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Actuaciones efectuadas
FISCAL: reformaliza hechos en contra de los imputados Eduardo Gonzalo
Ugarte Ronzier, Renato Alfonso Pinto Delgado y Joel Esteban Muñoz Rivera
por los siguientes hechos:
REFORMALIZACION
1. HECHOS:
I.- Antecedentes. CONSTITUCION DE EMPRESAS FLA E IF Y MODELO DE
NEGOCIOS.
La sociedad por acciones Innovaciones Forestales se constituyó mediante
escritura pública suscrita el 6 de diciembre de 2011, en la Notaría de Santiago de
don René Benavenete Cash, por el imputado Eduardo Ugarte Ronzier, con un
capital de $1.000.000 de pesos y domicilio en Santiago, sin perjuicio de las
agencias y sucursales que pudieren establecerse en otros puntos del país o el
extranjero.
I.- FINAMERIS
El mes de Noviembre de 2015, en Concepción, el imputado Renato Pinto
Delgado, se contactó con personal de Finameris Servicios Financieros S.A,
indicando que representaba a Forestal Los Acacios SpA y que tenía interés en
realizar operaciones de factoring, respecto de facturas de esta empresa, se le
informó entonces, que debía acompañar una serie de documentos de Forestal Los
Acacios SpA, para su evaluación como cliente y en caso de ser aceptado como
tal, celebrarun contrato en cuyo marco se podrían realizar futuras operaciones de
factoring, previa evaluación y aprobación de cada operaciónen particular.El
imputado Pinto Delgado acompañó los antecedentes y en virtud de estos y de lo
informado por el imputado Eduardo Ugarte al personal del factoring en visita
efectuada a las oficinas de Innovaciones Forestales, la empresa Forestal Los
Acacios SpA fue aceptada como cliente, suscribiéndose por escritura pública, el
19 de noviembre de 2015, contrato de factoring entre Forestal Los Acacios SpA y
Finameris Servicios Financieros S.A. En el marco de este contrato, Renato Pinto
actuando como representante de Forestal los Acacios SpA, cedió diversos créditos
contenidos en facturas, siendo estos pagados por la deudora Innovaciones
Forestales.
Con posterioridad, y desde mediados de agosto de 2016, el imputado
Renato Pinto en Concepción, sin dar a conocer la existencia de la querella del
Servicio de Impuestos Internos ni la respectiva investigación penal vigente y sin
informar la situación de crisis económica y financiera que presentaba la deudora
de los créditos, pese a encontrarse obligada la cedente a informarlo de acuerdo a
lo expresamente pactado en el contrato de factoring antes suscrito, manifestó al
personal de Finameris, su interés en nuevas operaciones de factoring y requirió
factorizar los créditos contenidos en las facturas N° 229, 233, 236, 265, 272, 286
y 290, todas emitidas por Forestal Los Acacios SpA a Innovaciones Forestales
S.A.
Las siete facturas señaladas, contaban con acuse recibo de los productos
vendidos, efectuado por personal de la empresa deudora. En seis de ellas se
realizó por Rocío Torres Torres señalado su nombre y firma y en la factura N° 272
se realizó el acuse recibo por Joel Muñoz Rivera. Los imputados Torres y Muñoz
por sus profesiones y las labores que realizaban de hecho en ambas empresas,
tenían conocimiento del verdadero estado financiero y económico de la deudora y
de las maniobras que se estaban realizando para obtener fraudulentamente dinero
de la empresa de factoring y no obstante ello, siguiendo las instrucciones de los
imputados Ugarte y Pinto completaron las menciones señaladas.
Previo a la adquisición de cada crédito, el personal de Finameris Servicios
Financieros S.A, requirió a la empresa deudora Innovaciones Forestales la
confirmación de cada una de las facturas, remitiéndole correo electrónico a la
dirección jmuñoz@iforestales.cl. El imputado Joel Muñoz, concertado con los
imputados Renato Pinto Delgado y Eduardo Ugarte Ronzier, en conocimiento de
lo que hacía, y por instrucciones de estos, procedió a responder los
requerimientos efectuados y a confirmar por la deudora Innovaciones Forestales,
cada una de las facturas cedidas por las que se le consultó, informado como
reales la prestación del servicio, la existencia del crédito y señalando la fecha
probable de pago y después, desde noviembre de 2016, remitió a través de
correos electrónicos, falsas excusas para explicar el retardo en el pago.
