDI)
Asesor de Juan
Antonio Coloma
(Senador UDI)
Gustavo
Alessandri Consejal UDI
Jorge Brito .
CORE PRI
Colaboradores
de Jovino
Novoa (Socio
fundador UDI)

MECANISMO DE FRAUDE
El Caso SQM, y en realidad la arista poltica de los fraudes tributarios Penta-Soquimich,
tcnicamente no constituyen un caso aparte, sino que son parte del mismo Caso Penta, pero
como involucra a polticos, la prensa ha insistido en llamarlo "la arista poltica".
Es necesario para entender el artificio detrs del fraude que las empresas pueden legalmente
donar dinero a campaas polticas, pero deben hacerlo a travs de "Aportes Reservados". Es
decir, que los aportes recibidos para financiamiento de campaas polticas no pueden ser
conocidos por el candidato. La idea es que no se entere de quin hace los aportes ni los montos
involucrados. De esta forma se supone se mitiga el riesgo de que el candidato se vea sesgado e
influenciado por intereses particulares del gremio empresarial del pas.
Ahora bien, existen clusulas impuestas por el Servicio Electoral para hacer aportes reservados.
Ejemplo de esto es que dicha donacin no puede superar el 10% del gasto electoral del
candidato o partido, y que deben efectuarse slo en perodo de campaa electoral, informando
al Servel. Otro punto importante, es que estos aportes deben quedar registrados en la
contabilidad de la empresa donante como Aportes para campaa poltica.
Ahora bien, para burlar el sistema y poder financiar sus campaas antes de tiempo o ms all
de los lmites impuestos por el Servel, algunos candidatos recurren a ciertas artimaas que
permiten contar con un mayor nmero de recursos. Una de esas, como qued al descubierto en
el Caso Penta, es ir a pedir dinero a las empresas y entregarles a cambio, para justificar el gasto
ante el SII, boletas por supuestos "servicios" que jams fueron prestados. Esto es lo que se
conoce como boletas ideolgicamente falsas y est penado por la ley.
Por otra parte, el posible delito de violacin de la ley electoral ya no se puede investigar, dado
que este delito ya prescribi, es decir, ya pas el plazo legal para iniciar un juicio al respecto. Sin
lugar a dudas, la prescripcin legal de estas causas benefici a un gran nmero de involucrados,
pues de no estar este resquicio legal, viejos estandartes del sector poltico de nuestro pas se
veran obligados a presentarse frente a tribunales por cargos que podran dejarlos tras las rejas.

DESENLACE DEL CASO
Actualmente el caso se mantiene en investigacin Han transcurrido aproximadamente 8 meses

desde que sali a la luz pblica el fraudulento actuar que SQM, empresa que de manera anloga
a Banco Penta obtuvo devoluciones de impuestos indebidas gracias a declaraciones de
Impuestos a la Renta falsas
Durante este periodo han aparecido nuevos antecedentes, imputados, renuncias y
declaraciones, pero ninguno de estos nuevos elementos ha logrado conducir esta investigacin
a un puno culmine donde se establezcan responsabilidades y condenas definitivas.
En esta ltima etapa han ocurrido situaciones de alto impacto para la institucionalidad y
direccin de nuestro pas, pues la solicitud de renuncias de importantes autoridades, ministros,
asesores y directores de empresas ha dilucidado una estrecha relacin entre la clase polica de
nuestro pas y el empresariado del pas. Entre los sucesos de mayor revuelo meditico tenemos:
Cambio en el gabinete presidencial del Ministro del Interior Paailillo por presunta
relacin con Martelli, colaborador poltico de la Nueva Mayora que estara involucrado
en la emisin de boletas ideolgicamente falsas a SQM
Renuncia del ex director de SII Miche Jorratt, en medio de la fuerte crisis interna del
organismo y luego de que trascendiera que el ingeniero emiti boletas a la sociedad
Asesora y Negocios (AyN), ligada al operador poltico Giorgio Martelli.
Querellas presentadas por el SII en contra de Jovino Novoa, Moreira, Zalaquett y Martelli
por delitos tributarios
El juez del 8 Juzgado de Garanta de Santiago decret la medida cautelar de arresto
domiciliario total y arraigo nacional contra el ex presidente de Renovacin Nacional,
Jovino Novoa
Arresto domiciliario nocturno, arraigo nacional y firma mensual para el ex alcalde Pablo
Zalaquett
El Servicio de Impuestos Internos, finalmente present una querella en contra del ex
vicepresidente de Renovacin Nacional, Claudio Eguiluz, por el delito de por facilitacin
de boletas ideolgicamente falsas, en su calidad de coautor, en el marco de la arista
SQM del caso Penta.
Inicio de investigacin al Fiscal Alberto Ayala por posible filtracin de antecedentes a ex
ministro Peailillo.

Como podrn inferir, se ve difcil determinar un horizonte de tiempo razonable para dar fin a
esta investigacin. Cada vez es ms recurrente escuchar nuevos nombres de involucrados en el
caso, lo que extiende cada vez ms los plazos de investigacin y de asignacin de
responsabilidades. Ahora bien, es importante destacar que durante esto ltimos meses los
nuevos involucrados ya no slo corresponden a parlamentarios y grandes empresarios chilenos,
hemos escuchado como ministros del oficialismo y fiscales del caso pueden estar anteponiendo
sus intereses con el objetivo dificultar an ms cualquier levantamiento de acciones
fraudulentas.
No se sorprenda si le cuesta encontrar en quien confiar, es normal que despus de esta larga
lista de hechos repudiables dudemos de quienes son los que dirigen el pas. Solo nos queda
esperar que la Fiscala contine su trabajo y que esta serie de eventos no se nos olviden cuando
volvamos a elegir a quien entregamos el poder para dirigir los recursos del pas.

