Evaluación social de

proyectos de inversión
pública

Jaime Maxi Calle

La evaluación en el ciclo de proyectos
Evaluación privada versus evaluación
social
Evaluación Privada su objetivo es determinar la rentabilidad para
el inversionista.
La Evaluación social interesa calcular la rentabilidad de un PIP para
la sociedad en su conjunto
Por lo tanto evaluación social es comparar los beneficios sociales y
los costos sociales atribuibles al proyecto.
Beneficios sociales
El ingreso financiero se refiere al dinero en efectivo que puede
recaudar una entidad ejecutora o una entidad operadora de
un PIP por la prestación de un servicio público.
El beneficio social se refiere al valor que representa para la
población usuaria el acceso al bien o al servicio que ofrece el
PIP, que contribuirá con su bienestar.
 Tipos de beneficios sociales: beneficios
directos
• El ahorro o la liberación de recursos consecuencia del acceso al bien y/o al
servicio. Por ejemplo, el ahorro en el tiempo que demanda el acarreo de
agua.
• El excedente del consumidor que se genera por un mayor consumo del
bien o el servicio, debido a su menor precio y mayor disponibilidad; por
ejemplo, al tener el servicio de agua potable en el domicilio los usuarios
consumen más y pagan un menor precio del que están dispuestos a gastar.
• El excedente del productor que se genera por un mayor valor neto de la
producción como resultado de un incremento en la productividad, en la
producción y/o en la calidad de los productos, o también por la
disminución de los costos de producción. En los proyectos de riego o de
apoyo al desarrollo productivo se pueden ver estos efectos.
 Tipos de beneficios sociales: beneficios
indirectos y externalidades positivas
• Beneficios indirectos. Son aquellos que se producen en otros
mercados relacionados con el bien o el servicio que se provee; por
ejemplo, si la población cuenta con agua potable disminuirán las
enfermedades y, por tanto, los costos en la atención de la salud.
• Externalidades positivas. Se generan sobre terceros quienes no están
vinculados con el mercado del servicio, ni directa ni indirectamente;
por ejemplo, cuando se mejora una vía urbana o se instalan los
servicios de saneamiento sube el valor de la propiedad inmueble.
Ejemplos de ingresos y de beneficios sociales
Pasos para la estimación de beneficios
 Costos sociales
En la evaluación privada de un proyecto, en la que interesa
conocer los egresos monetarios que este genera, los cuales se
calculan a partir de la valorización de todos los recursos
utilizados a precios de mercado.
En la evaluación social interesa conocer el valor que tienen
para la sociedad los recursos(bienes y servicios) que se
emplearán en el proyecto.
 Tipos de costos sociales
Directos: que están asociados a los recursos que se utilizarán durante la
ejecución del PIP para generar los productos previstos en la fase de
inversión y los que se requerirán para proveer a los usuarios de los
bienes o los servicios en la fase de postinversión (O&M).
Indirectos: costos en los que pueden incurrir los usuarios o la UP como
consecuencia de la ejecución del proyecto o de su operación y
mantenimiento en mercados relacionados directamente con el servicio.
Externalidades negativas: aquellos efectos que genera el proyecto
sobre terceros que no están vinculados con el mercado del servicio.
Pasos para la estimación de los costos
sociales
Flujos para la aplicación de la metodología
costo-beneficio
 Estimación de los indicadores de rentabilidad social:
a) Metodología de evaluación costo-beneficio
Valor actual neto social (VANS): refleja el valor, en nuevos soles de hoy del conjunto de
beneficios netos de cada una de las alternativas; es decir, la diferencia entre los beneficios
sociales y los costos sociales considerando la tasa social de descuento (TSD) vigente en el SNIP.
Para calcular el VANS aplicamos la siguiente fórmula:

Donde:
• BSI = Beneficio social incremental
• CSI = Costo social incremental
• n = Horizonte de evaluación del proyecto.
Estimación de los indicadores de rentabilidad social:
b) Metodología costo-efectividad o costo-eficacia
Esta metodología se aplica cuando la valorización de los beneficios
sociales es compleja y no cuando utilizando la metodología costo
beneficio el PIP no es rentable socialmente.
Esta metodología se estima el costo social de lograr los resultados y los
impactos del PIP, o de cada una de sus alternativas.
Flujos para la aplicación de la metodología
costo-eficacia
El indicador de rentabilidad social:
metodología costo-eficacia (CE),
Ratio costo-eficacia: que es el cociente del indicador del valor actual de
los costos sociales (VACS) entre la sumatoria de las metas del indicador
de eficacia
(IE), con la fórmula:
 Análisis de sensibilidad
Todos los PIP están expuestos a factores no controlables por sus
ejecutores u operadores, los cuales pueden afectar su ejecución, O&M
a lo largo del horizonte de evaluación.
El propósito del análisis de sensibilidad es identificar las variaciones en
la rentabilidad social del PIP, medida ya sea a través del VANS o el ratio
CE, como resultado de cambios en las variables que influyen sobre los
costos y los beneficios considerados para el análisis de cada alternativa
o del proyecto.
Este análisis debe permitir identificar los cambios que pueden alterar la
selección de alternativas o establecer los valores límite que pueden
alcanzar las variables relevantes sin que el PIP deje de ser rentable.
Pasos para realizar el análisis de
sensibilidad
 Evaluación privada
En aquellos casos en los que el sector privado participe en la ejecución de las inversiones
y/o en la O&M (asociaciones público-privadas), y en los proyectos de empresas públicas
se efectuará, además de la evaluación para la sociedad en su conjunto, la evaluación de
la rentabilidad desde el punto de vista privado. Esta evaluación puede ser económica (sin
considerar fuentes y características del financiamiento) y financiera (considerando
participación y condiciones del financiamiento posible de obtener).
Para ello se elabora el flujo de ingresos y costos, expresados a precios de mercado, para
las alternativas analizadas. Se debe considerar que los ingresos para la evaluación privada
(derivados de la venta de bienes o servicios públicos) no son iguales a los beneficios
estimados para la evaluación social. Además, los costos de la evaluación privada
corresponden a los precios de mercado y no incluyen los costos sociales indirectos ni las
externalidades.
Con los flujos de ingresos y los costos privados se estiman el valor actual neto (VAN) y la
tasa interna de retorno (TIR) del proyecto. Se utiliza como tasa de descuento el costo de
oportunidad para los recursos de la entidad promotora del proyecto, lo que no es igual a
la tasa social de descuento. En algunos sectores se ha establecido esta tasa, lo que te
recomendamos consultar.
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Uno de los requisitos para la declaración de viabilidad de un PIP, es la sostenibilidad,
entendida ésta como la capacidad para producir los bienes y servicios previstos, de
manera ininterrumpida a lo largo de su vida.

¿Cómo hacemos el análisis de sostenibilidad?

 
Primero debemos identificar aquellos factores que pueden influir en una
interrupción de los servicios o en que éstos no sean demandados en la
cantidad esperada.
 
Por ejemplo, la disponibilidad de recursos financieros, la organización y
gestión, los riesgos de desastres, la apropiación del PIP por parte de los
usuarios, las características del producto que se ofrece, la disponibilidad de
insumos, capacidades para mantenimiento y reparaciones de los equipos,
capacidad para adecuación a cambios tecnológicos, etc.
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Capacidad del PIP para producir los bienes y servicios de manera ininterrumpida a lo largo
de su vida útil
Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que el proyecto generará los
resultados previstos a lo largo de su vida útil. Entre los factores que se deben considerar están:
 (i) la disponibilidad oportuna de recursos para la operación y mantenimiento, según fuente de
financiamiento;
 (ii) los arreglos institucionales requeridos en las fases de inversión y postinversión;
 (iii) la capacidad de gestión del operador;
 (iv) el no uso o uso ineficiente de los productos y/o servicios
 (v) conflictos sociales;
 (vi) la capacidad y disposición a pagar de los usuarios; y,
 (vii) los riesgos de desastres.
Cuando los usuarios deban pagar una cuota, tarifa, tasa o similar por la prestación del servicio, se
realizará el análisis para determinar el monto y elaborará el flujo de caja (ingresos y gastos). Se debe
hacer explícito qué proporción de los costos de operación y mantenimiento se podrá cubrir con tales
ingresos.
 EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
¿Qué es el impacto ambiental?
Es el efecto que genera una determinada acción humana sobre el ambiente en sus dimensiones
medio físico natural, medio físico biológico y medio físico social.

 Medio físico natural, referido a los elementos de la naturaleza considerados como inorgánicos: el
agua, el aire, el suelo etc.

 Medio biológico, referido a los elementos de la naturaleza considerados como orgánicos: la flora
y la fauna

 Medio social, referido al ser humano y sus atributos culturales, sociales y económicos
Para evaluar el impacto ambiental de un PIP, debemos:
 
 Revisar el Anexo II del Reglamento del SEIA “Listado de inclusión de proyectos de inversión
incluidos en el SEIA”; para ver si está incluido en dicho listado.

 Si el PIP está incluido en el Anexo II, solicitaremos que clasifiquen el PIP, de acuerdo con las
características de los impactos negativos que puede generar en el ambiente. Para esto tenemos
que hacer una evaluación preliminar, que formará parte del perfil.
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
La evaluación preliminar de los impactos ambientales, implicará:
· La identificación de las dimensiones y medios que serán afectados por el PIP, así como la
caracterización de los impactos ambientales.
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
PIP DECLARACIÓN DE VIABILIDAD A NIVEL DE PERFIL

PIP EN LISTADO DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN SUJETOS AL SEIA

PREINVERSIÓN INVERSIÓN POST-

R INVERSIÓN
e
Requiere pre- Requiere actualización
q evaluación Requiere clasificación y
al 3º año de inicio
u certificación
R operación
i e
s q
i u
Solicitud yt perfil con información Solicitud con
i información Anexo 6
Anexoo 2 Directiva (RM) del Reglamento
s SEIA Si hay modificaciones a
i PIP, revisar impactos
p t
a o
r
a p de Clasificación
Resolución
Pronunciamiento de la Autoridad a
Competente
l sobre pre-evaluación Resolución
r de Certificación Dimensiones ambientales
a (30 días) aAmbiental Procesos y Recursos
Autoridad Competente Residuos (sólidos, efluentes,
d a
e p ruidos, etc.)
c r Medidas
l o
a b
r a
a c
c i
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL Proceso en
perfil similar al
PIP DECLARACIÓN DE VIABILIDAD A NIVEL DE anterior
FACTIBILIDAD
PIP EN LISTADO DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN SUJETOS AL SEIA

PREINVERSIÓN INVERSIÓN POST-

R INVERSIÓN
e Requiere actualización
Requiere
q calificación Requiere certificación al 5º año de inicio
u R operación
i e
s q
Solicitud y iestudio factibilidad con u
t Solicitud coni estudio semi-detallado
información oAnexo 6 del Reglamento so detallado Si hay modificaciones a
SEIA i PIP, revisar impactos
p t
a o
r
a p
Resolución
a de Certificación
Resolución de clasificación
l rAmbiental
(20a días hábiles) a
Autoridad Competente
d a
e p
c r
l o
a b
r a
a c
c i
 GESTIÓN DEL PROYECTO

Para la fase de ejecución:

• Plantear la organización que se adoptará;

• Especificar la Unidad Ejecutora y el Órgano Técnico designado que coordinará la ejecución

de todos los componentes del proyecto y/o se encargará de los aspectos técnicos,
sustentando las capacidades y la designación, respectivamente;

• Detallar la programación de las actividades previstas para el logro de las metas del
proyecto, estableciendo la secuencia y ruta crítica, duración, responsables y recursos
necesarios;

• Señalar la modalidad de ejecución del PIP, sustentando los criterios aplicados para la
selección;

• Precisar las condiciones previas relevantes para garantizar el inicio oportuno la ejecución
y la eficiente ejecución.
GESTIÓN DEL PROYECTO

Para la fase de postinversión:

• Detallar quién se hará cargo de la operación y mantenimiento y la

organización que se adoptará;
• Definir los recursos e instrumentos que se requerirán para la adecuada
gestión de la UP;
• Precisar las condiciones previas relevantes para el inicio oportuno de la
operación.

Financiamiento
• Plantear la estructura de financiamiento de la inversión, operación y
mantenimiento, especificando las fuentes de financiamiento y su
participación relativa y, de ser el caso, los rubros de costos a los que se
aplicará.
MATRIZ ML Árbol de Objetivos 1era Columna de la MMM

Fin Último Fin Último

Fin Indirecto Fin Indirecto

“A” “B”

Fin Directo “A” Fin Directo “B” Fin Directo “C”

Objetivo
Central Propósito

Medio de Medio de
Primer Nivel Primer Nivel
“A” “B”

Medio de segundo Medio de segundo

nivel “B1” nivel “B2”
Componentes:
Medio Medio
Medio -Componente “A”
Fundamental Fundamental
Fundamental “A”
“B11” “B21” - Componente “B11”
Medio - Componente “B12”
Fundamental -Componente “B21”
“B12”
MATRIZ DE MARCO LÓGICO
 MEDIOS DE VERIFICACIÓN
OBJETIVOS INDICADORES SUPUESTOS