Los empleados de Finameris Servicios Finacieros S.A. examinaron cada
una de esta facturas y evaluaron el riesgo de cada operación, considerando
información incompleta y los antecedentes falsos proporcionados por los
imputados, creyendo entonces erradamente, que la calidad de los créditos
contenidos en estas facturas era mejor a la real y que la probabilidad de
obtener el pago de éstos era mayor a la real, circunstancia determinante que
los llevó a aprobar bajo engaño, cada una de las operaciones, adquirir los créditos
y pagar el precio de éstos, ascendente al valor de la facturas, menos ciertos
descuentos y la comisión, a la cedente Forestal Los Acacios SPA, como se indica
a continuación.
a) El 17 de agosto de 2016, adquirió el crédito contenido en la Factura N° 229,
emitida con fecha 31 de julio de 2016, por la suma total de $118.166.074 y
transfirió a la cuenta corriente de la titular Forestal Los Acacios, en banco
Scotiabank, la suma de $106.292.650.
b) El 25 de agosto de 2016 adquirió el crédito contenido en la Factura N° 233emitida con
fecha 24 de agosto de 2016, por la suma total de $103.190.478 y transfirió a la cuenta
corriente de la titular Forestal Los Acacios, en Banco Scotiabank, la suma de
$92.417.248.
III.- CONTEMPORA
El mes de Diciembre de 2015, en Concepción, el imputado Renato Pinto
Delgado, se contactó con Leopoldo Shultz Zunzunegui, Gerente Regional Zona
Sur de Contémpora Factoring S.A., indicando que representaba a la empresa
Forestal Los Acacios SpA y que tenía interés en realizar operaciones de factoring,
respecto de facturas de esta empresa, se le informó que debía acompañar una
serie de documentos de la empresa Forestal Los Acacios, para su evaluación
como cliente y en caso de ser aceptado como tal, celebrarun contrato en cuyo
marco se podrían realizar futuras operaciones de factoring, previa evaluación y
aprobación de cada operaciónen particular. El imputado Pinto Delgado acompañó
los antecedentes y Forestal Los Acacios SpA fue aceptada, suscribiéndose por
escritura pública, el 24 de diciembre de 2015, contrato de factoringentre
Contémpora Factoring S.A y Forestal Los Acacios SpA. En el marco de este
contrato, Renato Pinto actuando como representante de Forestal los Acacios SpA,
cedió dos créditos contenidos en facturas, siendo estos pagados por la deudora
Innovaciones Forestales.
A fines de agosto de 2016, Renato Pinto, remitió al agente de la sucursal
Concepción de Contémpora, por correo electrónico, falsos estados financieros de
Innovaciones Forestales del ejercicio comercial 2015, con un falso informe de
auditoría, en el que se imita la firma de Alex Quezada, socio de esa auditora
KPMG. En esos documentos, la deudora aparece con una liquidez y situación
financiera mejor a la real, lo que da a entender que estaba en condiciones de
cumplir debidamente sus obligaciones comerciales.
En octubre de 2016, los imputados Renato Pinto y Joel Muñoz, obrando
de manera concertada, concurrieron a la oficina en Concepción de Contémpora
Factoring S.A., y se reunieron con el Gerente encargado de esa oficina,
indicándole su interés en nuevas operaciones de factoring, le hicieron presente el
volumen y nuevas líneas de negocios a raíz de la compra de dos aserraderos por
Innovaciones Forestales, destacando el crecimiento de su empresa y sus
operaciones. Días después, sin dar a conocer la existencia de la querella del
Servicio de Impuestos Internos ni la respectiva investigación penal vigente y sin
informar la situación de crisis económica y financiera que presentaba la deudora
de los créditos, pese a encontrarse obligada la cedente a informarlo de acuerdo a
lo expresamente pactado en el contrato de factoring antes suscrito, los imputados
requirieron factorizar los siguientes títulos de crédito:
a) Factura de Forestal Los Acacios SpA N° 275 emitida a Innovaciones Forestal
S A con fecha 30 de septiembre de 2016, por la suma total de $ 31.830.069.
b) Factura de Forestal Los Acacios SpA N° 284 emitida a Innovaciones Forestal
S A con fecha 19 de octubre de 2016 por la suma total de $ 16.482.515.
