“INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO DE

PERÚ MASTER”
CARRERA PROFESIONAL DE GASTRONOMÍA Y ARTE
CULINARIO

“PROYECTO DE INVERSION: LAS BRASAS”

ESTUDIANTES:

 MARCAÑAHUPA CUCHULA, Liliana

 GARCÍA SOLIER, Hilda soledad
SECCIÓN/AULA: 5 ciclo turno noche
IDEA DE NEGOCIO
 ANALISIS DE ENTORNO

S
DEMOGRÁFICO

E
AMBIENTAL
 Competidores Actuales

• Pollería Kerico
CRUZ DE PORTER • Pollería piso 2
• Pollería chifa
rápido
• Pollería Rokots
• Pollería Góndolas
• Pollería crocante
• Pollería Chiki
Clientes
Proveedores

• Niños
• Mercado • Jóvenes
• Onasa Huancayo • Adultos
• Agricultores
Competidores
potenciales

Ninguno
OBJETIVOS
 ESTUDIO O SONDEO DE MERCADO
CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA
Items Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado potencial 6766 6836 6907 6979 7052
Mercado Disponible 4060 4102 4144 4188 4231
Mercado Efectivo 3248 3281 3316 3350 3385
Mercado Objetivo 162 164 166 168 169
Demanda Proyectada 38688 39090 39497 39908 40323

MERCADO POTENCIAL 100% 6766 PLATOS POR DIA 124

MERCADO DIPONIBLE
60% 4060 PRECIO DE PLATO S/.11.00
MERCADO EFECTIVO
80% 3248 DIAS DE ATENCIÓN AL AÑO
312
MERCADO OBJETIVO
5% 162 PLATOS AL AÑO 38688
TASA DE CRECIMIENTO 1.04%
 ANALISIS DE ENTORNO

FODA
OPORTUNIDADES DEBILIDADES
FORTALEZA
 Crecimiento de demanda por  Costo elevado de los
 Disponibilidad de alquiler AMENAZAS
el servicio. insumos principales por
de local.
 Ubicación estratégica.  Estos alimentos son el alza del tipo de  Oferta de precios
 Contamos con instalaciones consumidos por personas de cambio. bajos por las
modernas y suministros de todas las edades mayores a 5 competencias.
 No contar con espacios
calidad.
años.  Restricciones del
 Platillos saludables y ricos. de recreación como los
estado si el
 Personal capacitado para el  Los platillos tienen mucha restaurantes campestres.
COVID va en
servicio al cliente. demanda en el mercado.  No contar con muchos
 Experiencia y capacidad del
aumento.
chef.  Poca competencia en el buenos proveedores de
sector. insumos.
 Ofrecer al consumidor, un servicio de calidad que se desarrolle en un
MISION ambiente propicio para disfrutar la mejor comida, a una relación de precio
– calidad excelente para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

Afianzarnos en la zona a desarrollarse el negocio, logrando ser la mejor

pollería, para luego expandirnos y lograr lo mismo alrededor de las zonas
VISION gastronómicas más importantes, y lograr ser la cadena de pollerías más
reconocidas de la región, siempre apoyándonos en la búsqueda de la
satisfacción de nuestros clientes.
PLAN DE MARKETING
 Presupuesto de marketing

UNIDADES UNI DE MEDIDA PRECIO POR UNIDAD PRECIO TOTAL

VOLANTES 2 MILLARES 100.00 200.00

GIGANTOGRAFIAS 250.00 250.00

PUBLICIDAD MEDIANTE RADIOS 300.00 300.00

PREMIOS
PLATOS DE REGALO 30 UNIDADES 11.00 330.00
DEGUSTACIONES 100 PORCIONES 2.00 200.00
TOTAL 1,280.00

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Publicidad S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00
Otros Gastos de S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00
Administración
PLAN DE OPERACIONES
 LOCAL COMERCIAL
AV. MARISCAL
JR. LIBERTAD JR. LIMA
SUCRE
FACTORES Pond. Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Seguridad de la zona 26% 5 1.3 4 1.04 5 1.3

Trasporte 11% 4 0.44 4 0.44 4 0.44

Puntos Comerciales 5% 5 0.25 5 0.25 4 0.2

Servicios Básicos disponibles 21% 5 1.05 4 0.84 5 1.05

Accesibilidad 16% 5 0.8 4 0.64 5 0.8

Cercanía de otros competidores 10% 5 0.5 3 0.3 3 0.3

Tranquilidad y buenas costumbres 11% 4 0.44 3 0.33 4 0.44

4.78 3.84 4.53

MACRO LOCALIZACIÓN MICRO LOCALIZACIÓN

Área de
Cocina limpieza

Área de comedor

Área de
Baños
almacén Caja
 Presupuesto de inversión y capital de trabajo
Cálculo del Capital de Trabajo
Items % Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales

Costo de Mano de Obra

CIF 212,227.90 212,227.90 212,227.90 212,227.90 212,227.90

Gastos de Administración 22,788.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00
Gastos de Ventas 31,460.00 31,460.00 31,460.00 31,460.00 31,460.00

Costo Total en Desembolsable 266,475.90 266,475.90 266,475.90 266,475.90 266,475.90

Req Capital de trabajo 15% 39,971.39 39,971.39 39,971.39 39,971.39 39,971.39

Inversion en Capital de Trabajo 39,971.39 39,971.39 39,971.39 39,971.39 39,971.39

Recuperación Capital Trabajo S/. 199,856.93

Estructura de Inversiones Estructura del Financiamiento

Items En S/. En Porcentaje

Activo Fijo S/. 38,755.00 16.2%

Items En S/. En Porcentaje
Activo Intangible S/. 600.00 0.3% Capital Propio S/. 239,211.93 100%

Capital de Trabajo S/. 199,856.93 83.5%

Total Inversión S/. 239,211.93 100% Total S/. 239,211.93 100%

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y PLAN DE
POTENCIAL HUMANO

ADMINISTRADOR

AREA
AREA DE VENTA ADMINISTRATIVA-
VENTAS

AYUDANTE DE CONTADOR
CHEF MOZOS CAJERO
COCINA EXTERNO
 Gastros Administativos
Gratificaciones 2 horizonte 12 meses
Essalud 9%
CTS 1
Mano de Obra Directa (MOD)
Sueldo anual
+
Sueldo Gratificacion gratificacion Costo del
Cargos Cantidad mensual Sueldo anual es es Essalud CTS empleador en S/.
Administrador-cajero 1 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 2,400.00 S/. 16,800.00 S/ . 108.00 S/. 1,200.00 S/ . 18,108.00
contador 1 S/. 300.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/ . 3,600.00
Total MOD S/ . 1,500.00 S/ . 18,000.00 S/ . 2,400.00 S/ . 20,400.00 S/ . 108.00 S/ . 1,200.00 S/ . 21,708.00
 Gastos de venta de sueldos
Gratificaciones 2 horizonte 12 meses
Essalud 9%
CTS 1
Mano de Obra Directa (MOD)
Costo del
Sueldo Gratificacion Sueldo anual + empleador
Cargos Cantidad mensual Sueldo anual es gratificaciones Essalud CTS en S/.
Mozo 2 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 4,000.00 S/. 28,000.00 S/. 180.00 S /. 2,000.00 S /. 30,180.00

Total MOD S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 4,000.00 S/. 28,000.00 S/. 180.00 S/. 2,000.00 S/. 30,180.00
PLAN DE FINANCIERO
 PRESUPUESTO DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
 Personal Costo Anual MOI S/. 21,708.00 S/. 21,708.00 S/. 21,708.00 S/. 21,708.00 S/. 21,708.00

Costo
MATERIALES  Materiales
Total
papel bom 100.00
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Archivadores 50.00
Otros Gastos
cuadernos 30.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Administrativos
OTROS 600.00
utiles de oficina 300.00

Total de Materiales 1,080.00

PRESUPUESTO TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Administración 22,788.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00 22,788.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

 Personal
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual
S/. 30,180.00 S/. 30,180.00 S/. 30,180.00 S/. 30,180.00 S/. 30,180.00
Gastos Venta

 Otros Gastos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Otros Gastos
1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00
Ventas

PRESUPUESTO TOTAL DE GASTOS DE VENTA

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Ventas 31,460.00 31,460.00 31,460.00 31,460.00 31,460.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

 Personal
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual MOD 29,123.70 29,123.70 29,123.70 29,123.70 29,123.70
 Materiales directos
Costos de Materiales Directos
Precio Costo
X Unidades de Producción 1er año Unidad Cantidad
Unitario Total
Pollo unidades 9672 11.00 106,392.00
papa KILOS 18720 0.80 14,976.00
carbon 12480 1.00 12,480.00
lechuca y otras ortalizas 6,240.00 6,240.00
aceite 3744 7.80 29,203.20
cremas 6,240.00 6,240.00
otros 960.00 960.00
Total de Materiales Directos S/. 44616 176,491.20

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual
en Materiales 176,491.20 176,491.20 176,491.20 176,491.20 176,491.20
Directos
 Costos de Materiales Indirectos
X Unidades de Producción 1er año
X Unidades de Precio Costo
Unidad Cantidad
Producción 1er año Unitario Total  Materiales indirectos
servilletero unidad 10 2.00 20.00
saleros unidad 10 2.00 20.00 Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
tachos de basura grande unidad 2 35.00 70.00
Costo Anual en
servilletas paquetes 120 3.00 360.00 4,573.00 4,573.00 4,573.00 4,573.00 4,573.00
Materiales Directos
lava vajillas unidades 12 8.00 96.00
ambientador unidades 12 5.00 60.00
detergente unidades 24 3.00 72.00
legia unidades 24 5.00 120.00
platos de fondo unidad 50 15.00 750.00
platos ensaladera unidad 50 4.00 200.00
perix para cremas unidad 200 5.00 1,000.00
pinzas unidad 3 100.00 300.00
bols unidad 5 60.00 300.00
cuchillos marca Tramontina unidad 5 30.00 150.00
tableros unidad 5 15.00 75.00
cubiertos docenas 10 10.00 100.00
tijeras cortadoras unidad 2 45.00 90.00
vasos docenas 5 10.00 50.00
platos tecnopor paquetes 62 620.00 620.00
jarra vidrio unidad 6 20.00 120.00