ROL DEL AUDITOR
Ante cualquier tipo de irregularidad, los auditores se encuentran en el ojo del huracn. La
gente se pregunta: Cmo no fueron capaces de detectar o prevenir tales irregularidades? Por
lo tanto, bajo este punto de vista es necesario hacer un reparo en el rol de auditor. Estas
irregularidades en determinadas ocasiones se denominan fraudes, el cual no es necesariamente
un acto ilegal, ya que por ejemplo, el marco legal chileno prohbe las manifestaciones de fraudes
(no los fraudes) que pueden ser sobornos, corrupcin, conspiracin, malversacin,
representacin errnea significativa, colusin, entre otras figuras legales.
De esta manera, la auditora externa no posee el alcance suficiente para tener por objetivo el
detectar fraudes, debido a que se rigen bajo las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas
(NAGAS) y stas limitan el mencionado alcance. Especficamente, los auditores externos deben
emitir una opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, respecto a si su confeccin
fue realizada con los principios y criterios que seale la norma correspondiente. Entendindose
por razonable que se encuentren libres de errores significativos o materiales. Ms an, existe
consenso entre los profesionales del rea en que no es su deber ir tras los delitos debido a que
sus metodologas no estn diseadas para aquello.
En el caso de la auditora interna, el rol que cumplen dentro de la organizacin y sobre todo en
pases ms industrializados ha sufrido fuertes modificaciones a lo largo de la historia. As, en la
actualidad el auditor interno debe suministrar seguridad sobre la efectividad de las polticas y
procesos para impedir y detectar el fraude; y facilitar y guiar a la gerencia en el diseo e
implementacin de los procesos con el fin de manejar los riesgos. Por lo tanto, no es su objetivo
directo detectar el fraude, pero si lo llegase a hacer, se debe comunicar a la brevedad.
Lamentablemente, en nuestro pas existen pocos canales de comunicacin dentro de la misma
organizacin para dar aviso de una irregularidad.
Ahora bien, no con el nimo de eximir de toda responsabilidad a los auditores, ya que no
tuvieron el debido cuidado profesional en la observancia de las normas, es claro que la deteccin
y prevencin de fraudes le corresponde, en primera instancia, al Gobierno Corporativo de la
organizacin y no a los auditores. Por el mismo motivo, fue precisamente la misma SVS la que
debi analizar ms de un milln de transacciones burstiles para darse cuenta que exista un
esquema coordinado de operaciones, el cual gener conflictos entre el controlador y los
accionistas minoritarios de las sociedades. Quedando abierta la pregunta: Funciona realmente
las prcticas de Gobierno Corporativo?
10

REFLEXIONES Y OPINIONES
En este apartado, queremos compartir con ustedes algunas reflexiones que consideramos
interesantes de analizar ya que entregan una perspectiva distinta a la que como profesionales
del mundo de los negocios estamos acostumbrados. Cabe destacar, que las tres citas que
presentamos a continuacin fueron recogidas de medios de comunicacin nacionales y que el
juicio de valor que de ellas se desprende no necesariamente comulga con el de este centro de
estudiantes.
Fernando Garca, Director del Magster de

Poltica y Gobierno UDP
Este acadmico hace hincapi en el
contrasentido que significa que la Presidenta
haya hecho un reciente cambio de gabinete,
buscando dar una seal frente a la crisis
poltica que vive nuestro pas, sacando a
personeros que estuvieran involucrados en
entrega de boletas a SQM, pero mantuviera a
Jorratt, que tambin est siendo cuestionado
en este sentido.
El objetivo poltico de la Presidenta era, a travs de un cambio de gabinete, dar un golpe

de timn a cmo se estaba conduciendo la crisis poltica, esto evidentemente no son
buena seales, es un contrasentido de la institucionalidad poltica. Sacar o no a Jorratt
yo creo que era un punto importante. Hay demasiados cuestionamientos. Cuando hay
cuestionamientos de este tipo, y t quieres fortalecer tu imagen de gobierno,
evidentemente t tienes que recoger esos cuestionamientos, actuar lo antes posible, y
tratar de limpiar esa imagen, y ese no es el camino que est tomando.
11

Francisco Jos Covarrubias. Decano Facultad de Artes Liberales

El Mercurio
Cada da nos enteramos de ms nombres, ms boletas y ms
sociedades. Y la pregunta est en todos lados: cmo se soluciona
esto?"Acuerdo s, arregln no!", ha sido una de las afirmaciones
ms usadas en estos das. Una frase que en s misma es absurda,
ya que son dos formas de expresar algo irrealizable. Y lo que es
peor: los polticos, sin darse cuenta, estn agregando un segundo
problema a la salsa criolla. De esta manera, el primero fue el
financiamiento ilegal, el segundo es la mentira.
Desde el almuerzo de Velasco por 20 millones en adelante, nos hemos acostumbrado

a escuchar las explicaciones ms inverosmiles para justificar los pagos. Alguien puede
creer, por ejemplo, que SQM quera comprar informes por 45 millones de pesos a la
desconocida empresa del hijo del senador Pizarro? As, con casi todos los casos
conocidos.
La nica excepcin es Moreira, quien reconoci lo obvio, dando cuenta que -pese a sus
376 puntos en la Prueba de Aptitud Acadmica- fue mucho ms inteligente que el
resto. El problema de las explicaciones absurdas es que probablemente tendrn vida
corta. Porque, a diferencia de lo que ocurre con la corrupcin en todos los pases del
mundo (donde se entregan maletines con plata en la oscuridad de la noche), en Chile
-como parte de la hipocresa nacional- ella estaba disfrazada de legalidad. Esto era
corrupcin con boleta, informe y depsito en cuenta corriente. Y las huellas ah son
demasiado evidentes.
12