En ambas facturas la mención del acuse recibo de las mercaderías,
aparece completo, en la factura N° 275 bajo el nombre y firma de la imputada
Rocío Torres Torres y en la N° 284 bajo el nombre y firma de Joel Muñoz. Los
imputados Torres y Muñoz, por sus cargos y desempeño en forma paralela en
Forestal Los Acacios e Innovaciones Forestales, conocían el verdadero estado
financiero y económico de éstas y las maniobras que se estaban realizando para
obtener fraudulentamente dinero de la empresa de factoring, y no obstante ello,
acusaron recibo, siguiendo las instrucciones de los imputados Pinto y Ugarte.
Para aprobar estas dos operaciones, el personal del factoring revisó cada
título y requirió la confirmación de los créditos y sus condiciones a la empresa
deudora, lo que se realizó mediante un documento o “carta de ratificación”,
firmada por el imputado Eduardo Ugarte Ronzier, por cada una de las facturas
cedidas.
Contémpora, a través de su personal, evaluó el riesgo de cada operación,
considerando información incompleta y los antecedentes falsos proporcionados por los
imputados, creyendo entonces erradamente, que la calidad de los créditos contenidos en
estas facturas era mejor a la real y que la probabilidad de obtener el pago de éstos era
mayor a la real, circunstancia determinante que los llevó a aprobar bajo engaño, cada
operación. Así, los días 13 y 21 de octubre de 2016, cursó las operaciones y adquirió los
créditos contenidos en las facturas N°275 y N° 284, pagando el precio de cada una,
equivalente al 95% del valor total de la factura, valor del que se descontó la comisión del
factoring y otros gastos, transfiriendo en definitiva, a la cuenta corriente N° 97-22862-49
del Banco Scotiabank de la que es titular su cliente Forestal Los Acacios, las sumas de $
28.495.269 y $ 14.781.810.
En la forma expuesta, los imputados Pinto; Ugarte, Muñoz y Torres,
causaron a Contémpora Factoring S.A, un perjuicio patrimonial que asciende al
menos al valor transferido en cada operación, pues la cesionaria no recibió pago
alguno por los créditos que adquirió bajo engaño.
IV.- NUEVO CAPITAL
El mes de mayo de 2016, en Concepción, el imputado Renato Pinto
Delgado, se contactó con personal de Nuevo Capital S.A., indicando que
representaba a la empresa Forestal Los Acacios SpA y que tenía interés en
realizar operaciones de factoring, respecto de facturas de esta empresa, se le
informó entonces, que debía acompañar una serie de documentos de la empresa
Forestal Los Acacios SpA, para su evaluación como cliente y en caso de ser
aceptado como tal, celebrarun contrato en cuyo marco se podrían realizar futuras
operaciones de factoring, previa evaluación y aprobación de cada operaciónen
particular. El imputado Pinto Delgado acompañó los antecedentes y Forestal Los
Acacios SpA fue aceptada, suscribiéndose por escritura pública, el 26 de mayo de
2016, contrato de factoring entre Nuevo Capital S.A y Forestal Los Acacios SpA.
En el marco de este contrato, Renato Pinto actuando como representante de
Forestal los Acacios SpA, cedió dos créditos contenidos en facturas, siendo estos
pagados por la deudora Innovaciones Forestales.
Con posterioridad, en octubre de 2016 el imputado Renato Pinto manifestó
al personal de Nuevo Capital S.A. en Concepción, su interés en nuevas
operaciones de factoring y requirió factorizar los créditos contenidos en las
facturas N° 280, 295, 296 y 299 todas emitidas por Forestal Los Acacios SpA a
Innovaciones Forestales S.A.; sin dar a conocer la existencia de la querella del
Servicio de Impuestos Internos ni la respectiva investigación penal vigente y sin
informar la situación de crisis económica y financiera que presentaba la deudora
de los créditos, pese a encontrarse obligada la cedente a informarlo de acuerdo a
lo expresamente pactado en el contrato de factoring que había suscrito.
