PRACTICA INTEGRADORA DE CONTABILIDAD FINANCIERA

RESUELVA LOS SIGUIENTES EJERCICIOS:

1.- RESUELVA LAS OPERACIONES EN POLIZAS DE INGRESOS, EGRESOS O DIARIO,

SEGÚN CORRESPONDA.
2.- REGISTRE EN LOS AUXILIARES
3.- PASE A ESQUEMAS DE MAYOR
4.- ELABORE EL ESTADO DE RESULTADOS
5.- ELABORE EL BALANCE GENERAL

EL BALANCE GENERAL DE ENERO, ES EN ASIENTO DE APERTURA DE FEBRERO

EL BALANDE GENERAL DE FEBRERO, ES EL ASIENTO DE APERTURA DE MARZO

COMERCIAL DEL NORTE, S.A. EL 1º. DE ENERO DE 2010, PRESENTA LOS SIGUIENTES SALDOS:

FONDO DE CAJA $ 10,000.00

BANCOS 137,000.00
BBVA BANCOMER $ 100,000.00
BANAMEX 37,000.00
CLIENTES 69,000.00
JULIAN DIAZ 46,000.00
LA CENTRAL, S.A. 23,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 92,000.00
(PAGARE 123, CON VENCIMIENTO EL 14 DE ABRIL)
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR 19,034.48
ALMACEN 153,000.00
(153 UNIDADES MOD. 100 A $ 1,000.00 C/U)
PROPAGANDA 24,000.00
TERRENOS 60,000.00
EDIFICIO 93,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 20,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION 4,900.00
PROVEEDORES $ 118,000.00
EL FARO, S.A. $ 100,000.00
DAVID RUIZ 18,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 20,000.00
(CASA BUENO, S.A.)
DOCUMENTOS POR PAGAR 25,900.00
(PAGARE 750 CON VENCIMIENTO EL 10 DE MARZO)
IVA PENDIENTE POR TRASLADAR 9,517.24
ACREEDORES HIPOTECARIOS 90,000.00
CAPITAL SOCIAL 100,000.00
RESERVA LEGAL 18,000.00
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 300,517.24
$ 681,934.48 $ 681,934.48
DURANTE EL MES DE ENERO, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

2 DE ENERO.- COMPRA MERCANCIA A CREDITO A EL FARO, S.A., 300 UNIDADES MOD. 100
A $1,000.00 MAS IVA CADA UNA, SEGÚN FACTURA No. 4128

2 DE ENERO.- EL CLIENTE LA CENTRAL, S.A. LE PAGA $ 15,000.00, QUE DEPOSITA EN BBVA

BANCOMER.

3 DE ENERO.- LOS ARTICULOS PROMOCIONADOS, SON LANZADOS AL MERCADO

4 DE ENERO.- COMPRA MERCANCIA DE CONTADO A COMERCIANTES UNIDOS, S.A. SEGÚN

FACTURA No. 456, 70 UNIDADES MOD. 100 A $ 1,100.00 MAS IVA CADA UNO EXPIDIENDO
CHEQUE No. 220 DE BBVA BANCOMER.

7 DE ENERO.- VENDE 200 UNIDADES MOD. 100 A CREDITO A JULIAN DIAZ SEGÚN
FACTURA No. 105 EN $ 2,500.00 MAS IVA CADA UNO.

10 DE ENERO.- JULIAN DIAZ LE DEVUELVE 50 UNIDADES SEGÚN NOTA DE CREDITO No.

23, CUYO IMPORTE LO ACREDITA A LA CUENTA DEL CLIENTE.

18 DE ENERO.- LLEGA EL RECIBO DEL TELEFONO POR $ 4,000.00, EL QUE SE PAGARA

HASTA EL PROXIMO MES.