Matas Godoy Mercado. Ingeniero Comercial y Magister en

Finanzas de la Universidad del Desarrollo. Conocido por explicar
con manzanitas, algunos de los casos ms complejos que ha
visto el pas en el ltimo tiempo, como Penta y SQM; junto a
otros temas como la Reforma Tributaria y el financiamiento de la
poltica.
Mi diagnstico es bastante severo. Yo creo que hay una crisis hoy. El pas viene en crisis
yo creo que hace una dcada, cuando de alguna forma se instaur esta idea de que volva
la democracia, pero era la democracia en el voto, en el papel. Pero no la democracia en
trminos econmicos. Y hoy en da lo que estamos viendo es una olla a presin que ya no
poda hervir ms y se destap. Y claro, es una crisis y hay que tomarlo como tal, porque si
no va a haber una crisis mayor el da de maana. Debemos tener conciencia de que lo que
est pasando es grave, de que la situacin no da para ms y que responde principalmente
a la enorme desigualdad que hay en Chile. Yo creo que ah radica todo. Chile es un pas que
en trminos econmicos tiene mucha riqueza pero no es sostenible un modelo econmico
como el actual si es que esa riqueza no se reparte entre los partcipes de la economa. Y eso
es lo que no se hizo en Chile en 25 aos desde que volvi la democracia, una reparticin
justa de la riqueza. Y estos escndalos que se estn hablando hoy en da son consecuencia
http://www.theclinic.cl/2015/04/14/el-joven-que-explica-penta-y-sqm-con-manzanitas-unade eso, de una mala reparticin de la riqueza en Chile
sociedad-informada-y-educada-exige-mejores-cosas/
13

Doctor en Gobierno y Administracin Pblica, por la Universidad

Complutense de Madrid (Instituto Ortega y Gasset); Magster en
Gobierno y Gerencia Pblica y Diplomado en Polticas Sociales, por la
Universidad de Chile; Especialista en Comunicacin y Gestin Poltica,
tambin por la Complutense; y, Trabajador Social, por la Universidad
Tecnolgica Metropolitana.
As como en la magistral obra de Pink Floyd en la que ladrillo a ladrillo va levantndose

un muro que asla y protege a su protagonista del mundo exterior, las seales que
hemos enfrentado las ltimas semanas en torno al caso Soquimich, parecen configurar
tambin el intento decidido por parte de los implicados, de levantar paulatinamente
una pared que los proteja, tanto de la accin de la Fiscala, como de la opinin pblica.
Este hecho reviste especial gravedad, considerando que en el caso de la Sociedad
Qumica y Minera de Chile, se sospecha que pudieran surgir nombres de personeros
polticos de la Nueva Mayora y de la Oposicin, a quienes dicha empresa habra
financiado sus campaas de manera irregular ()Porque no es fcil explicar las razones
por las que el Servicio de Impuestos Internos (SII) se ha mostrado particularmente
dubitativo en las acciones que debe tomar para facilitar a la Fiscala, el acceso de la
informacin tributaria de SQM. De hecho sus decisiones y anuncios relativos al caso,
que hablaban de entrega de informacin parcial, lamentablemente se pueden
interpretar como un ladrillo ms de esta pared () Qu hacer entonces? Caer en la
anomia y el nihilismo, y en el conocido eslogan argentino Que se Vayan todos? La
respuesta no es fcil, pero las situaciones difciles requieren muchas veces soluciones
drsticas y audaces. Por eso recurro nuevamente a la imagen pinkfloydiana. El film
aludido termina con un gran estallido del muro. Esa es la condena que a la vez constituye
la salvacin del protagonista. Como en aquel caso, nuestra redencin institucional
pasa por hacer volar en mil pedazos cualquier intento de proteccin frente a este tipo
de escndalos. Que caiga quien tenga que caer y que de verdad, para que las
instituciones funcionen, se las deje funcionar. Slo as la ciudadana podr comenzar a
volver a creer en que esa manida solidez y seriedad del ejemplar caso chileno, era algo
ms que un mero artificio de itinerante charlatn
14

OPININ DEL CEIIA
El caso SQM ha tenido repercusiones tanto en el ambiente econmico como poltico del pas.
Ms all de la incertidumbre que se tiene con respecto a los resultados y sanciones a los
implicados, es fundamental comprender que los casos que han salido a la luz durante el 2015
daan la confianza a la institucionalidad y a los organismos que como sociedad hemos
fortalecido para velar por el desarrollo del pas.
Situaciones como sta, donde bajo la careta de servicios por asesoras, grandes grupos
econmicos hacen aportes reservados a nuestra elite poltica, nos alarman. Nos detiene unos
segundos de nuestras vidas, y nos invita a pensar Por qu? Obviamente el objetivo principal es
contar con los recursos necesarios para llevar a todo Chile el mensaje que las coaliciones
polticas profesan y creen representan fielmente las necesidades del pueblo, el pueblo chileno.
No es as? Imaginemos que S, ya que parece lo ms lgico.
Ahora bien, no podemos dejar de admitir que llama la atencin los montos transados, las
relaciones y vnculos entre las partes y aquellos subterfugios utilizados para hacer esos aportes.
Se ha comprobado que fueron hechos reales e indesmentibles, por lo que volvemos al principio
Por qu? Qu razn hay detrs de aquellos aportes tan bien intencionados? Quines son
aquellas personas que entregan gratuitamente grandes cifras de dinero para apoyar campaas
de quienes saben y desean liderar al pas hacia el desarrollo? Qu los motivo a realizar esos
aportes? Altruismo, Solidaridad, Empata o Compromiso? Quedan cosas gratis en la vida? Son
demasiadas interrogantes para un centro de estudiantes, pero confiamos en que los lectores de
este documento puedan encontrar varias respuestas en l.
Ms que mostrar una posicin, es mostrar una realidad. Ustedes sern los crticos y los que
maana tendrn la posibilidad de hacer las cosas de una forma diferente. Existe un grado de
conformismo y satisfaccin al dejar de manifiesto, en palabras ms amigables, hechos que van
en contra de lo que estudiamos, de lo que creemos y deseamos.
Probablemente la baja tasa de aprobacin a la clase poltica, entindase gobierno actual y
oposicin, y la baja participacin que hubo en las pasadas elecciones sea una muestra de la
desconfianza a este tipo de situaciones. Del entendible pero equivoco repudio general al
empresariado chileno.
Es evidente que se requiere de una normativa que regule el financiamiento de las campaas
polticas de manera efectiva, para evitar que sigan sucediendo este tipo de irregularidades que
15