Las cuatro facturas antes señaladas, contaban con acuse recibo de los
productos vendidos. En la factura N°280 la mención del acuse recibo aparece con
nombre y firma de la imputada Rocío Torres Torres; en las facturas N° 295, 296
y 299 la mención del acuse recibo de las mercaderías compradas, aparece con
nombre y firma del imputado Joel Muñoz. Los imputados Torres y Muñoz por sus
profesiones y las labores que realizaban de hecho en ambas empresas, tenían
conocimiento del verdadero estado financiero y económico de la deudora y de las
maniobras que se estaban realizando para obtener fraudulentamente dinero de la
empresa de factoring y no obstante ello, siguiendo las instrucciones de los
imputados Ugarte y Pinto completaron las menciones señaladas.
El personal del factoring para aprobar cada operación, revisó el respectivo título y
formuló consultas para confirmación del crédito y sus condiciones a la empresa deudora,
las que fueron remitidas a la dirección de correo electrónico jmunoz@iforestales.cl. El
imputado Joel Muñoz, previo concierto y conforme a las instrucciones de los imputados
Ugarte y Pinto, contestó falsamente las consultas, confirmando las facturas, la recepción de
los productos y señalando fecha probable de pago.
Nuevo Capital, a través de su personal, evaluó el riesgo de cada
operación, considerando información incompleta y los antecedentes falsos
proporcionados por los imputados, creyendo entonces erradamente, que la
calidad de los créditos contenidos en estas facturas era mejor a la real y que la
probabilidad de obtener el pago de éstos era mayor a la real, circunstancia
determinante que los llevó a aprobar bajo engaño, cada una de las operaciones,
adquirir los créditos y pagar el precio de éstos ascendente al valor de la facturas,
menos ciertos descuentos y la comisión, a la cedente Forestal Los Acacios SPA,
en la forma que se indica:
VI.- PRIMUS
El mes de Mayo de 2016, en Concepción, el imputado Renato Pinto
Delgado, se contactó con personal de Primus Capital SpA, (hoy Primus Capital
S.A), indicando que representaba a la empresa Forestal Los Acacios SpA y que
tenía interés en realizar operaciones de factoring, respecto de facturas de esta
empresa, se le informó entonces, que debía acompañar una serie de documentos
de Forestal Los Acacios SpA, para su evaluación como cliente y en caso de ser
aceptado como tal, celebrarun contrato en cuyo marco se podrían realizar futuras
operaciones de factoring, previa evaluación y aprobación de cada operaciónen
particular. El imputado Pinto Delgado acompañó los antecedentes, y Forestal Los
Acacios SpA fue aceptada, suscribiéndose por escritura pública, el 01 de junio de
2016, contrato de factoring entre Primus Capital SpA y Forestal Los Acacios SpA.
En el marco de este contrato, Renato Pinto actuando como representante de
Forestal los Acacios SpA, cedió diversos créditos contenidos en facturas, las que
fueron pagadas.
El 8 de junio de 2016, Renato Pinto hizo llegar al gerente de Primus
Capital SpA, por correo electrónico, falsos estados financieros de Innovaciones
Forestales del ejercicio comercial 2015. El día 30 de junio de 2016, el imputado
Joel Muñoz remitió por correo electrónico a Rodrigo Marambio, gerente de la
sucursal Concepción de Primus, falsos estados financieros consolidados de
Innovaciones Forestales y subsidiaria, correspondientes al 31 de diciembre de
2015 y 2014, con un falso informe de auditoría en el que se imita la firma de Alex
Quezada, socio de la empresa auditora KPMG Limitada. En estos documentos
Innovaciones Forestales aparece con una liquidez y situación financiera mejor
a la real y dan a entender que esta deudora estaba en condiciones de
cumplir sus obligaciones comerciales.
Con posterioridad, esto es a partir del mes de septiembre de 2016, Renato
Pinto requirió al personal de Primus Capital SpA, en Concepción, factorizar otras
diez facturas, las N° 240, 241, 242, 243, 244, 245, 268, 269, 270 y 277, todas
emitidas por Forestal Los Acacios SpA a Innovaciones Forestales S.A, sin dar a
conocer la existencia de la querella del Servicio de Impuestos Internos y la
respectiva investigación penal vigente y sin informar la situación de crisis
económica y financiera que presentaba la deudora de los créditos, pese a
encontrarse obligada la cedente a informarlo de acuerdo a lo expresamente
pactado en el contrato de factoring que había suscrito.
