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Tecnicas Especiales de Auditoria de Sistemas Computacionales
Tecnicas Especiales de Auditoria de Sistemas Computacionales
INTRODUCCIN
Se utilizan mltiples herramientas y tcnicas tradicionales de la auditora. Tambin se debe conocer otras herramientas, tcnicas y procedimientos especficos.
Mediante este documento el auditor puede hacer el seguimiento paso a paso de todos los procedimientos para evaluar los punros que tenga que evaluar. La utilidad de este documento estara determinada por la calidad, contenido y profundidad de los aspectos que abarque.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
11.2 Ponderacin.
11.2 Ponderacin
Tcnica especial de evaluacin que da un peso especifico a cada una de las partes que sern evaluadas. Busca equilibrar las posibles descompensaciones que existen entre las reas o sistemas computacionales.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Ponderacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
Herramienta que se utiliza para el anlisis y diseo de sistemas , pero tambin es til para auditoria de sistemas computacionales. Mediante el uso de un modelo, conceptual o fsico, se simula el comportamiento de un sistema computacional, de un programa, etc que tenga que ser revisado.
La importancia de la simulacin esta en que se pueden hacer pruebas controladas o libres que permiten hacer una buena evaluacin al sistema. No hay necesidad de alterar el funcionamiento del sistema original.
Con los resultados se puede obtener informacin valiosa para emitir conclusiones.
El esquema que se presenta es el siguiente: Anlisis del sistema actual. Diseo conceptual del sistema. Diseo detallado del sistema. Programacin.
Lopez-Fuenzalida cita cuatro etapas para el desarrollo de proyectos informaticos: Etapa 1: estudio preliminar. Fase 1: recogida de datos. Fase 2: concepcin de la nueva solucin. Fase 3: evaluacin y plan de desarrollo de las fases
C. Metodologia SSADM
SSADM significa Mtodo De Analisis Y Diseo Estructutrado De Sistemas. Esta metodologa contiene una estructuracin jerarquica de fases, tal como se indica en el siguiente esquema.
A su vez estos puntos se contemplan dentro de las siguientes fases: Fase 1: Estudio de viabilidad. Etapa 01: Definicin del problema. Etapa 02: identificacin del proyecto.
Otras simulaciones son las siguientes: 11. 3.2. Simulacin a travs de diagramas de flujo de sistemas. 11.3.3. Simulacin a travs del diseo de circuitos lgicos.
Diagramas de flujo de datos, entidad/relacin, contexto, datos lgicos, datos fsicos, base de datos, modelo de datos, HIPO, cdigos y Warnier-Orr.++ Graficas Nassi-Shneiderman, estructuras de datos, configuracin de red, configuracin de sistemas distribuidos y configuracin de equipos mayores.
Organigramas. Diagramas de mtodos y procedimientos. Graficas de tiempos y movimientos. Estudios ergonmicos. Planos de distribucin de la planta. Planos de instalaciones. Planos de rutas de evaluacin. Planos de configuracin de centros de cmputo.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.5 11.6 11.7 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
11.4 Evaluacin.
11. 4 EVALUACION
Esta tcnica se aplica fcilmente mediante los siguientes pasos y requiere de poco trabajo: El establecimiento anticipado de ciertos parmetros o relaciones de carcter cualitativo. Mediante distintas pruebas y herramientas de auditoria se procede a recopilar la informacin y se asigna un puntaje. El valor obtenido en el paso anterior se compara con el valor esperado. Despus de hacer la comparacin se sacan conclusiones para valorar el grado cumplimiento del sistema que esta siendo auditado. Finalmente se procede a evaluar el informe sobre los resultados obtenidos.
La forma en que funcionarios, empleados y usuarios del sistema ejercen la gestin directiva. Las relaciones personales y de trabajo entre directivos, empleados y usuarios. La suficiencia o carencia de recursos informticos y de personal. La forma en que se planea, organiza, dirige y controla el desarrollo de proyectos informticos.
La administracin y el control de proyectos informticos. La administracin de las funciones, actividades y operaciones del centro de cmputo. La existencia, difusin y aplicacin de las medidas y mtodos de seguridad y prevencin informtica. La existencia y cumplimiento de programas para la evaluacin y adquisicin del hardware. La existencia y cumplimiento de programas para la evaluacin y adquisicin del software.