lo nico que promueven es la desconfianza hacia las instituciones y slo consiguen un

desencanto generalizado con la poltica en general. La desconfianza crece de manera lamentable
cuando uno se comienza a cuestionar cules son realmente los intereses que tienen los privados
que los lleva a aportar dinero a ciertos polticos o partidos, acaso es una obra de filantropa o
buena voluntad, o finalmente tienen un objetivo definido que, en un futuro cercano, se
convierte en favores por cobrar, esto realmente es un dao grave al funcionamiento poltico del
pas.
Finalmente, creemos que el gobierno debiese dar seales de imparcialidad y transparencia
frente a los mltiples casos de corrupcin en los que el pas se ha visto envuelto en el ltimo
tiempo, de lo contrario, la sensacin de injusticia y desconfianza en nuestra ciudadana ir
creciendo. Adems de esto se daar la f en nuestros organismos pblicos, uno de los pilares
de cualquier institucionalidad, porque quienes ocupan los cargos pblicos rotan, pero el dao a
las instituciones permanece.
16

REFERENCIAS BIBLIOGRAFA
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http://www.theclinic.cl/: http://www.theclinic.cl/2015/03/23/columna-wall-sqm-sii-yel-tribunal-constitucional-lo-pink-floyd/
TVN, M. J.-2. (5 de Mayo de 2015). http://www.24horas.cl/. Obtenido de
http://www.24horas.cl/politica/amplitud-pide-la-renuncia-del-director-del-sii-1654426
TVN.CL. (s.f.). http://www.radiodelmar.cl/. Obtenido de PENTA SOQUIMICH: Aqu TVN entrega
una lista de personas y empresas involucradas:
http://www.radiodelmar.cl/rdm/penta-soquimich-aqui-tvn-entrega-una-lista-depersonas-y-empresas-involucradas/
Uno, A. (6 de Agosto de 2015). Ex subdirector jurdico del SII declara por supuestas filtraciones
del fiscal Ayala a Peailillo. El Mostrador.
17

ANEXOS
Qu es el Caso SQM?
24HRS te lo explica a grandes rasgos en solo dos minutos. Haz click en la imagen para acceder
al video.
18
Cronologa Caso SQM

2015
09/01/2015
SII presenta querella contra Pablo Wagner

argumentando la facilitacin y uso de boletas
de honorarios falsas entre ellas de la empresa
SQM-, la obtencin de devoluciones de
impuestos indebidas y la omisin de ingresos
en las declaraciones de Impuestos a la Renta.
17/02/2015
En el marco de la investigacin por las boletas

emitidas a SQM, se menciona que la ex asistente de
Fulvio Rossi, Mara Loreto Molina, emiti una boleta
por $4.444.444 en junio de 2009. Adems, el Fiscal
investiga otras 18 personas que podran haber
entregado boletas a SQM, entre ellas, el hijo del
diputado Roberto Len y el ex embajador del primer
gobierno de Michelle Bachelet, Marcelo Rozas.
18/02/2015
La Fiscala Nacional informa que se designa a Andrs

Montes para investigar la arista SQM por separado del
Caso Penta. La decisin se fundamenta en la
complejidad y extensin que muestra esta indagacin,
lo que aconseja su direccin separada por parte de un
fiscal regional, inform la fiscala.
11/01/2015
El SII pide al fiscal Carlos Gajardo citar a declarar al

representante legal de la Sociedad Qumica y Minera de Chile
S.A. (SQM), para aclarar los 7,5 millones que le pagaron como
honorarios a Pablo Wagner. Adems, el SII solicita al
Ministerio Pblico que la firma ligada al empresario Julio Ponce
entregue toda la documentacin contable correspondiente
a los aos comerciales 2009 a 2014.
13/02/2015
Mara Carolina de la Cerda declara ante el Ministerio Pblico.

La cuada de Pablo Wagner afirma: A principios del ao
2009, mi cuado Pablo Wagner San Martn me pidi si le
poda prestar boletas de honorarios, no me seal para qu y
me dijo que durante el ao me podan llamar para pedirme
boletas para campaas polticas.
24/02/2015
El Fiscal Nacional Sabas Chahun informa que l queda

a la cabeza de todas las indagatorias, incluyendo la
arista SQM. De esta forma, se saca a Andrs Montes
como responsable de las indagatorias. La designacin
de Montes fue motivo de polmica, debido a que es
hijo del senador PS Carlos Montes.
15/01/2015
La Fiscala comienza la indagatoria de una boleta a

SQM por un presunto aporte irregular de $7,5
millones al ex ministro Joaqun Lavn el ao 2009,
cuando era candidato senatorial por Valparaso.
16/01/2015
Personal de la PDI por primera vez acude a las oficinas de

SQM para incautar informacin de julio del 2009. El
operativo se da luego de la querella que interpuso el SII
contra el ex subsecretario de Minera en el denominado
caso Penta.
25/02/2015
Se da a conocer que la secretaria personal de

Joaqun Lavn, Lorena Espinoza, reconoci en su
declaracin, que en la campaa senatorial de
2009 del militante UDI se utilizaron fondos
irregulares provenientes de boletas falsas que
Carolina de la Cerda, cuada de Pablo Wagner,
extendi a SQM
Cronologa Caso SQM

