3 LINEAS DE DEFENSA

Gobierno Corporativo
Conjunto de reglas y conductas en virtud de las cuales se
ejerce la administración y el control de la empresa se enfoca en las
responsabilidades y derechos de cada miembro de las
organizaciones y en las reglas a seguir para la toma de decisiones.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Conjunto de acciones , actividades, planes políticas,
normas y registros, procedimientos y métodos, desarrollados
por autoridades y personal a su cargo, con el objetivo de
prevenir, posibles riesgo que puedan afectar a la organización.
 AMBIENTE DE CONTROL

EVALUACION DE RIESGOS

ACTIVIDADES DE CONTROL

INFORMACION Y COMUNICACION

SUPERVISION
 SISTEMA DE ESTA A CARGO D ELA ORGANIZACION

CONTROL INTERNO

SU IMPLEMENTACION Y FUNCIONAMIENTO ES RESPONSABILIDAD DE:

 DIRECTIVOS
 SUPERVISORES
 Sistema de Control Interno
El modelo de la tres líneas de defensa es un marco alineado
del sistema de Gobierno Corporativo de la Organización.
Este modelo clasifica las áreas funcionales y las de
responsabilidad de la Organización en 3 importantes líneas.
Las tres líneas de defensa se pueden entenderse como una serie de niveles
que garantizan la gestión, y supervisión de los riesgos de una forma eficaz
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Jefes y supervisores
Operativos Identifican, evalúan, controlan,
Se refiere a cada una mitigan los riesgo e
de las áreas implementan procedimientos,
operativas de la asegurando que las
empresa actividades desarrolladas se
encuentren alineadas con los
planes y objetivos de la
empresa como parte de ña
actividad diaria.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Define las políticas de
riesgo, apoyo a la gestión y
control de forma transversal
SUPERVISA Y y cumple funciones de:
ASESORA LA - Supervisión de riesgos y
PRIMERA LINEA DE Controles.
DEFENSA - Cumplimiento de políticas
y estándares establecidos
por la administración.
- Control financiero, entre
otros
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Esta a cargo de
Entre ellos:
Servidores con
Los Jefes de Planeacion
responsabilidad de
Supervisores.
monitoreo
Interventores y
Coordinadorres.

La segunda línea de defensa

esta enfocada en la aplicación
del control administrativo
 PLANIFICAR

CICLO DE CONTROL
CONTROLAR ORGANIZAR
ADMINISTRATIVO

DIRIGIR