4.2.1 Evaluacin del diseo lgico del sistema. La forma en que se lleva a cabo la configuracin del sistema, equipos, bases de datos y de los archivos de informacin institucional. Los componentes lgicos que corresponden a las caractersticas de funcionamiento de los sistemas. Las caractersticas, protocolos y componentes lgicos de las comunicaciones y programas de enlace entre los equipos de. Que en la empresa existan y se apliquen las metodologas para el desarrollo y adquisicin de sistemas computacionales. La administracin de los mtodos de accesos, seguridad y operacin del sistema.
La forma en que se lleva a cabo la configuracin de los sistemas. Si los componentes fsicos, perifricos, mobiliario y equipos del sistema. Las caractersticas y peculiaridades de los sistemas. La forma en que se realizaron las instalaciones elctricas, de comunicaciones y de datos. La administracin de los mtodos de acceso, seguridad y proteccin fsicos del rea de sistemas.
Los estndares, medidas de seguridad y mtodos establecidos para la consulta de datos y salida de informacin. La existencia y cumplimiento de las especificaciones, estndares, medidas de seguridad y mtodos de acceso. La existencia y aplicacin de las normas, polticas y procedimientos para el control del acceso de datos. La administracin y control de los niveles de accesos de administradores, operadores y usuarios del sistema. Las medidas de seguridad y proteccin.
La existencia y aplicacin de los estndares para el procesamiento de datos. La existencia y aplicacin de controles especficos para el procesamiento de datos. La existencia y aplicacin de los procesos lgicos y procedimientos para la captura de datos. El tiempo dedicado especficamente al funcionamiento de los sistemas. El aprovechamiento de los sistemas computacionales.
El diseo adecuado de los archivos, bases de datos y la forma en que se almacena la informacin. La administracin y control de archivos, programas e informacin. Las formas y tipos de almacenamiento de informacin para los sistemas computacionales de la empresa (disquetes, cintas, CD-Rs, sistemas DVDs, etc). La existencia y seguimiento de programas de respaldos de informacin. La existencia y aplicacin de los planes y programas de prevencin contra contingencias informticas.
La existencia y aplicacin de las medidas de seguridad y proteccin del sistema, programas, informacin, instalaciones, empleados, usuarios, equipos y mobiliarios. La administracin y control e accesos lgicos al sistema, contraseas, privilegios en el manejo de la informacin y software. La existencia y funcionamiento de los sistemas de control de acceso fsicos. La existencia de salidas de emergencia, sealamiento de evacuacin.
Las medidas de seguridad, proteccin y erradicacin de virus informticos. Las medidas de seguridad y proteccin establecidas para el manejo adecuado de la informacin institucional. La existencia de funcionarios responsables de la seguridad y proteccin de los bienes informticos, informacin, personal y usuarios. La existencia, difusin y actualizacin de los planes contra contingencias informticas. La existencia y aplicacin peridica de simulacros de contingencias informticas.
La existencia, uso y actualizacin de todos los manuales e instructivos de operacin, del sistema, de usuarios y procedimientos. La existencia, uso y actualizacin de las metodologas y estndares institucionales para el desarrollo de los sistemas. La existencia, uso y actualizacin de los estndares de programacin y documentacin de sistemas. La existencia, uso y actualizacin de la estandarizacin de lenguajes, programas, paqueteras de uso institucional.
La administracin y control del sistema operativo del equipo de cmputo. La administracin y control de los lenguajes de operacin, desarrollo y programacin de los sistemas. La administracin y control de sistemas de redes, multiusuarios y micro cmputo. La administracin y control de sistemas de telecomunicacin y teleprocesamiento.
La forma en que se realiza la gestin del sistema. La existencia y apego a la estructura de organizacin del centro de cmputo. La administracin y control de proyectos de desarrollo. Evaluar globalmente la administracin y control de la operacin del sistema de captura de almacenamiento de datos. La administracin, adquisicin, aplicacin, aprovechamiento y control de los sistemas, lenguajes operativos, programas y paqueteras de aplicacin y desarrollo.
