Sistema Balanceado de Indicadores

TRADUCIR VISIN EN ACCIN:

VISIN DEL NEGOCIO

BSC
Balanced Scorecard

Responsabilidad y recompensas

Mejoramiento continuo

EMPLEADOS EMPODERADOS

Sistema Balanceado de Indicadores

DEFINICIN DEL BALANCED SCORECARD (BSC):

Conjunto de indicadores que proporcionan a la Alta Direccin una visin comprensiva y a la vez concisa del negocio. (Prof. Alberto Fernandez- IESE) Forma integrada, balanceda y estratgica de medir el progreso actual y suministrar la direccin futura de la compaa. (Ricardo Martnez - 1997 ) Enfoque multidimensional para medir el rendimiento corporativo de la empresa.
( Publishers Weekly. 1995)

Sistema Balanceado de Indicadores

DEFINICIN DEL BALANCED SCORECARD (BSC):

PERSPECTIVA FINANCIERA
CMO NOS VEN NUESTROS ACCIONISTAS ?

INTEGRADA

PERSPECTIVA CLIENTE
CMO NOS VEN NUESTROS CLIENTES?

PERSPECTIVA INTERNA
EN QU PROCESOS INTERNOS DEBEMOS SER EXCELENTES ?

PERSPECTIVA APRENDIZAJE
QU RECURSOS SON CLAVES PARA INNOVAR Y MEJORAR?

Sistema Balanceado de Indicadores

EL BSC BUSCA EL BALANCE ENTRE:

Indicadores Financieros (Hard) Corto Plazo Indicadores de Resultado Interno Desempeo / Resultados

Indicadores No Financieros (Soft) Largo Plazo Indicadores de Proceso Externo Principios y Valores

Sistema Balanceado de Indicadores

ENFOQUE BALANCED SCORECARD (Kaplan/ Norton)

FINANCIERO

NO FINANCIERO

Perspectiva Financiera

Perspectivas No Financieras

Perspectiva del Cliente

Perspectiva Interna

Perspectiva de Aprendizaje

Sistema Balanceado de Indicadores

INDICADORES DE RESULTADO / INDICADORES DE PROCESO

VISIN / ESTRATEGIA

OBJETIVOS

ACCIONES

Indicadores de resultado
OBJETIVOS: Aquello que queremos conseguir ACCIONES: Medidas tomadas para intentar cumplir los objetivos

Indicadores de proceso
IND. RESULTADO: Nos dicen si el objetivo se ha cumplido. IND. PROCESO: Nos dicen si hemos hecho lo que tenamos que hacer.

Sistema Balanceado de Indicadores

COMO RELACIONAR LOS INDICADORES DE LAS 4 PERSPECTIVAS ?

PERSPECTIVA FINANCIERA Tasa de retorno de la inversin Gastos de operacin

(-)
Cuentas por Cobrar

(-)

(+)

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

(-)
PERSPECTIVA INTERNA Reprocesos Mejorar la calidad

Satisfaccin del Cliente

(-)

Entrega a tiempo

(+)

(+)

(+)
Habilidades empleados Motivacin empleados

ESTRATGICA

(+)
Sugerencias empleados

PERSPECTIVA APRENDIZAJE

(+)

Sistema Balanceado de Indicadores

BALANCED SCORECARD COMPAA XYZ

PERSPECTIVA FINANCIERA
UTILIDAD OPERATIVA MARGEN OPERATIVO EJECUCIN DE INVERSIONES COSTO DE TRANSPORTE

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

PERSPECTIVA INTERNA
CAPACIDAD DE TRANSPORTE % USO INFRAESTRUCTURA TRANSPORTE INDICE DE PRDIDAS NIVEL INVENTARIO AMPLIACIN CAPACIDAD TRANSPORTE

PERSPECTIVA APRENDIZAJE

Sistema Balanceado de Indicadores

DEFINICIN DEL BALANCED SCORECARD (BSC):

CMO NOS VEN NUESTROS ACCIONISTAS ?
Perspectiva Financiera
OBJETIVOS INDICADORES

Perspectiva del Cliente

OBJETIVOS INDICADORES

Perspectiva Interna
OBJETIVOS INDICADORES

Perspectiva Aprendizaje

CMO NOS VEN NUESTROS CLIENTES??

OBJETIVOS INDICADORES

EN QU PROCESOS INTERNOS DEBEMOS SER EXCELENTES ?

QU RECURSOS SON CLAVES PARA INNOVAR Y MEJORAR?

Sistema Balanceado de Indicadores

DEFINICIN DEL BALANCED SCORECARD (BSC):

VISIN / ESTRATEGIA

PERSPECTIVA FINANCIERA Crecimiento Rentabilidad Valor accionista

PERSPECTIVA DEL CLIENTE Servicio Valor Calidad

PERSPECTIVA INTERNA Tiempo de ciclo Calidad Productividad

PERSPECTIVA APRENDIZAJE nnovacin mercados Aprendizaje continuo Activo Intelectual

Sistema Balanceado de Indicadores

El Balanced Scorecard suministra un esquema para traducir la visin y estrategia en cuatro perspectivas:
Para tener xito financieramente, Cmo debemos aparecer frente a nuestros accionistas ?

Financiera

Para alcanzar nuestra visin, Cmo deberamos aparecer frente a nuestros Clientes ?

Cliente Vision y Estrategia

Para satisfacer a nuestros accionistas y clientes, En qu procesos del negocio deberamos ser excelentes ?

Interna

Para alcanzar nuestra visin, Cmo sostendremos nuestra habilidad para cambiar y mejorar ?

Aprendizaje

Sistema Balanceado de Indicadores

ELEMENTOS DEL BALANCED SCORECARD:
PERSPECTIVA FINANCIERA
ROE
ESTRATEGIA UTILIDADES ESTRATEGIA PRODUCTIVIDAD|

El modelo econmico de los impulsores claves de desempeo financiero

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

La proposicin de valor de los clientes objetivo.

IMAGEN RELACIN

PRECIO

CALIDAD

TIEMPO

FUNCION

PERSPECTIVA INTERNA
Construir la marca Hacer la venta Entregar Servicio el producto al Cliente

La Cadena de Valor del ncleo de los procesos del negocio. Los capacitadores crticos de mejoramiento de desempeo, cambio y aprendizaje.

PERSPECTIVA APRENDIZAJE

Capacidad Infraestructura Clima para del personal + Tecnolgica + la accin

Sistema Balanceado de Indicadores

RESULTADOS DEL BALANCED SCORECARD:

Introduccin del BSC Estado Ao Estado

MOBIL OIL (USM&R)

1993

No. 7 en Rentabilidad

1996

No. 1 en Rentabilidad

CIGNA (P&C)

1993

$ 400 M Prdidas

1995

Rentable 80% $ accin

Brown & Root 1993 (Rockwater)

Perdiendo dinero

1996

No. 1 en Rentabilidad

SEARS ROEBUCK

1993

Al borde de la quiebra

1997

Excelencia en su MVA

Sistema Balanceado de Indicadores

FINANCIERA CLIENTE INTERNA APRENDIZAJE

VISIN:
SATISFACER A LOS CLIENTES Y TENER UNA POSICIN COMPETITIVA EN LA INDUSTRIA

BALANCED SCORECARD DE ISAGEN:

Rentabilidad capital Rotacin capital trabajo Inversin otras sociedades

MISIN:
SER UN COMPETIDOR UNIVERSAL GERENCIA DEL VALOR PRODUCTIVIDAD INTERNA PRODUCTIVIDAD DEL MERCADO DINAMISMO

Participacin mercado contratos Lealtad buenos clientes

Disponibilidad hidralica Avance de acciones

VALORES:
tica Respeto a las personas Disposicin al cambio orientacin al cliente Sentido econmico Trabajo en equipo Humidad Autocontrol Responsabilidad social y ambiental

Estado Formacin competencias Estado de valores corporativos

Sistema Balanceado de Indicadores

FINANCIERA

DESPLIEGUE DEL BALANCED SCORECARD EN LA ORGANIZACIN

FINANCIERA INTERNA

CLIENTE

INTERNA

CLIENTE

FINANCIERA

BALANCED SCORECARD VICEPRESIDENCIAS

APRENDIZAJE

BALANCED SCORECARD GERENCIAS

CLIENTE

BALANCED SCORECARD ECOPETROL

APRENDIZAJE

CLIENTE

APRENDIZAJE

FINANCIERA

INTERNA

APRENDIZAJE

BALANCED SCORECARD PERSONAL

INTERNA

Sistema Balanceado de Indicadores

INDICADORES QUE REDEFINAN PROCESOS O CAUSEN CAMBIOS DE CONDUCTA EN LA ORGANIZACIN:

INDICADORES DE RESULTADO: INDICADORES DE PROCESO (IMPULSORES): CUBRIMIENTO TAREAS ESTRATGICAS { INFORMACIN ESTRATGICA ALINEAMIENTO A METAS PERSONALES

PERSPECTIVA APRENDIZAJE

INGRESO POR EMPLEADO SATISFACCIN EMPLEADO

CASO: CHEMICAL BANK CAJEROS

INICIATIVAS ESTRATGICAS: REDISEANDO EL PROCESO DE DESARROLLO DE LOS EMPLEADOS 1. IDENTIFICAR TAREAS ESTRATGICAS 2. CONSTRUIR PRFIL DE HABILIDADES 3. ANALIZAR EL ESTADO ACTUAL EMPLEADOS 4. REQUERIMIENTOS FUTUROS 5. IDENTIFICAR BRECHAS (HOLGURAS) 6. CONSTRUIR EL PLAN DE DESARROLLO DE LOS EMPLEADOS

ASESORES COMERCIALES

Sistema Balanceado de Indicadores

UNA GRAN BARRERA EN LA IMPLEMENTACIN DE LA ESTRATEGIA DE UNA COMPAA

VISIONES QUE NO SE REALIZAN La visin no es traducida en trminos operativos que suministren una gua til para la accin a nivel local.
Usted tiene una Visin / Misin clara ? Qu porcentaje de las personas entienden claramente la Visin ?

91%

71% 40% 10%

SI

Alta Gerencia

Gerencia Media

Empleados

Sistema Balanceado de Indicadores

EVOLUCIN EN LA APLICACIN DEL BALANCED SCORECARD: Efectividad Medicin del Desempeo

Tiempo

Sistema Balanceado de Indicadores

APRENDIZAJE ESTRATGICO:
VISIN / ESTRATEGIA
ACTUALIZAR LA ESTRATEGIA Doble Loop de aprendizaje

REUNIONES ESTRATGICAS

EL BALANCED SCORECARD
RESULTADOS REASIGNAR PRIORIDADES Loop Sencillo de aprendizaje

PROBAR HIPOTESIS
DIALOGO

DESEMPEO Iniciativas / Programas

Sistema Balanceado de Indicadores

PROCESO PARA LA DEFINICIN DE UN BALANCED SCORECARD

I.
OBTENER EL COMPROMISO

II.
DEFINIR LA ARQUITECTURA DE MEDICIN

III.
DEFINIR LOS OBJETIVOS ESTRATGICOS

IV.
DEFINIR LOS INDICADORES ESTRATGICOS

V.
DESARROLLAR EL PLAN DE IMPLEMENTACION

Sistema Balanceado de Indicadores

I.
OBTENER EL COMPROMISO

OBJETIVO: Obtener el compromiso y patrocinio de la Alta Gerencia.

Sistema Balanceado de Indicadores

II.
DEFINIR LA ARQUTECTURA DE MEDICIN

OBJETIVO: Lograr un profundo entendimiento del negocio para elaborar un buen esquema que refleje los diferentes aspectos de la estrategia.
COMPRENSIN ESTRATGICA

ROE $ VENTAS

$ COSTOS

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

Distribucin Satisfaccin del Canales Preferencia consumidores

PERSPECTIVA INTERNA
Publicidad Efectiva Agreg. val. Proc. ventas

TALLER DE REVISIN

PERSPECTIVA APRENDIZAJE
Diseo de Neg. manejo campaas medios Matemticas aplic. ventas

TALLER DE INDUCCIN BSC Y CONFORMACIN EQUIPO

TRABAJO EQUIPO, LIDERAZGO Y CONSENSO

Sistema Balanceado de Indicadores

III.
DEFINIR LOS OBJETIVOS ESTRATGICOS

OBJETIVO: Disear el Balanced Scorecard basado en el trabajo del Equipo Ejecutivo, previo trabajo de la estrategia y sesiones de trabajo en grupos pequeos.
DEFINICIN PERSPECTIVAS

VISIN ESTRATEGICA
PERSPECTIVA FINANCIERA Crecimiento Rentabilidad Valor para accionista PERSPECTIVA DEL CLIENTE Servicio Valor Calidad PERSPECTIVA INTERNA Tiempo de ciclo Calidad Productividad PERSPECTIVA APRENDIZAJE nnovacin mercados Aprendizaje continuo Activo Intelectual

TALLER PERSPECTIVA FINANCIERA

TALLER PERSP. CLIENTES / INTERNA

TALLER PERSPECTIVA APRENDIZAJE

MAPA ENLACES CAUSA / EFECTO

Sistema Balanceado de Indicadores

IV.
DEFINIR LOS INDICADORES ESTRATGICOS

OBJETIVO: Desarrollar los indicadores del Scorecard que mejor comuniquen y monitoreen el progreso de la estrategia.
GRUPOS PROPUESTA INDICADORES

VISIN ESTRATEGICA
PERSPECTIVA FINANCIERA Crecimiento Ventas Rentabilidad ROE Valor accionista $ accin PERSPECTIVA Servicio Valor Calidad DEL CLIENTE ISC Nuevos clientes % defectos

TALLER DE INDICADORES

PLAN PARA COMPLETAR INDICADORES

PERSPECTIVA INTERNA Tiempo de ciclo T.Fabric. Calidad % defectos Productividad IP PERSPECTIVA APRENDIZAJE
nnovacin mercados Nuevos produc. Aprendizaje continuo Impl. Sugeren. Activo Intelectual IC

LEVANTAMIENTO DATOS ACTUALES

TALLER DE METAS REVISIN DE PENDIENTES

Sistema Balanceado de Indicadores

V.
DESARROLLAR EL PLAN DE IMPLEMENTACIN

OBJETIVO: Entender los retos del proceso de gestin estratgica y disear un plan de implementacin que use el Scorecard para manejar estos retos.
PLAN DE IMPLEMENTACIN

COMUNICACIN Y CAPACITACIN

SISTEMATIZACIN

CAMBIO CULTURAL

TALLER DE COHERENCIA

PLAN ROMPEBARRERAS

LANZAMIENTO OFICIAL

Sistema Balanceado de Indicadores

VI.
UTILIZACIN DEL BALANCED SCORECARD

OBJETIVO: Ensear al equipo de Alta gerencia a trabajar con el Balanced Scorecard.

ASESORA EN APRENDIZAJE Y USO

BENCHMARKING CORRELACIONES BASE DATOS CONOCIMIENTOS MEJORAMIENTO CONTINUO

AUDITORA AL BSC

ENLACE A INCENTIVOS

Sistema Balanceado de Indicadores

V.
DESARROLLAR EL PLAN DE IMPLEMENTACIN

OBJETIVO: Entender los retos del proceso de gestin estratgica y disear un plan de implementacin que use el Scorecard para manejar estos retos.
Clarificar la visin Obtener consenso

Traducir la visin.

Comunicacin y enlace.

BALANCED SCORECARD

Feedback y aprendizaje

Prog. de Comunicacin Articular la visin Establecer objetivos Feedback Estratgico Enlazar incentiVos con el Planeacin Aprendizaje Estratgico del negocio. BSC Fijar metas Alinear iniciativas estratgicas Asignar recursos