80% de alumnos de tercer grado comprende

El alumno tiene de la IE la oportunidad de
lo que lee y aplica operaciones aritméticas Resultado de las evaluaciones
FIN desarrollarse de acuerdo a sus
sencillas luego de 5 años de ejecutado el de la DREP
----------
capacidades y esfuerzos
PIP
1. El 100% de los alumnos considera que los
servicios son buenos, desde el primer año
PROPOSITO

Los padres de
de operación de PIP.
1. Encuestas a alumnos y padres familia colaboran
Población escolar de la IE es atendida en 2. El 100% de los recursos físicos se
de familia. con brindar un
condiciones seguras y con buenos mantienen en buenas condiciones desde el
2. Reportes de especialistas. ambiente propicio
estándares de calidad primer año. .
3. Reportes de las UGEL para el desarrollo del
3.El 100% de los docentes tienen
alumno
evaluaciones de la DREP y de las UGEL con
resultados aprobatorios
1. Infraestructura física, menos expuesta a 1. 1 La nueva ubicación ha sido calificada 1. 1 Informe de inspección de
peligros y que cumple con los estándares como de peligro bajo Defensa Civil
de seguridad y técnicos del sector 1.2. Se construye la infraestructura, de 1.2 Informe de Supervisión de
Rotación de
educación. acuerdo con las disposiciones del RNE y las los expedientes técnicos y de las
personal no afecta la
2. Mobiliario y equipamiento suficiente y en normas técnicas para el diseño de locales obras.
gestión de la
COMPONENTES

buenas condiciones. educativos. 2.1 Reportes de adquisiciones

3. La comunidad educativa está organizada
y conoce sobre el desarrollo integral del
alumno
4. Los docentes son evaluados por sus
logros en el aprendizaje.
institución educativa.
2.1 Se renueva y completa mobiliario y 2. Reportes de las acciones de
Nuevos padres de
equipos desde el primer año. mantenimiento realizadas y de
familia se imbuyen
2.2 Cada 3 años se ha hecho el las reposiciones.
de la cultura
mantenimiento y la reposición de los equipos 3. Informes de la Dirección de la
organizacional de la
y mobiliario. IE
IE.
3. Desde el año 2 luego de ejecutado el PIP, 4. Informes de las UGEL.
Los docentes se
los Comité de Aula de todas las secciones
capacitan y entrenan
están constituidos y sus integrantes
permanentemente.
participan activamente.
4. Al menos 50% de los alumnos aprueban
exámenes sobre logros pedagógicos.

OBJETIVOS
A1.1: Demoler la actual infraestructura
de la IE.
A1.2: Gestionar la promulgación de
una ordenanza que prohíba el uso del
terreno para instalar colegios,
hospitales, iglesias, entre otros
servicios que aglomeren personas
permanentemente.
A1.3: Construcción de la
ACTIVIDADES
infraestructura de la IE en un Sector
que sea catalogado de bajo peligro,
que cumpla las disposiciones del
Reglamento Nacional de Edificaciones
y de la normatividad del Sector
Educación al respecto.
A2.1 Adquisición de mobiliario y
equipos
A2.2: Establecer un plan de
mantenimiento y reposición de
equipos, y de reposición de mobiliario.
A2.3: Ejecución del plan de
mantenimiento.
MEDIOS DE VERIFICACIÓN
INDICADORES SUPUESTOS
A1.1.a Demolición a costo no mayor
de 50 mil soles.
A1.1.b Ordenanza promulgada.
A1.2 Local construido a un costo no
mayor de 6,3 millones de soles. A1.1.a Copia del Resumen
A2.1 Equipo y Mobiliario adquirido de la Liquidación de Obra.
según el listado contenido en el A1.1.b Copia de la
estudio que sustenta la viabilidad Ordenanza.
Disponibilidad
antes de terminada la construcción del A1.2 Copia del Resumen de
presupuestal.
nuevo local y a un costo no mayor de la Liquidación de Obra.
Compromiso de
0,97 millones soles. A2.1 Copias de las facturas
las nuevas
A2.2 Plan aprobado por la Dirección y reporte de la Dirección de
autoridades
de la IE y la UGEL. la IE.
municipales y
A2.3 acciones de mantenimiento y A2.2 Reportes de la
regionales.
reposición realizadas oportunamente Dirección de la IE.
A2.3 Copias de las facturas
y reporte de la Dirección de
la IE.
Muchas gracias