El aprovechamiento y utilidad del hardware institucional, con el apoyo de los sistemas computacionales. La utilidad, rendimiento y explotacin del software institucional, con el apoyo de una computadora. Estadsticamente, y con el apoyo de los sistemas computacionales, los reportes de incidencias, alteraciones y las repercusiones que tienes stas en los sistemas de seguridad de las reas de cmputo de la empresa. Estadsticamente y con el apoyo de una computadora, el acceso, uso y aprovechamiento de las telecomunicaciones. Estadsticamente, y con el apoyo de una computadora, la productividad integral del procesamiento de la informacin.
El cumplimiento de las funciones y actividades administrativas del centro de cmputo. La gestin financiera del centro de cmputo. La operacin de los sistemas computacionales de la empresa. La administracin y control de la realizacin de sistemas computacionales. La documentacin de los sistemas computacionales de la empresa.
11.4.6 Evaluaciones de los controles en sistemas computacionales 11.4.6.1 Evaluacin del control interno
11.
Sobre la organizacin del rea de sistemas: Direccin. Divisin del trabajo. Separacin de funciones. Asignacin de responsabilidades. Perfiles de puesto. Sobre el anlisis y desarrollo de sistemas. La estandarizacin de metodologas para el desarrollo de los proyectos. Asegurar que el beneficio de sistemas sea el ptimo. Garantizar la eficiencia y la eficacia en el anlisis y diseo de sistemas. Elaborar estudios de factibilidad del sistema. Vigilar la efectividad y eficiencia en la implantacin y mantenimiento del sistema.
Sobre la operacin del sistema. La prevencin y correccin de errores de operacin. Prevenir y evitar la manipulacin fraudulenta de la informacin. Implantar y mantener la seguridad en la operacin. Mantener la confiabilidad, oportunidad, veracidad y suficiencia en la operacin y procesamiento de la informacin.
Sobre procedimientos de entrada de datos, procesamiento de informacin y emisin de resultados Verificar la existencia y funcionamiento de procedimientos de captura de datos. Controlar el procesamiento adecuado de todos los datos. Verificar la confiabilidad, veracidad y exactitud del procesamiento de datos. Comprobar la confiabilidad, veracidad y exactitud del procesamiento de datos. Comprobar la suficiencia de la emisin de informacin.
Sobre la seguridad en el rea de sistemas. Para prevenir y evitar las amenazas, riesgos y contingencias sobre las reas de sistemas. La seguridad fsica del rea de sistemas. Lgica de los sistemas. De las bases de datos. En la operacin de los sistemas computacionales.
11.4.7 Evaluaciones de otros aspectos de sistemas computacionales. 11.4.7.1 Evaluacin de los sistemas de redes.
De los sistemas de seguridad de proteccin del sistema de redes en sus programas. De la administracin de y control de sistemas de red. De la administracin y control de sistemas de telecomunicacin. De la administracin y control de los sistemas de redes locales, MANs, WANs, Internet y multiusuario. De la administracin de los recursos informticos.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.6 11.7 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
11.5
Herramienta de apoyo para la evaluacin de los sistemas computacionales. Para valorar visualmente: El comportamiento de los sistemas que estn siendo auditados. Su cumplimiento Sus limitaciones. Durante las diferentes etapas: Estudio Preliminar, Analisis del Sistema, Diseo Conceptual, Diseo Detallado, Programacion, Pruebas, Implantacion.
11.5
Que Podemos Evaluar Con Esta Herramienta? Seguridad en el rea de sistemas computacionales. Evaluacin administrativa del rea de sistemas. Evaluacin de los sistemas computacionales
11.5
Que Podemos Evaluar Con Esta Herramienta? Seguridad en el rea de sistemas computacionales: Acceso fsico al rea de sistemas. Acceso, uso, mantenimiento y resguardo de las bases de datos. Del personal informatico. De las instalaciones del rea de sistemas. Plan de contingencias. Seguridad lgica del sistema.
11.5
Que Podemos Evaluar Con Esta Herramienta? Evaluacin administrativa del rea de sistemas De la misin, visin, objetivos, estrategias, planes, programas, estructura de la organizacin, perfil de puestos. Evaluacin de la documentacin de sistemas, de la seguridad y la proteccin de los archivos informaticos, instalaciones. Evaluacin de la capacitacin, adiestramiento y promocin del personal. Evaluacin del desarrollo de proyectos informaticos, estandarizacin de metodologas, programas, equipos, sistemas, mobiliario.
11.5
Que Podemos Evaluar Con Esta Herramienta? Evaluacin de los sistemas computacionales Diseo lgico, fsico del sistema computacional Controles de acceso y salida de datos, procesamientos de informacin, almacenamientos de datos, seguridad, controles para la operacin del sistema, aspectos tcnicos del sistema.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.7 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
11.6
Instrumento que contiene criterios o indicadores a partir de los cuales se miden y evalan las caractersticas del objeto, comprobando si cumple con los atributos establecidos. La lista de verificacin se utiliza bsicamente en la prctica de la investigacin que forma parte del proceso de evaluacin.
11.6
Existen ventajas y desventajas en la utilizacin de las listas de verificacin. Ello depende de muchos factores: necesidades del cliente, restricciones de tiempo y costos, experiencia del auditor y requisitos del esquema del sector. Los auditores deberan evaluar el valor de la lista de verificacin como ayuda en el proceso de auditoria y considerar su utilizacin como una herramienta funcional.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.8 11.9 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Programas para revisin por computadora.
11.7
Unas de las principales herramientas para el anlisis y diseo de los sistemas computacionales. El analista puede representar: Los flujos de informacin., actividades, operaciones ,procesos y otros aspectos que intervienen en el desarrollo de los propios sistemas El programador puede visualizar el panorama especifico del sistema, para elaborar de manera mas precisa la codificacin de instrucciones para el programa.
11.7
El auditor puede utilizar esta herramienta para el diseo de sistemas de diferentes formas en una auditoria de sistemas, de acuerdo con su experiencia, conocimientos y habilidades, mismas que debe canalizar en los siguientes sentidos: Solicitar los diagramas del sistema. Analizar el diagrama del sistema. Elaborar un diagrama del sistema. Verificar la documentacin de los sistemas a travs de sus diagramas.
11.7
Modelos de Sistemas graficas de analisis Flujo de datos Entidad-Relacion graficas de diseo graficas de estructura Diccionario de Datos. Diagrama de Contexto. Diagrama Modular.
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas.
11.8 Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. Esta herramienta informtica se aplica mediante un diagrama descriptivo del sistema, de tipo secuencial descendente, con sangras significativas de izquierda a derecha. Esta herramienta se usan tanto para la gestin informtica, para la seguridad del sistema, para los componentes del sistema o para cualquier otro aspecto informatico en evaluacin.
11.8 Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales. (I)Primer aspecto de evaluacin. (I-1) Componente uno del primer aspecto de evaluacin. (I-1-A) integrante A del componente uno. (I-1-B) integrante B del componente uno. (I-2) Componente dos del primer aspecto de evaluacin. (I-2-A) integrante A del componente uno. (I-2-B) integrante B del componente uno. (I-3) Componente tres del primer aspecto de evaluacin. (I-3-A) integrante A del componente uno. (I-3-B) integrante B del componente uno. (II)Segundo aspecto de evaluacin. ......... (III)Tercer aspecto de evaluacin. .........
CAP 11 TECNICAS ESPECIALES DE AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Estructura del capitulo. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 Guas de evaluacin. Ponderacin. Modelos de simulacin. Evaluacin. Diagramas del circulo de evaluacin. Lista de verificacin (o lista de chequeo). Anlisis de la diagramacin de sistemas. Diagrama de seguimiento de una auditoria de sistemas computacionales.
11.9
Esta tcnica es de las mas utilizadas en cualquier auditoria de sistemas computacionales, debido a que permite revisar, desde la misma computadora y mediante un programa especifico, el funcionamiento del sistema, de una base de datos, de un programa en especial o de alguna aplicacin de inters. Programas de revision elaborados por desarrolladores. Programas de revision elaborados por el auditor.