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POLTICAS:
El efectivo y cheques que se reciban, deben registrarse en forma
oportuna, precisa y exacta.
Las cuentas bancarias deben estar registradas a nombre de la
Cooperativa.
Se puede destinar un fondo de caja chica, cuyo monto no sea mayor de
Q3, 000.00. Este ser destinado para pagos en efectivo, cuyo monto no
sea mayor de Q450.00.
La autorizacin de pagos en efectivo o cheque, estar a cargo del
Presidente y Tesorero de la Cooperativa.
CONTROLES:
Caja chica.
Los gastos deben ser controlados mediante un libro auxiliar de caja. De
acuerdo a los niveles de autorizacin dados, se deber realizar, por
lo menos una vez por semana, un arqueo de fondos.
El reembolso de los fondos se podr solicitar mensualmente o de
acuerdo al giro del efectivo.
Todos los desembolsos deben ser respaldados con documentos
contables. Estos fondos no deben ser utilizados para cambio de
cheques personales.
Todos los comprobantes
prstamos personales.
Bancos
Estos deben ser controlados en libro auxiliar de bancos.
En las cuentas bancarias debern registrarse como mnimo tres
firmas, dos de stas servirn para librar cheques. Cuando uno de
los
relacionados
antes
de
su
puesta
en
correlativo.
Deben elaborarse tarjetas de responsabilidad para llevar el
sobre
la
base
del
8.33%
de
los
sueldos
y salarios devengados.
Las vacaciones debern ser provisionadas sobre la base del
4.17% de los sueldos y salarios.
CONTROLES
El pago a proveedores debe hacerse con cheque que contenga
el sello de no negociable
Debe llevarse
proveedores.
integraciones
de
los
saldos
por
pagar
CONTROLES
Al momento de ingreso debe emitirse recibo ingresos con nmero
correlativo impreso, y debern tener dos copias adicionales las
cuales se distribuirn, el original
al
interesado,
copia