2015
26/02/2015
El directorio de la minera SQM informa la

creacin de un comit ad-hoc para investigar
"las materias que han sido divulgadas durante
las ltimas semanas" y que tienen relacin con
un eventual delito de evasin tributaria.
17/03/2015
El Tribunal Constitucional acoge a trmite el recurso

de inaplicabilidad solicitada por el ex gerente general
de SQM, por lo que se congela la investigacin hasta
que se realice una audiencia el 25 de marzo.
18/03/2015
Se da a conocer que el vicepresidente Wayne Brownlee

y los directores Jos Mara Eyzaguirre y Alejandro
Montero presentaron sus renuncias a la mesa directiva
de SQM. Por otro lado, la Fiscala decide enviar un
oficio al SII para obtener los informes contables
entregados por la empresa. Adems, SQM pierde en
bolsa US$988 millones en un da.
09/03/2015
La Fiscala llega hasta las oficinas de SQM y solicita

informacin voluntaria de los ltimos 6 aos sobre la
contabilidad de Soquimich. Se trataba de la primera
diligencia tras la audiencia de formalizacin que
termin con seis imputados por el Caso Penta
cumpliendo prisin preventiva.
16/03/2015
La empresa informa la decisin de poner fin al contrato del

gerente general (Patricio Contesse). El directorio de la
empresa design en el cargo a Patricio de Solminihac. Por
otro lado, SQM entrega voluntariamente al SII la informacin
contable que haba sido solicitada.
19/03/2015
SQM pide al TC frenar la entrega de documentacin

contable al Ministerio Pblico. Por su parte, el TC da 48
horas a Chahun para explicar la solicitud de
informacin sobre SQM. Adems, Julio Ponce compra
US$4,9 millones en acciones de SQM-B y aumenta su
participacin en Soquimich.
11/03/2015
El abogado Samuel Donoso, representante del gerente

general de la empresa -Patricio Contesse-, present un
recurso ante el Juzgado de Garanta de Santiago por
considerar que el Ministerio Pblico est actuando sin
atribuciones. La empresa minera enva comunicado
afirmando que SQM no ha presentado ninguna cautela
de garantas para evitar la entrega de informacin.
12/03/2015
El recurso que puso el gerente general de SQM para frenar la

entrega de contabilidad de la empresa a la fiscala, fue
rechazado por el Juzgado de Garanta. Por otro lado, el
directorio de SQM se rene y termina dividido ante la
decisin de entrega de informacin de forma voluntaria.
Tras esto, Jos Mara Eyzaguirre renuncia al comit ad-hoc
que haba creado la compaa.
20/03/2015
El Servicio de Impuestos Internos entrega los

antecedentes contables del ao 2009 al 2014 de
la empresa Soquimich, luego de que estos fueran
solicitados por el Fiscal Nacional, Sabas Chahun.
Por otro lado, nuevamente las acciones de SQM
anotan prdidas y Feller Rate rebaja desde
"Primera Clase Nivel 2" a "Primera clase nivel 4" los
ttulos de la compaa.
Cronologa Caso SQM

2015
23/03/2015
El SII presenta una querella criminal contra los

representantes legales de SQM y otros contribuyentes.
Adems, Julio Ponce realiza nuevas declaraciones ante
el Ministerio Pblico. Por otro lado, Humphreys rebaja
la calificacin de Duodcimo Patrimonio Separado de
Banchile Securitizadora -instrumento respaldado por
bonos de la sociedad cascada controladora de SQM,
Pampa calichera- de "A" a "A
30/03/2015
Abogados de EEUU presentan demanda colectiva

contra SQM por entrega de informacin falsa al
mercado e incluye a los inversionistas que compraron
ADR de la minera entre el 4 y el 17 de marzo. Adems,
Ministerio Pblico retoma interrogatorios a personeros
clave de SQM.
31/03/2015
El gerente general de Soquimich, Patricio de Solminihac,

acude a la Fiscala Nacional junto al vicepresidente de
finanzas y desarrollo, Ricardo Ramos, para prestar
declaracin en la investigacin que se sigue contra la
empresa minera por delitos tributarios. Adems, el SII
adelanta que en los prximos das se presentarn nuevas
querellas contra SQM.
24/03/2015
Se da a conocer que los pagos irregulares efectuados

en la firma habran alcanzado los US$10 millones.
Adems, el SII presenta denuncia criminal en contra
SQM por 73 boletas de honorarios falsas por US$2,2
millones. Mientras, la SVS enva un oficio a Julio
Ponce, donde solicita aclarar si son US$10 millones el
monto de aportes irregulares.
29/03/2015
Vulneracin de la Ley del Mercado de Valores abre

nuevo flanco en Caso SQM, pero particularmente en lo
que dice relacin con la entrega de informacin
maliciosamente falsa al mercado, enfoque que
comienza a ser monitoreado.
31/03/2015
Arista SQM: SVS formula cargos a directores de la

compaa por no informar oportunamente al mercado
Los cargos son en contra del presidente de la sociedad,
Julio Ponce Lerou y los directores Hernn Bchi Buc,
Juan Antonio Guzmn Molinari, Wolf Von Appen
Behrmann y Patricio Contesse Fica.
25/03/2015
El gerente general de la minera, Patricio de

Solminihac, dijo que se han identificado boletas que
no cuentan con justificacin suficiente por un total
de US$11 millones. Por su parte, el TC declara
inadmisible recurso de Patricio Contesse para frenar
entrega de informacin de SQM a Fiscala.
26/03/2015
Cuprum pide a la SVS investigar irregularidades en SQM

y compra de acciones realizadas por Pampa Calichera.
Por su parte, Fondo de inversin de EEUU pide renuncia
de Julio Ponce. Adems, los fiscales del caso llegaron
hasta las oficinas de la empresa para incautar los
documentos de contabilidad.
01/04/2015
SVS formula cargos contra directores de

SQM por no informar oportunamente
platas polticas y por eventuales
infracciones en la calificacin de
informacin esencial de la compaa y
su difusin al mercado
Cronologa Caso SQM