El acuse recibo de los productos, en las diez facturas antes señaladas, fue
completado por la imputada Rocío Torres Torres, con su nombre y firma. La
imputada realizó estas acciones siguiendo las instrucciones del imputado Pinto,
aun cuando por su profesión de contador auditor y por las funciones que
desempeñaba paralelamente en Forestal Los Acacios e Innovaciones Forestales,
conocía el verdadero estado financiero y económico de éstas y las maniobras que
se estaban realizando para obtener fraudulentamente dinero de la empresa de
factoring.
Previo a la adquisición de cada crédito, el personal de Primus Capital SpA,
requirió a la empresa deudora Innovaciones Forestales la confirmación de cada
una de las facturas, a través de llamados telefónicos y/o remitiendo correos
electrónicos a la dirección jmuñoz@iforestales.cl, siendo confirmadas por los imputado Torres y
Muñoz, verbalmente o por escrito . El imputado Joel Muñoz, concertado con los imputados
Renato Pinto Delgado y Fernando Ugarte Ronzier, en conocimiento de lo que
hacía, y por instrucciones de estos, procedió a responder los requerimientos
efectuados por escrito y a confirmar por la deudora Innovaciones Forestales, de
las facturas N°268; 269; 270 y 277 por las que se le consultó, informado como
reales la recepción de la factura y productos, la existencia del crédito y señalando
la fecha probable de pago.
Los empleados de Primus Capital SpA examinaron cada una de esta
facturas y evaluaron el riesgo de cada operación, considerando información
incompleta y los antecedentes falsos proporcionados por los imputados, creyendo
entonces erradamente, que la calidad de los créditos contenidos en estas
facturas era mejor a la real y que la probabilidad de obtener el pago de
éstos era mayor a la real, circunstancia determinante que los llevó a aprobar
bajo engaño, cada una de las operaciones, adquirir los créditos y pagar el precio
de éstos, ascendente al valor de la facturas, menos ciertos descuentos y la
comisión, a la cedente Forestal Los Acacios SPA, como se indica a continuación:
El 01 de septiembre de 2016 Primus Capital SpA adquirió los créditos
contenidos en seis facturas, todas emitidas con fecha 31 de agosto de 2016, a
saber: Factura N° 240, por $35.369.426.; Factura N° 241, por $ 35.463.879.;
Factura N° 242, por $ 35.449.672.; Factura N° 243, por $ 36.021.451; Factura N°
244, por $35.708.430 y Factura N° 245, por $34.994.073. El precio de la cesión
de estos seis créditos alcanzó a la cantidad de $ 193.962.095, destinándose la
mayor parte de esa suma a extinguir obligaciones previas de Forestal los Acacios
con Primus, siendo el saldo, - ascendente a $1.552.573-, transferido a la cuenta
corriente de la titular Forestal Los Acacios, en Banco Scotiabank.
El 04 de octubre de 2016, Primus Capital SpA adquirió los créditos
contenidos en tres facturas, emitidas con fecha 30 de septiembre de 2016, a
saber: Factura N° 268, por $ 26.966.672.; Factura N° 269, por $ 27.318.011 y
Factura N° 270, por $32.396.844. El precio de la cesión de estos tres créditos
corresponde al valor total de las facturas, menos descuentos comisión y otras
rebajas. El pago se efectuó ese mismo día, mediante transferencia electrónica
efectuada a la cuenta corriente de la titular Forestal Los Acacios, en Banco
Scotiabank, de la suma de $ 78.801.174.
Finalmente, el 13 de octubre Primus Capital SpA Primus Capital SpA
adquirió el crédito contenido en la factura N° 277, emitida con fecha 30 de
septiembre de 2016, por la suma total de $38.621.626, el precio de esta cesión
correspondía al valor de la factura menos descuentos comisión y otras rebajas, y
se pagó ese mismo día, mediante transferencia electrónica efectuada a la cuenta
corriente de la titular Forestal Los Acacios, en banco Scotiabank, de la suma de $
34.815.831.
En la forma expuesta, los imputados Pinto; Ugarte, Muñoz y Torres,
causaron a Primus un perjuicio patrimonial que asciende al menos al valor
transferido en cada operación, pues la cesionaria no recibió pago alguno por los
créditos que adquirió bajo engaño.
FISCAL. Presenta acusación fiscal en forma verbal por los mismos hechos
que se reformalizaron, lo que ha quedado registrado en el sistema de audio.
SENTENCIA.: