GOBIERNOS CORPORATIVOS

ARACELI GUZMAN
PROFESOR:ANDRES SUAREZ
1.De las siguientes empresas, ¿qué elementos comunes y distintivos puede identificar
en los distintos modelos de compliance (cumplimiento) y ética? Puede llevar a cabo
una tabla comparativa y luego explicarla

Banco estados

Es una entidad autonomoa y publica, dedicada a ofercer distintos tipos de servicios

financieros y el objetivo es apoyar las actividades economicas.

Dentro de sus objetivos en relacion a los modelos de cumplimiento y etica, esta entidad se
enfoca en fomentar la transparencias con los distintos tipos de grupos de interes.
Ademas describe con claridad una de sus principales puntos de cumplimiento en la politica
de lavado de dinero y financiamiento de terrosimo respaldado por la ley Nº19913.
Para llevar acabo todos los objetivos mencionado el banco cuenta con varios comité que
hacen relacion a la norma detro de ellos se encuentra:

 Comité de Cumplimiento y Conducta.

 Comité Operativo de Prevención de Delitos.

 Comité de Auditoría.

 Oficial de Cumplimiento Corporativo.

Otro punto importantes es una de las procesos que llevan acabo para dar cumplimientos a
sus objetivos es por ejemplo la distribucion de manuales de etica a todos sus trabajadores
del banco estado y sus filiales, maneteniendo informados a sus colabotadores sobre el tema
y ayudando a tener estimulos para promover el cumpliento de la etica que contenen
aquellos manuales.

Enap

Es una empresa publica creada en 16 de junio de 1950 dedicada al es la exploración,

producción, refinación y comercialización de hidrocarburos y sus derivados.

Respecto a sus objetivos de modelo de cumplimiento y etica esta empresa se encofa

principlamente en una estructra organizacional basada en la etica a traves de distintas
ideas como:

 Desarrollo de buenas practicas

  Prevencion del delito

 Deteccion de infracciones

 Correcion

en la prevencion de delitos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo

apoyandose en la ley 20.393 que trata la responsabilidad juridica ante los delitos
mencionados anteriormente.

La entidad tiene mecanismos que llevan cabo los proceso para mejorar la estructura
organizacional y uno de sus puntos que agregan valor a la empresa son sus aplicaciones
online que permiten a usuarios que accedan a sus pagina a realizar consultas, denuncias,
tutoriales ect.

Similitudes entre banco estado y enap

 Prevencion de delito de lavado de dinero y financiaminto al terrorismo (ley 19.91)

 Ambas cuentan con comité de etica y se basan en ella para implementar sus
politicas internas con el fin de tener buenas practicas

Diferencias:

Banco estado se enfoca mayormente en la ley 19.913 de lavado de dinero y

financiamineot del terrorismo, mientras que enap de la mas enfasi en la ley 20.393
responsabilidad juridica ante delitos.

2. La Norma de Carácter General, NCG, No 385 de la SVS. Nombre y comente al

menos 5 elementos críticos de la implementación de la NCG Nº385 en Chile desde la
perspectiva de un Contador Auditor

La norma Nº 385 fue emitida por la SVS con el fin de mejorar las practicas de los
gobiernos corporativos en las compañias y asi agregar valor a estas.

El Directorio ha aprobado una política y establecido procedimientos formales que

tienen por objetivo proveer anualmente al público información respecto a las políticas
adoptadas por la sociedad en materia de responsabilidad social y desarrollo
sustentable:
 La mayoria de las empresas en chile no ha implementado algun tipo de desarrollos de
politica que vaya en conjunto con la empresa , pero que sea sustentable.
Al empezar tratar el temas la compañía va tomando otro valor, que tiende a tener una
mejor vision de las personas hacias ellas.

De la gestión y control de riesgos

El Directorio ha implementado un proceso formal de Gestión y Control de Riesgos el
cual se encuentra en operación y que cuenta con una unidad de Auditoría Interna o
equivalente, que reporta directamente a éste.

El 50% de las compañias que respondieron el formulario de la norma 385 mencionan que
no es necesario contar con una unidad de auditoria interna.
De acuerdo lo revisado, esta area si es importante que ya permite tener un mejor manejo de
control interno dentro de la empresa lo que permitiria tener un mejor desempeño y ademas
agregal valor demostranto que el trabajo realizado se realiza bajo las normas.

3.Funcionamiento de los Consejos de Administración. De acuerdo a lo visto en el curso

y la bibliografía indicada, ¿por qué es difícil evitar que los órganos de gobierno de las
empresas perjudiquen a la propia empresa?

El gobierno corporativo si bien es una parte funadamental en la administracion la empresa,

aveces suceden hechos que pueden perjudicar a la las empresas, debido a la factla de
conrtol.
Existen varias razones por las cuales pueden funcionar mal los gobiernos corporativos, por
ejmplo
 Principalmente es dificil cuestionar el trabajo de la administracion, accionistas sobre
todo en este ultimo, ya que muchas veces tiene ideas queno nesesariamente van
alineadas con la adminitracion.lo que puede provocar conflictos que pueden pasar el
limite de las normas versus interes de accionistas.
 Falta de capacitacion entre los representantes
 Muchas veces conflictos de interes personales de por medio
  Alteracion de los resultados, para impedir el desempeño real de la compañía

1. Enap

https://www.enap.cl/pag/593/1685/politicas_y_normativas

https://www.enap.cl/pag/593/1685/politicas_y_normativas

2. Banco Estado

https://www.corporativo.bancoestado.cl/acerca-de-bancoestado/responsabilidad-
social/cumplimiento-normativo

Pregunta 2
https://www.ese.cl/ese/site/artic/20180514/asocfile/20180514114436/implementaci__n_de_
la_norma_de_car__cter_general_n___385__calidad_relacionamiento_experiencia_noviemb
re_2016_pwc_chile_www_pwc_cl_status_de_los_directorios_en_chile.pdf

pregunta 3
https://media.iese.edu/research/pdfs/WP-1165.pdf