2015
09/04/2015
Fiscala citar a declarar a todos los emisores de

boletas y SII no descarta nuevas denuncias. Esto
porque el Ministerio Pblico tiene planeado llamar a
declarar a todos los ligados a boletas y facturas que
forman parte de las ltimas denuncias del SII,
incluidos los emisores de stas, y no slo quienes
pagaron por los servicios que no se habran prestado.
15/04/2015
Para el 30 de abril qued fijada la audiencia de

formalizacin del ex gerente general de Soquimich,
Patricio Contesse, del abogado Roberto Guzmn
Lyon y del ejecutivo Luis Saldas Varas, en el marco
de la arista SQM del Caso Penta. Para el 20, a las
13:30, en tanto, se fij la audiencia de cautela de
garantas slo para Patricio Contesse.
15/04/2015
Despus de mucha especulacin, la presidenta de la

Repblica, Michelle Bachelet, ratific como director
del organismo a Michel Jorratt, en medio de la
polmica por la actuacin de la entidad en el marco
de los casos Penta y SQM.
13/04/2015
El Ministerio Pblico solicit al Octavo Juzgado de

Garanta de Santiago una audiencia para formalizar a
los primeros imputados de SQM. Se trata del ex
gerente general Patricio Contesse, el abogado
Roberto Guzmn Lyon y el ejecutivo Luis Saldas
Varas.
15/04/2015
El director del SII, Michel Jorratt, precis sus declaraciones en

relacin a las querellas en contra de polticos, en el marco de las
investigaciones sobre el caso Penta y SQM. "Dije claramente
que el Servicio no ve polticos, no ve profesiones, ve
contribuyentes. Lo que vamos a hacer es actuar en este caso
igual que actuamos con todos los contribuyentes, siguiendo los
criterios que habitualmente se usan para definir o no accin
penal"
21/04/2015
La SVS seal que se podra ampliar la formulacin de

cargos que realiz en contra del actual directorio de
SQM, por las eventuales infracciones en la calificacin
de informacin esencial de la compaa y su oportuna
difusin al mercado.
13/04/2015
SII citar en junio a 200 nuevos contribuyentes por

supuestos delitos similares a Penta-SQM, como la
emisin de boletas y facturas ideolgicamente falsas
y el uso fraudulento de forwards antedatados. A la
fecha, el organismo ha analizado 1.800 casos que
habran incurrido en ilcitos similares.
14/04/2015
Julin Lpez renunci a la defensa del gerente general

de Norte Grande, Aldo Motta, en el marco del caso
Cascadas de SQM. Hay que recordar que el abogado
penalista del estudio Harasic & Lpez es quien
actualmente lidera la defensa de Carlos Eugenio Lavn y
Carlos Alberto Dlano, quienes estn en prisin
preventiva por el caso Penta.
22/04/2015
Caso Cascadas: El fiscal jefe de la Unidad de

Delitos de Alta Complejidad de la Fiscala
Centro Norte, Jos Morales, no descart hoy
formalizar al controlador de SQM, Julio Ponce,
luego de conocer en profundidad el peritaje de
la Universidad Catlica de Valparaso en torno
a eventuales irregularidades.
Cronologa Caso SQM

2015
23/04/2015
28/04/2015
24/04/2015
Despus de una extensa y dura disputa

entre accionistas, se oficializ que Julio
Ponce Lerou, presidente de SQM, no
repostular a la mesa que dirige desde
septiembre de 1987.
Aldo Motta deja gerencia de Norte Grande. El

directorio de Norte Grande design en su reemplazo
a Ricardo Moreno, que de esta forma, qued como
mximo ejecutivo en las tres sociedades (Oro Blanco
y Pampa Calichera), a travs de las cuales Julio Ponce
controla a la minera SQM.
05/05/2015
05/05/2015
El SII apel a la determinacin del Octavo Juzgado

de Garanta de Santiago de decretar arresto
domiciliario total y arraigo nacional para el ex
gerente general de Soquimich, Patricio Contesse,
por delitos tributarios reiterados.
30/04/2015
El director del SII (Jorrat) decidi inhabilitarse en la investigacin

de una serie de empresas y sociedades a las cuales prest
servicios en los ltimos dos aos, como una seal de
transparencia ante las crticas que ha afrontado el organismo en
su actuar y luego de conocerse que emiti boletas a la empresa
Asesoras y Negocios (AyN) entre 2012 y 2013, la cual est
siendo investigada por eventuales delitos tributarios.
07/05/2015
La Cuarta Sala de la Corte de Apelackiones de

Santiago confirm, por dos votos contra uno, las
cautelares de arresto domiciliario total y arraigo
nacional para el ex generente de Soquimich, Patricio
Contesse, en el marco de la arista SQM del caso
Penta.
El fiscal nacional, Sabas Chahun, luego de entregar

su cuenta pblica se refiri a la formalizacin a los
ejecutivos de SQM, que se efectuar el prximo
jueves. "Esta tarde lo decidir (si pedir o no prisin
preventiva), pero no lo descarto", dijo Chahun.
Se decret arresto domiciliario total y arraigo nacional

para el ex gerente general de Soquimich. Patricio
Contesse fue acusado de presentar declaraciones
maliciosamente incompletas o falsas, hecho reiterado
entre 2010 y 2014, al incorporar boletas y facturas
"falsas" en la contabilidad de la empresa, lo que permiti
rebajar de manera indebida la renta lquida imponible.
11/05/2015
El SII present ante el Octavo Juzgado de Garanta de Santiago

dos querellas criminales en el marco de los casos Penta y la
arista SQM, por delitos tributarios vinculados a la facilitacin de
facturas y boletas de honorarios ideolgicamente falsas, la
evasin del Impuesto a las Donaciones y a la presentacin de
declaraciones impositivas maliciosamente incompletas o falsas
Cronologa Caso SQM

