El Catrin, S.A.

Cedula Sumaria
Obligaciones Hipotecarias
Al 31 de diciembre 2013
Cifras expresadas en Quetzales

Cuenta
Obligaciones hipotecarias vencen 31 de diciembre 2013
Obligaciones hipotecarias vencen 31 de diciembre 2014
Obligaciones hipotecarias vencen 31 de diciembre 2015

P/T.
Hecho Por:
Revisado Por:

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

Saldo Segn
Contabilidad
Q
300,000.00
Q
500,000.00
Q
1,700,000.00

2,500,000.00

Auditor

BC
Auditor
JG

Saldo Segn
Auditora
Q
300,000.00
Q
500,000.00
Q
1,700,000.00

2,500,000.00

Fecha
9/12/2014

Ref.

El Catrin , S.A.
Programa de Auditora
Obligaciones Hipotecarias
Al 31 de Diciembre de 2013
Cifras expresadas en Quetzales

No.

PROCEDIMIENTOS

OBJETIVOS
1 Que exista
2 Que sean de la empresa
3 Que este identificado el periodo de vencimiento
4 Que este bien reflejados en los Estados Financieros

PROCEDIMIENTOS
Verificar la documentacin que respalda la emisin de las
1
obligaciones hipotecarias
2

Solicitar a la Administracin un listado de los beneficiarios de las

obligaciones

Determinar la cantidad de bonos que no se han colocado al

cierre del ejercicio fiscal

P/T.
Hecho Por:
Revisado Por:

Hecho Por

Auditor
JG

BC-1
Fecha
9/12/2014

Observaciones

El Catrin, S.A.
Cuestionario Control Interno
Obligaciones Hipotecarias
Al 31 de diciembre 2013
Cifras expresadas en Quetzales

No.
1 Autorizacin

DESCRIPCIN

a)

Existe una persona autorizada por la administracin para emitir

bonos hipotecarios?

b)

Existe una o varias personas autorizadas para realizar el pago y

registro de bonos hipotecairo?

c)

Existe autorizacin para emitir bonos hipotecarios con fechas

proximas de vencimiento?

2 Segregacin de Funciones
a)

Existe segregacin de funciones para emisin de bonos

hipotecarios?

b)

Existe segregacin de funciones para la colocacin de bonos

hipotecarios?

Existe segregacin de funciones para el control de las

c) obligaciones hipotecarias no colocadas a la fecha de cierre del
ejercicio?

P/T.
Hecho Por:
Revisado Por:

SI

Auditor
JG

NO

El Catrin, S.A.
Divulgaciones
Obligaciones Hipotecarias
Al 31 de diciembre 2013
Cifras expresadas en Quetzales

P/T.
Hecho Por:
Revisado Por:

Divulgacin
1.-

La tasa de interes de las obligaciones hipotecarias es de 7.5% mensual

2.-

Los gastos de emisin ascendieron a Q. 75,000.00 a razn del 3% del monto emitido y colocado.

3.-

Se est evaluando la ampliacin del capital autorizado en Q.5,000,000 , capitalizando las Utilidades por
Distribuir y negociar con los tenedores de las Obligaciones Hipotecarias que vencen en el 2012 la conversin de las mismas por Acciones Preferentes al 10%.

Auditor
JG

BC-3
Fecha
9/12/2014

P/T