31 DE ENERO.- DETERMINE EL IVA A CARGO O SALDO A FAVOR DEL MES.

DURANTE EL MES DE FEBRERO, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

2 DE FEBRERO.- PAGA EL RECIBO DE TELEFONO, CON CHEQUE No. 221 DE BBVA.

4 DE FEBRERO.- JULIAN DIAZ LE PAGA $ 215,625.00 QUE DEPOSITA EN BBVA.

6 DE FEBRERO.- COMPRA MERCANCIA A CREDITO A DAVID RUIZ SEGÚN FACTURA No,

1020, 200 UNIDADES MOD. 100 A $ 1,200.00 MAS IVA CADA UNO.

8 DE FEBRERO.- LIQUIDA EL PAGARE No. 750, CON CHEQUE No. 223 DE BBVA.

11 DE FEBRERO.- PAGA A EL FARO, S.A. $ 46,000.00, CON CHEQUE No. 224 DE BBVA.

15 DE FEBRERO.- LLEGA EL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA POR $ 2,200.00, QUE SE

PAGARA EL MES DE MARZO.

20 DE FEBRERO.- QUEDA PENDIENTE EL PAGO DE HONORARIOS AL LIC. ERNESTO

JIMENEZ POR $ 20,000.00 MAS IVA.

25 DE FEBRERO.- VENDE 150 UNIDADES MOD. 100 DE CONTADO SEGÚN FACTURA No. 106
EN $ 2,500.00 MAS IVA CADA UNO, DEPOSITA EN BBVA.

29 DE FEBRERO.- DETERMINE EL IVA A CARGO O A FAVOR DEL MES.

DURANTE EL MES DE MARZO, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

3 DE MARZO,- PAGA EL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA, CON CHEQUE No. 226 DE BBVA.

5 DE MARZO.- PAGA LOS HONORARIOS DEL LIC. JIMENEZ CON CHEQUE No. 227 DE BBVA.

8 DE MARZO.- COBRA EL PAGARE No. 123, DEPOSITA EL IMPORTE EN BANAMEX.

9 DE MARZO.- VENDE 100 UNIDADES MOD. 100 EN $ 2,500.00 MAS IVA CADA UNO, SEGÚN
FACTURA No. 107, RECIBIENDO EL 50% EN EFECTIVO MISMO QUE DEPOSITA EN BBVA Y
EL RESTO A CREDITO A LA CENTRAL, S.A.

10 DE MARZO.- COMPRA 200 UNIDADES MOD. 100-B EN $ 900.00 MAS IVA CADA UNO,
SEGÚN FACTURA No. 801 A COMERCIAL DE EQUIPOS, S.A.

15 DE MARZO.- LAS COMPRAS ANTERIORES ORIGINAN GASTOS POR $ 800.00 QUE PAGA
CON CHEQUE No. 228 DE BBVA.

17 DE MARZO.- PAGA CON CHEQUE No. 229 DE BBVA EL IVA A CARGO DEL MES DE
FEBRERO.

19 DE MARZO.- DEVUELVE A COMERCIAL DE EQUIPOS, S.A. 60 UNIDADES, CUYO IMPORTE

LE ABONAN EN CUENTA, SEGÚN NOTA DE CREDITO No. 904.

29 DE MARZO.- EXPIDE CHEQUE No. 510 DE BANAMEX PARA REPOSICION DE FONDO DE

CAJA POR LOS SIGUIENTES GASTOS EFECTUADOS EN EL MES:
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 1,150.00
PAPELERIA 550.00
MANTENIMIENTO DE OFICINAS 3,000.00
RECIBO DEL AGUA 500.00

31 DE MARZO.- DETERMINE EL IVA A CARGO O A FAVOR DEL MES.

31 DE MARZO.- CALCULE LA DEPRECIACION DE EDIFICIOS, MOBILIARIO Y EQUIPO Y LA

AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION, CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1º.
DE ENERO AL 31 DE MARZO.

31 DE MARZO.- DETERMINE LA UTILIDAD O PERDIDA DEL 1º. DE ENERO AL 31 DE MARZO.