Total de Materiales 617 4,573.00

 Suministros

SUMINISTROS
Costo Total
Items Unidad Cantidad
Anual
Agua 360.00
Electricidad 720.00
Gas 960.00

Total
2,040.00
Suministros

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

suministros S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00
 PRESUPUESTO TOTAL OPERATIVO
Costos Totales
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
181,064.20 181,064.20 181,064.20 181,064.20 181,064.20
Materiales
Mano de Obra 29,123.70 29,123.70 29,123.70 29,123.70 29,123.70

Suministros 2,040.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00

COSTO TOTAL FIJO 212,227.90 212,227.90 212,227.90 212,227.90 212,227.90

 PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS DE VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL

PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR EL SERVICIO

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

38688 39090 39497 39908 40323
Cantidad de platos

Precio del plato S/.11.00 S/.11.00 S/.11.00 S/.11.00 S/.11.00

Ingreso Total 425,568.00 429,993.91 434,465.84 438,984.29 443,549.73
 COSTOS FIJOS
PRECIO DE VENTAS 11.00
Ítems Año 1
181,064.20 PLATOS AL AÑO 38688
Materiales
Mano de Obra 29,123.70 COSTO DE VENTA 5.49
Suministros 2,040.00
Calculo del punto de equilibrio
COSTO TOTAL FIJO 212,227.90
Pe = CF
PV-CV

Pe = 212,227.90
11 - 5.49

Pe = 212,227.90
5.51

Pe = 38,486
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (PROYECTADO)
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 425,568.00 S/. 429,993.91 S/. 434,465.84 S/. 438,984.29 S/. 443,549.73

Costo de Ventas S/. 212,227.90 S/. 212,227.90 S/. 212,227.90 S/. 212,227.90 S/. 212,227.90

Utilidad bruta S/. 213,340.10 S/. 217,766.01 S/. 222,237.94 S/. 226,756.39 S/. 231,321.83

Gastos de Administración S/. 22,788.00 S/. 22,788.00 S/. 22,788.00 S/. 22,788.00 S/. 22,788.00

Gastos de Ventas S/. 31,460.00 S/. 31,460.00 S/. 31,460.00 S/. 31,460.00 S/. 31,460.00

Alquiler S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00

Depreciación S/. 7,435.50 S/. 7,435.50 S/. 7,435.50 S/. 7,435.50 S/. 7,435.50

Amortización de Intangibles S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

UAI S/. 135,156.60 S/. 139,582.51 S/. 144,054.44 S/. 148,572.89 S/. 153,138.33

Impuesto S/. 39,871.20 S/. 41,176.84 S/. 42,496.06 S/. 43,829.00 S/. 45,175.81

UDI S/. 95,285.40 S/. 98,405.67 S/. 101,558.38 S/. 104,743.89 S/. 107,962.52
TASA DE IMPUESTO A LA RENTA 29.5%
 FLUJO DE EFECTIVO ECONÓMICO
AÑO 0 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
INGRESOS S/. 425,568.00 S/. 429,993.91 S/. 434,465.84 S/. 438,984.29 S/. 443,549.73
V.R.K.W. S/. 199,856.93
V.R.M.EQ S/. 1,577.50
V.R.ACT. INT S/. 0.00
EGRESO
INVERSIÓN -S/. 239,211.93 -S/. 600.00 -S/. 600.00 -S/. 600.00 S/. 600.00 -S/. 600.00
ESTUDIO DE MERCADO -S/. 1,500.00
ALQUILER S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
COSTO FIJO S/. 266,475.90 S/. 266,475.90 S/. 266,475.90 S/. 266,475.90 S/. 266,475.90
COSTO VARIABLE
IMPUESTOS S/. 39,871.20 S/. 41,176.84 S/. 42,496.06 S/. 43,829.00 S/. 45,175.81
FLUJO DE EFECTIVO -S/. 240,711.93 S/. 104,220.90 S/. 107,341.17 S/. 110,493.88 S/. 112,479.39 S/. 318,332.44
 Análisis de sensibilidad y simulación financiera:
VAN, TIR, COSTO/BENEFICIO

COK 5.00%
VAN S/.393,315
TIR 43.56%
B/C 1.63
PRI 5 AÑOS
GRACIAS