2015
2 3 / 0 4 / 2 0 15
2 8 / 0 4 / 2 0 15
2 4 / 0 4 / 2 0 15
Despus de una extensa y dura disputa

entre accionistas, se oficializ que Julio
Ponce Lerou, presidente de SQM, no
repostular a la mesa que dirige desde
septiembre de 1987.
Aldo Motta deja gerencia de Norte Grande. El

directorio de Norte Grande design en su reemplazo
a Ricardo Moreno, que de esta forma, qued como
mximo ejecutivo en las tres sociedades (Oro Blanco
y Pampa Calichera), a travs de las cuales Julio Ponce
controla a la minera SQM.
0 5 / 0 5 / 2 0 15
0 5 / 0 5 / 2 0 15
El SII apel a la determinacin del Octavo Juzgado

de Garanta de Santiago de decretar arresto
domiciliario total y arraigo nacional para el ex
gerente general de Soquimich, Patricio Contesse,
por delitos tributarios reiterados.
3 0 / 0 4 / 2 0 15
El director del SII (Jorrat) decidi inhabilitarse en la investigacin

de una serie de empresas y sociedades a las cuales prest
servicios en los ltimos dos aos, como una seal de
transparencia ante las crticas que ha afrontado el organismo en
su actuar y luego de conocerse que emiti boletas a la empresa
Asesoras y Negocios (AyN) entre 2012 y 2013, la cual est
siendo investigada por eventuales delitos tributarios.
0 7 / 0 5 / 2 0 15
La Cuarta Sala de la Corte de Apelackiones de

Santiago confirm, por dos votos contra uno, las
cautelares de arresto domiciliario total y arraigo
nacional para el ex generente de Soquimich, Patricio
Contesse, en el marco de la arista SQM del caso
Penta.
El fiscal nacional, Sabas Chahun, luego de entregar

su cuenta pblica se refiri a la formalizacin a los
ejecutivos de SQM, que se efectuar el prximo
jueves. "Esta tarde lo decidir (si pedir o no prisin
preventiva), pero no lo descarto", dijo Chahun.
Se decret arresto domiciliario total y arraigo nacional

para el ex gerente general de Soquimich. Patricio
Contesse fue acusado de presentar declaraciones
maliciosamente incompletas o falsas, hecho reiterado
entre 2010 y 2014, al incorporar boletas y facturas
"falsas" en la contabilidad de la empresa, lo que permiti
rebajar de manera indebida la renta lquida imponible.
11/ 0 5 / 2 0 15
El SII present ante el Octavo Juzgado de Garanta de Santiago

dos querellas criminales en el marco de los casos Penta y la
arista SQM, por delitos tributarios vinculados a la facilitacin de
facturas y boletas de honorarios ideolgicamente falsas, la
evasin del Impuesto a las Donaciones y a la presentacin de
declaraciones impositivas maliciosamente incompletas o falsas
Cronologa Caso SQM

2015
19 / 0 5 / 2 0 15
Apenas 34 das dur Michel Jorratt como director

ratificado del SII, luego de que la presidenta de la
Repblica, Michelle Bachelet, le solicitara la renuncia,
en medio de la fuerte crisis interna del organismo y
luego de que trascendiera que el ingeniero emiti
boletas a la sociedad Asesora y Negocios (AyN),
ligada al operador poltico Giorgio Martelli.
0 1/ 0 6 / 2 0 15
El subdirector jurdico del SII, Cristin Vargas, fue

desvinculado de la institucin. Vargas haba tenido una serie
de diferencias con el ex director del SII, Michel Jorratt, sobre
los tiempos en que la institucin deba presentar entablar
los recursos judiciales en contra de quienes resulten
responsables de la emisin de boletas ideolgicamente
falsas y fraude tributario en el marco del Caso Penta y la
arista SQM.
0 4 / 0 6 / 2 0 15
La Fiscala Nacional solicit la formalizacin del ex

vicepresidente de Renovacin Nacional (RN), Claudio
Eguiluz, en el marco de la arista SQM del Caso Penta. El
actual consejero regional de Bo Bo ser investigado por
eventuales delitos tributarios, al haber emitido boletas
ideolgicamente falsas a la minera no metlica por un
monto de $112.500.000, segn la segunda denuncia
interpuesta por el Servicio de Impuestos Internos.
22/ 0 5 /2 0 15
El ex director del Servicio de Impuestos

Internos (SII), Michel Jorratt, reconoci que
recibi presiones desde el Ministerio del
Interior para que se terminara con las
denuncias y querellas contra SQM.
2 9 / 0 5 / 2 0 15
El fiscal nacional, Sabas Chahun, descart

que citar a declarar "por ahora" al ex
ministro del Interior, Rodrigo Peailillo, por
su conexin con el operador poltico de la
Nueva Mayora (NM) Giorgio Martelli en el
marco de la arista SQM del Caso Penta.
11/ 0 6 / 2 0 15
Chahun pide orden de citacin para Rodrigo Peailillo

y Michel Jorratt
Tanto el ex director del SII como el ex ministro del
Interior extendieron boletas para la empresa Asesoras
y Negocios SpA por cerca de $ 15 millones cada uno.
2 7 / 0 5 / 2 0 15
El cuestionado operador poltico ligado a la Nueva

Mayora, Giorgio Martelli, declar por ms de
cinco horas ante el fiscal nacional, Sabas Chahun
y la fiscal Carmen Gloria Segura en el marco de la
arista SQM del caso Penta.
2 7 / 0 5 / 2 0 15
El SII interpuso una querella por delitos tributarios y

evasin de impuesto a donaciones ante el Octavo Juzgado
de Garanta, contra el recaudador de fondos para
campaas polticas, luego de detectar que entre octubre de
2009 y febrero de 2010, la contadora Clara Besan Jofr,
ligada a Asesores en Gestin Integral Limitada, recibi $
92.750.000 de parte de SQM.
19 / 0 6 / 2 0 15
El Servicio de Impuestos Internos (SII) interpuso

una nueva querella en el marco de la investigacin
de la arista SQM del caso Penta, en contra del
senador de la UDI, Ivn Moreira, y el ex alcalde de
Santiago, Pablo Zalaquett, por eventuales delitos
tributarios
Cronologa Caso SQM

2015
22/ 0 6 /2 0 15
2 3 / 0 6 / 2 0 15
Fiscala centra argumentos contra Novoa y Zalaquett

en la reiteracin de delitos tributarios
Juez decreta cautelares de arresto domiciliario
nocturno, arraigo nacional y firma mensual para
Pablo Zalaquett
Se inicia la formalizacin a los cinco parlamentarios involucrados en el

caso Penta: el diputado Felipe de Mussy y el senador Ivn Moreira; adems
del ex senador y ex presidente de la UDI Jovino Novoa, el ex alcalde de
Santiago, Pablo Zalaquett, y el ex diputado de RN, Alberto Cardemil.
Segn el trabajo realizado por el Ministerio Pblico, todos estaran
vinculados en la emisin de boletas ideolgicamente falsas a nombre del
grupo Penta, con el supuesto propsito de financiar campaas polticas.
0 3 / 0 7 / 2 0 15
Por dos votos contra uno, la Cuarta Sala de la Corte

de Apelaciones de Santiago acogi la peticin de la
defensa de Pablo Zalaquett y decidi levantar la
medida cautelar de arresto domiciliario nocturno que
se le impuso en el marco de la formalizacin del caso
Penta. Sin embargo, el tribunal de alzada mantuvo la
medida del arraigo nacional y la firma mensual.
0 6 / 0 7 / 2 0 15
El juez del 8 Juzgado de Garanta de Santiago, Juan Carlos Valds,

decret la medida cautelar de arresto domiciliario total y arraigo
nacional contra el ex presidente de Renovacin Nacional, Jovino
Novoa, por delitos tributarios, especficamente por facilitacin y
emisin de boletas ideolgicamente falsas, adems por la infraccin
a la ley de herencia y donaciones, en el marco de la arista SQM del
caso Penta
2 6 / 0 6 / 2 0 15
Alejandro Sule deja su cargo de asesor legal de

Minera tras ser vinculado a arista SQM del caso
Penta.
A Alejandro Sule se le acusa de haber pedido al ex
subsecretario de Segegob, Rodolfo Baier, que
emitiera una boleta de ms de $ 6 millones a
Soquimch
2 5 / 0 6 / 2 0 15
Jorratt lleg a la Fiscala Nacional para declarar como

imputado por la arista SQM
La diligencia estar encabezada por el fiscal nacional
Sabas Chahun. El ex director del Servicio de Impuestos
Internos (SII), Michel Jorratt, ya se encuentra en la
Fiscala Nacional para declarar como imputado en el
marco de la arista SQM del caso Penta.
10 / 0 7 / 2 0 15
El ex presidente de Enersis, Jorge Rosenblut,

declar en calidad de imputado por cinco horas
ante el fiscal nacional, Sabas Chahun, y los
persecutores Emiliano Arias y Carmen Gloria
Segura, en el marco de la investigacin del
caso SQM
Cronologa Caso SQM

2015
21/0 7 / 20 15
En una definicin de ltimo minuto el fiscal nacional

Sabas Chahun decidi separar la arista SQM del caso
Penta, con lo que la investigacin que afecta a la
minera no metlica quedar con un rol independiente
de la causa original, que instruye el propio fiscal.
3 0 / 0 7 / 2 0 15
El Servicio de Impuestos Internos, finalmente

present una querella en contra del ex vicepresidente
de Renovacin Nacional, Claudio Eguiluz, por el delito
de por facilitacin de boletas ideolgicamente falsas,
en su calidad de coautor, en el marco de la arista
SQM del caso Penta.
0 7 / 0 8 / 2 0 15
Ex ministro Peailillo declar ante la Fiscala por filtraciones en caso

SQM.
El ex ministro del Interior Rodrigo Peailillo (PPD) declar esta tarde
ante la Fiscala Nacional en el marco de la investigacin abierta
contra el fiscal, Alberto Ayala, sindicado como presunto responsable
de haberle filtrado informacin referente al caso SQM
0 4 / 0 8 / 2 0 15
La Fiscala Nacional decidi abrir una indagatoria

sobre el fiscal regional Alberto Ayala. Aunque no se
precis motivo, fuentes consultadas lo atribuyeron a
posibles filtraciones de antecedentes al ex ministro
Rodrigo Peailillo, en el caso SQM. Desde la fiscala
dijeron que la tesis no aplica, ya que el fiscal se haba
inhabilitado
0 5 / 0 8 / 2 0 15
Corte de Apelaciones revoca cautelar de arresto domiciliario total

para Jovino Novoa.
Ex presidente de la UDI queda con firma mensual y arraigo nacional.
La Corte de de Apelaciones de Santiago revoc hoy la medida
cautelar de arresto domiciliario total que recaa en contra del ex
presidente de la UDI, Jovino Novoa, acusado de delitos tributarios
en el marco de la arista SQM del caso Penta.

Caso SQM

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Caso SQM

Anlisis y Descripcin de conductas irregulares

Facultad de Economa y Negocios

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

PRESENTACIN DEL CASO

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

La Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) mult a 8 ejecutivos y una corredora de bolsa,

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

IMPUTADOS CASO SQM

Mariela Molina asesora de Fulvio Rossi (secretario General del PS y senador de la

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

POLTICOS DE LA COALICIN NUEVA MAYORA (EX

Fulvio Rossi Senador PS

Ral Castro CORE DC

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

POLTICOS DE LA COALICIN POR EL CAMBIO (ALIZNZA POR

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

DESENLACE DEL CASO

Actualmente el caso se mantiene en investigacin Han transcurrido aproximadamente 8 meses

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

ROL DEL AUDITOR

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

Fernando Garca, Director del Magster de

El objetivo poltico de la Presidenta era, a travs de un cambio de gabinete, dar un golpe

Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares

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