POSTGRADO DE ESPECIALIZACIÓN EN

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

ESTUDIO TECNICO

 FACILITADOR:
 CARLOS LEÓN MBA
  FACILITADOR:
 CARLOS LEÓN MBA
ECONOMISTA-FINANCISTA
POSTGRADO EN DOCENCIA SUPERIOR
POSTGRADO EN ALTA GERENCIA
MAGÍSTER EN FORMULACIÓN,
EVALUACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE
PROYECTOS.
MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS CON ENFASIS EN FINANZAS
 ESTRUCTURA
BÁSICA
DE UN ESTUDIO
DE FACTIBILIDAD

MARCO DE ESTUDIO DE ESTUDIO ESTUDIO

REFERENCIA MERCADO TÉCNICO FINANCIERO

• Planteamiento •Tamaño • Ingresos egresos

• Producto
del proyecto • Localización • Inversión
• Precio
• Entorno • Ingeniería • Flujo de fondos
• Demanda
• Objetivo del proyecto • Evaluación
• Oferta
• Metodología • Organización
ESTUDIO
TÉCNICO

4
 ESTUDIO TÉCNICO
1. Tamaño
1.1. Capacidad de producción
1.2. Factores determinantes del tamaño
(Mercado, suministro e insumos, tecnología y equipos, capacidad
financiera, organización, otros)
1.3. Justificación del tamaño con respecto al proceso y la localización
2. Ingeniería del proyecto
2.1. Proceso de producción
2.2. Necesidad de recursos
(Materia prima, mano de obra, equipo y maquinaria, y fuentes de
abastecimiento)
2.3. Distribución de planta
2.4. Obras físicas
3. Localización
3.1. Análisis de la microlocalización
(Justificación de la microlocalización seleccionada. Topogafía del terreno,
facilidades de servicios públicos, etc.)
3.2. Análisis de la macrolocalización
(Justificación de la macrolocalización seleccionada)
4. Organización
4.1. Organización para la ejecución (puesta en marcha) del proyecto
(Organigrama: Personal y funciones; Cronograma de ejecución de las
obras: Pert o Gantt)
4.2. Esquema administrativo para la operación del proyecto.
(Organigrama: Personal y funciones).
5
 Estudio Técnico

En esta parte del Estudio de Factibilidad se estudia:

El Tamaño del Proyecto

Su Localización
El Proceso Productivo o Proceso Operativo
El Análisis de los Costos y
El Análisis Administrativo.

La información anterior se utiliza para demostrar la viabilidad

técnica de un proyecto y muestra y justifica la alternativa
técnica que mejor se ajusta a los criterios de optimización
que corresponde aplicar al proyecto.
 Contenido

A. Objetivos de Estudio
B. Definición del Tamaño del Proyecto

1. Capacidad de Producción u Operación

( Plan de Producción).
2. Posibilidades de Expansión.
3. Justificación del Tamaño
C. Ingeniería del Proyecto
1. Proceso Productivo o Proceso Operativo.
1.1 Variable que condiciona el Proceso
1.2. Descripción del Proceso: Tiempo,
actividades e insumos requeridos.  
1.3. Diagrama del Flujo del Proceso
2.      Estudios Complementarios.
2.1. Descripción General de las Obras Civiles.
2.2. Diseño de Obras Civiles.
2.3. Dimensiones y Características del Área del
Proyecto: terreno, playa, agua.
C. Ingeniería del Proyecto
1. Proceso Productivo o Proceso Operativo.
1.1 Variable que condiciona el proceso
1.2. Descripción del Proceso: Tiempo,
actividades e insumos requeridos.  
1.3. Diagrama del Flujo del Proceso
2.      Estudios Complementarios.
2.1. Descripción General de las Obras Civiles.
2.2. Diseño de Obras Civiles.
2.3. Dimensiones y Características del Área del
Proyecto: terreno, playa, agua.
D. Localización del Proyecto
1. Macro localización
2. Micro localización
3. Factor que determina lo localización
 
E. Distribución de Costos

1.      Costos de Inversión.

2.      Costos de Operación.
F. ASPECTOS ORGANIZACIONALES
 
1. Organización para la Ejecución.
2. Organización para la Operación.
2.1. Organigrama.
2.2. Cargos
2.3 Funciones

G. PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN

1. Cronograma de Actividades

H. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL.

Objetivos del Estudio
 
El Objetivo de este Estudio, es proveer información
para cuantificar el monto de las inversiones y
exponer los principales instrumentos de origen
técnico que se requieren para la realización de un
proyecto de inversión.
 
OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del

producto que se pretende.
 
2. Analizar y determinar el tamaño óptimo,
 
3. La localización óptima,
 
4. Los equipos, las instalaciones.
 
5. La organización y la viabilidad legal para realizar
la producción.
6 - Dentro de la viabilidad técnica el objetivo es
netamente financiero. Calcula los costos,
inversiones y beneficios derivados de la ingeniería
del proyecto.
7 - Determinar los requerimientos de obras
físicas, maquinarias y equipos, su vida útil, los
recursos humanos y los recursos materiales,
debidamente cuantificados monetariamente para
posibilitar las evaluaciones posteriores.
8 - Determinar la inversión en construcciones
para la fábrica, el bodegaje, los patios de
movimiento de carga, vehículos, etc.
DEFINICIÓN DEL TAMAÑO DEL
PROYECTO
 Volumen de
producción con
técnicas óptimas
TEÓRICA que permiten costos
unitarios mínimos.
IM=CM

Volumen máximo de
TIPOS producción sometiendo los
DE INSTALADA equipos a su pleno uso,
independientemente del costo
CAPACIDADES
de producción.

Porcentaje utilizado de la
capacidad instalada.
UTILIZADA Producción promedio real en
un periodo determinado.

16
 Capacidad de la Producción
u Operación
Tipos de Capacidades 
Teórica: volumen de producción con técnicas óptimas que
permite costos unitarios mínimos.

Máxima ( o instalada): volumen máximo de producción

sometiendo los equipos a su pleno uso, independiente del
costo de producción. Aquí se incrementan los costos de
mantenimiento del equipo.

Normal (uso de la capacidad instalada): volumen de

producción que se define para un proyecto.
En esta parte del Estudio es necesario definir la
capacidad de producción u operación de la empresa.
Por lo general se establece una capacidad normal.
 
En lo que respecta al Plan de Producción este es de
mucha importancia en el calculo de los ingresos en
bienes que presentan varias cosechas en el año. Tres
cosechas generan más ingresos que dos.
 Posibilidades de Expansión

Considerando la posibilidad de aumentar el tamaño del

proyecto, en función de un aumento en la demanda o
para cubrir la demanda insatisfecha. Esta expansión
puede darse también mediante la incorporación de más
tierras a la producción o la existencia de un local vacío
al lado de la empresa que producirá un determinado
bien o servicio.
 ESTUDIO TÉCNICO: TAMAÑO

Suministro
e insumos: Tecnología
Abastecimiento y equipo:
adecuado Escalas
Mercado: adecuadas
Demanda
superior
RES ES
al tamaño TO NT
AC INA
F
ERM
T
DE Organización:
Personal
Capacidad adecuado
financiera: y suficiente
Tamaño
costeable

20
Factores que determinan el
tamaño del proyecto

 Mercado
 Tecnología
 Financiamiento
 Insumos: características y disponibilidad
 Factores Institucionales
 La Localización
 Justificación del Tamaño

 
El tamaño del proyecto se justifica atendiendo a uno
o varios de los factores anteriores. En el caso del
financiamiento, de no lograr lo estimado, se reduce el
tamaño del proyecto. Con menos dinero menos
habitaciones para un Hotel.
 
 Ingeniería del Proyecto

Proceso Productivo o Proceso Operativo.

 
A. Procedimiento técnico utilizado en el proyecto, para
obtener los bienes o servicios, mediante una
determinada función de producción.

B. Transformar recursos en productos o servicios

utilizando una determinada tecnología, es decir,
combinando el recurso humano con la máquina bajo
ciertos procedimientos o procesos.
Variables que condicionan El Proceso
Productivo u Operativo

 Características del producto o servicio

 Rentabilidad. 
 Disponibilidad de los insumos.
 Nivel tecnológico de la Empresa.
 Disponibilidad y costo de la tecnología.
  Características del medio donde se establecerá el
proyecto.
  Normas Institucionales: nacional o regional
 Descripción del Proceso:

Tiempo, actividades e insumos requeridos.

 
Se debe describir el proceso productivo u
operativo, señalando cada uno de los componentes
del proceso, su duración, las actividades que
involucra y los recursos que se requieren. Este
proceso en la producción agrícola puede durar
varios meses. En el caso de servicios puede durar
solo horas.
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OPERATIVO (LIMPIEZA)
PROCESO ACTIVIDADES INSUMOS
REQUERIDOS
Solicitud del Servicio 1. El Cliente solicita el servicio Asistente
a. Presencialmente
b. Telefónicamente
Verificación e inclusión 2. La Asistente verifica: Asistente
en la bases de datos a. Si es cliente nuevo, abre una Administrador
carpeta en la base de datos Computadora
b. Si ya es cliente, registra la
solicitud en la carpeta.
3. La Asistente genera una Solicitud de
Trabajos y Servicios, asignando
fecha del servicio, y la entrega al
Administrador.
Revisión y firma de la 4. Administrador revisa y firma la Administrador
Solicitud de Trabajos y Solicitud de Trabajos y Servicios y
Servicios ordena la confección del contrato.
Recibo de la Solicitud 5. La Asistente entrega y/o envía al Asistente
de Trabajo y Servicio cliente la Solicitud de Trabajos y Conductor
Servicios Vehículo de la
6. El Cliente recibe la solicitud de Empresa
Trabajos y Servicios.
 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OPERATIVO
PROCESO ACTIVIDADES INSUMOS
REQUERIDOS
Confección del Contrato 7. Asistente confecciona el Contrato de Asistente
Servicios y lo entrega al Administrador Administrador
8. Administrador revisa y firma el Contrato
de Servicios.
Revisión y Firma del 9. La Asistente envía el Contrato de Asistente
Contrato de Servicios Servicios para la firma del Cliente Conductor
10. Conductor entrega el Contrato de Vehículo de la Empresa
Servicios al Cliente
11. Cliente firma el Contrato de Servicios
12. Conductor devuelve el Contrato de
Servicios a la Asistente.
Procesamiento de Orden 13. La Asistente genera la Orden de Trabajo y Asistente
de Trabajo la entrega al Administrador Computadora
Revisión y firma de la 14. Administrador revisa y autoriza la Orden Administrador
Orden de Trabajo de Trabajo y la entrega a la Asistente. Asistente

Asignación de Trabajos 15. Asistente entregan original y copia de la Asistente

Orden de Trabajo a los Aseadores y Aseadores
archiva el formato original.
Transporte del Personal e 16. Transporta a los Aseadores a las áreas Conductor
Implementos de Aseo de trabajo , según Orden de Trabajo. Aseadores
Vehículo de la Empresa
 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OPERATIVO
PROCESO ACTIVIDADES INSUMOS
REQUERIDOS
Ejecutar labores de 17. Aseadores realizan labores de aseo en -Aseadores
Limpieza las dependencias, empresas y/o -Implementos de
residencias, según Orden de Trabajo. Limpieza (escoba,
18. Al finalizar la limpieza, Aseadores trapeador,
entregan al Contratante el original y copia desinfectantes,
de la Orden de Trabajo. detergente, toallas, cubo
19. Administrador se presenta a las áreas de industrial para torcer,
limpieza y supervisa el trabajo de aseo. etc.)
Aspiradora
Firma del Servicio a 20. El Contratante firma original y copia (en la Aseadores
Satisfacción Orden de Trabajo) por haber recibido el Orden de Trabajo
servicio a satisfacción. (Esta firma se
repite cada vez que se termine una labor
de Aseo) y en la última labor se le
entrega una copia de la Orden.
Transporte del Personal e 21. Transporta de regreso a los Aseadores a Conductor
Implementos de Aseo las oficinas de la empresa. Aseadores
Vehículo de la Empresa
Entrega y Archivo de 22. Aseadores entregan original y copias de la Aseadores
Orden de Trabajo Orden de Trabajo a la Asistente. Asistente
Orden de Trabajo
 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OPERATIVO

PROCESO ACTIVIDADES INSUMOS

REQUERIDOS
Archivo de la Orden de 23. Asistente envía original de la Orden de Asistente
Trabajo Trabajo a Contabilidad. Archivador
24. Archiva Orden de Trabajo.

Procesamiento de la 25. Contador elabora factura y recibo de Administrador

Facturación dinero y los entrega al Administrador. Contador
26. Administrador firma la factura y la envía al Computadora
Cliente. Calculadora
27. Administrador entrega factura y recibo al Factura
Conductor. Recibo

Pago del Servicio 28. Conductor entrega factura original al Conductor

Cliente Vehículo de la Empresa
29. Cliente realiza el pago al contado del Factura
servicio. Recibo
30. Conductor entrega recibo al Cliente.

Archivo de recibo 31. Conductor entrega al Contador copia de la Conductor

factura y del recibo de dinero. Contador
32. Contador archiva copia de la factura y el Archivador
recibo . Factura
Recibo
PROCESO

DIAGRAMA DE
FLUJO

30
31
 Diagrama del Flujo del Proceso

 
Mediante una gráfica de flujo se interrelacionan
cada uno de los sub- procesos. Debe
indicar la fase inicial y la final.
TÉCNICAS DE ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

Diagrama de bloques
Diagrama de flujo del proceso
Cursograma analítico
Diagrama de hilos
Diagrama de recorrido
Iconograma
Diagrama sinóptico
— DIAGRAMA DE BLOQUES
 Consiste en que cada operación unitaria
ejercida sobre la materia prima se
encierra en un rectángulo;
 Cada rectángulo o bloque se une con el
anterior y el posterior por medio de
 flechas que indican tanto la secuencia de
las operaciones como la dirección del
flujo.
 Asistente Aseadores
Inicio Genera Orden Realizan labores
de Trabajo de Aseo, según
contrato
Cliente
Solicita servicio Administrador Contratante
de limpieza y Firma como
recibido a
Cliente satisfacción el
Firman Contrato servicio

Decide Telefónico
la forma Asistente Asistente
de Confecciona Envía Orden de
solicitud Presencial Contrato de Trabajo a
Servicios Contabilidad

Cliente Contador
Asistente Recibe solicitud Confecciona
Verifica estatus de Servicio factura Fin
del Cliente

Asistente Administrador Asistente Conductor Cliente

Genera Revisa y firma Entrega y/o envía Realiza
al Cliente la
Entrega factura
Solicitud de Solicitud de al Cliente pago al
Solicitud de
Servicio Servicio Servicio
contado
FLUJOGRAMA DE COMER EN UN RESTAURANTE
 Estudios Complementarios.
En esta parte, debe adjuntarse la información
correspondiente a:

1. Descripción General de las Obras Civiles

2. Diseño de Obras Civiles
3.Dimensiones y Características del Área del
Proyecto: terreno, playa, agua, etc.

Está información es suministrada por el

inversionista.
2.3. Distribución de planta

Se deberá ilustrar la distribución de planta, justificando el diseño

previsto frente al proceso y tamaño.

2.4. Descripción de las obras físicas (obras civiles)

Dependiendo de las características del proyecto, se deberá incluir en el

estudio técnico, una descripción de las obras físicas o de infraestructura
requeridas, tales como edificios, líneas de transmisión, caminos, puentes,
embalses, tuberías, etc.

38
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LAS OBRAS CIVILES
La Duración estimada para la remodelación de la oficina es de tres (3) meses. El
tamaño de la oficina es de 10 x 7 Mts.2, es decir, 70 Mts.2.

1. Oficina del Administrador: Mide 3.75Mts. x 3.00Mts. En esta oficina se

instalarán equipos tales como C.P., Impresora, Archivos, Monitor y Silla Ejecutiva.
2. Área de la Oficinista: mide 1.50 Mts. x 3. Mts. En la misma se ubicará un
pequeño escritorio, silla y C.P.U.
3. Recepción: Se localiza en la entrada principal de la oficina y mide 2.00 Mts. x
3.00 Mts.
4. Depósito: Se ubica en la parte lateral derecha de la entrada principal y mide
4.50 Mts. x 2.00 Mts. Se utilizará para guardar el material y equipos de limpieza.
5. Vestidores: Área destinada para uso de los trabajadores, los cuales tendrán
casilleros para sus pertenencias personales. Mide 2.80Mts. x 3 Mts.
6. Baños: Incluyen las tinas, baño, inodoro y lavamanos. Mide un total de 2.60
Mts. x 3.10 Mts.
7. Pasillo: Se diseñó con amplitud para la circulación y desplazamiento cómodo
de los trabajadores, equipos y materiales. Su dimensión es de 1.80 Mts. x 6.50
Mts.
8. Entrada Principal
 10 Mts.
Oficina Administrador
Casilleros #
Baños

Vestidores
1 Tinas
Inodoro
5
Lavamanos

7 Mts.
Oficinista
2 7 Pasillo

Recepción 4
3 Depósito

8 Anaqueles
Entrada
Principa
l

Escala: 20cm = 1Mt.

 Localización del Proyecto
Macrolocalización: en términos de la región
(distrito, corregimiento o comunidad), en donde se
ubica el proyecto. Detallar las características
socioeconómicas de la región: educación,
desempleo, actividad comercial o industrial, salud,
población, etc.

Microlocalización: lugar donde se ubica el

proyecto, punto focal. Ej. Muelle 16, en Balboa,
calle 4º en Río Abajo.

En ambos casos hay que justificar la Macro y

Microlocalización.  
MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

CONSISTE EN ASIGNAR FACTORES CUANTITATIVOS (PUNTOS) A UNA SERIE DE FACTORES QUE SE CONSIDERAN RELEVANTES PARA LA LOCALIZACIÓN.

Procedimiento: 
1- Desarrollar una lista de factores relevantes.
2- Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa.
3- Asignar una escala común a cada factor. Y elegir cualquier mínimo.
4 Calificar cada sitio potencial de Acuerdo con la escala designada y
multiplicar la calificación por el peso.
5- Sumar la puntuación de cada sitio y elegir la máxima puntuación.
 LOCALIZACIÓN
FACTORES DETERMINANTES DE LA LOCALIZACIÓN
SISTEMA DE PUNTOS
ZONA PANAMÁ CENTRO SAN MIGUELITO

TIPO PESO CENTRO COMERCIAL CENTRO COMERCIAL CENTRO COMERCIAL

DESCRIPCIÓN DE ESPECÍFICO LOS ANDES MIS PROVINCIAS LA GRAN ESTACIÓN
FACTORES DATO PUNTAJE DATO PUNTAJE DATO PUNTAJE

TOTAL 91 22.8 19.7 18.2

a. NIVEL DE ACTIVIDAD ECONÓMICA 21 12.1 10.2 9.3

a.1 Número de establecimientos comerciales N 5 2,668 5.0 2,668 5.0 2582 4.8
a.2 Volumen de vcentas de los establecimientos
comerciales (B/.miles) N 5 155,759 0.5 155,759 0.0 871054 0.0
a.3 Personal ocupado en los establecimientos
del área N 2 6,201 0.5 6,201 0.1 12708 0.0
a.4 Número de productores agropecuarios N 5 15,003 4.7 15,003 4.4 15005 4.1
a.5 Existencia de ganado vacuno N 2 6,238 0.2 6,238 0.0 6207 0.0
a.6 Existencia de ganado porcino N 2 11,178 1.2 11,178 0.7 11178 0.4

b. COMPETENCIA ACTUAL Y FUTURA 15 2.7 0.5 0.0

b.1 Comptencia Actual N 9 6 1.5 6 0.3 25 0.0

b.2 Expectativas de entrada de nuevos competidores C 6 1 1.2 1 0.2 1 0.0

c. POBLACIÓN Y VIVIENDA 10 7.5 5.7 5.7

c.1 Población N 5 325,570 3.8 325,570 2.9 426739 2.9

c.2 Vivienda N 5 75,632 3.7 75,632 2.8 101145 2.8

d. NIVELES DE INGRESO DE LA POBLACIÓN (2) N 10 482.7 3.6 482.7 1.3 482.7 0.5

e. ESTABLECIMIENTOS GENERADORES DE FLUJO C 9 5 9.0 3 5.4 4 4.3

f. FLUJO PEATONAL Y VEHICULAR 9.0 5.4 4.3

f.1 Flujo peatonal C 5 5 5.0 3 3.0 4 2.4

f.2 Flujo vehicular C 4 5 4.0 3 2.4 4 1.9

g. ACCESIBILIDAD 8 7.0 6.2 5.6

g.1 Accesibilidad vehicular C 5 4 4.0 4 3.2 4 2.6

g.2 Accesibilidad peatonal C 3 5 3.0 5 3.0 5 3.0

h. SEGURIDAD C 8 5 8.0 3 4.8 4 3.8

i. FACILIDADES TÉCNICAS C 5 5 5.0 5 5.0 5 5.0

j. FACILIDAD DE INFRAESTRUCTURA C 5 5 5.0 4 4.0 5 4.0

(1) N= Carácter Númerico. C= Carácter cualitativo

(2) Se refiere a la mediana de ingreso de los hogares

43
 Factor Peso   Método de localización por puntos ponderados
relevante asignado Boquete
Fuente: Elaborado por los Autores Gualaca
Calificación Calificación Calificación Calificación
Esc: 0-10 ponderada Esc: 0-10 ponderada

Costo de 0.30 8 2.40 8 2.40

insumos
Cercanía del 0.15 9 1.35 9 1.35
Mercado
Disponibilidad 0.10 5 0.50 8 0.80
de mano de obra

Disponibilidad 0.20 7 1.40 7 1.40

de
Materia prima
Costo de 0.15 8 1.20 8 1.20
distribución
Actitud social 0.10 5 0.50 5 0.50
frente al
proyecto
TOTAL 1,00 ∑= 7.35 ∑= 7.65
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Macro Localización

Distrito: Panamá
Corregimiento: Ancón
Fundado: 1º de octubre de 1979 (Ley Nº18 de 29 de agosto de
1979
Modificada por la Ley Nº1 de 27 de octubre de 1982)
Superficie: 664.5 Km2
Población: 29,761 habitantes
Nº de Viviendas: 8,385
Límites: Se extiende desde el límite del poblado de Arraiján
hasta
el Sector de Gamboa.
 Características Socioeconómicas
Estilo de Vivienda: Urbanístico, arquitectónico estadounidense y
desarrollo urbanístico residencial moderno.
Actividades Económicas: Comerciales (Albrook Mall, Super Mercado El Rey)
Servicios: Transporte (La Gran Terminal de Albrook
Aeropuerto Marcos A. Gelabert)
Encomiendas y Correspondencia, Bancos
Educación: Universidades (UDELAS, UP,
Colegios Primaria y Secundaria) y Ciudad
del Saber
Oficinas Públicas: Órgano Judicial, Autoridad del
Canal, AMPYME, MINSA, ME,
SENADIS, ATTT, AMPA.
Organismos Internacionales: PNUD, CATHALAC.
 Turismo: Calzada de Amador, Hoteles,
Centro de
Convenciones Figali
Cultura: Museo Reina Torres de Araúz,
Museo de
la Biodiversidad.
Ambientales: Parque Metropolitano.
 MICROLOCALIZACIÓN

Diablo Heights, Corregimiento de

Ancón
Calle Las Violetas
Local Nº27
 Factores que determinan La
Localización
 Los medios y Costos del Transporte
 Disponibilidad y costo de la M.O.
 Cercanía a las Fuentes de Abastecimientos
 Factores Ambientales
 Cercanía del Mercado
 Disponibilidad de los servicios básicos
 Costos y disponibilidad del terreno
 Topografía del suelo
 Estructura impositiva legal
 Distribución de Costos

1. Costos de Inversión.

Detallar cada componente de la inversión con su

respectivo costo. Activos fijos: terreno, obras civiles,
equipo y maquinaria y mobiliario. Activos Nominales y
Capital de Trabajo.
Enumerar cada renglón que forma estos activos y sus
correspondientes valores.
COSTOS DE INVERSIÓN

SE ESTABLECEN LOS COSTOS DE INVERSIÓN COMO UN

PRIMER PASO EN EL PROYECTO, NECESARIOS PARA LA
BÚSQUEDA DE UN FINANCIAMIENTO CON UNA ENTIDAD
DE CRÉDITO. BANCOS, COOPERATIVAS, AGENCIAS DEL
GOBIERNO.

ESTOS COSTOS DE INVERSIÓN ESTAN FORMADOS POR:

1. ACTIVOS FIJOS.
2. ACTIVOS NOMINALES,
3. CAPITAL DE TRABAJO
 Clasificación de los Activos Fijos
• Terreno
• Obras físicas o civiles: edificios administrativos, oficinas,
vías de acceso, bodegas, almacenes, silos, canales y
otros.
• Maquinaria, equipo y mobiliario: planta industrial,
herramientas, vehículos, equipo industrial, otros.
• Semovientes: hato de ganado vacuno, caballar, etc.
• Infraestructura de servicio de apoyo: planta eléctrica,
sistema de telecomunicaciones, suministro de agua.
• Imprevistos: 5%, excluyendo el terreno
Clasificación de los Activos Nominales
· Gastos de organización: gastos legales.
· Patente y licencia.
· Gastos de capacitación del personal.
· Gastos de puesta en marcha.
· Estudio de factibilidad.
· Intereses durante la ejecución del proyecto.
• Promoción (logotipo)
· Honorarios del arquitecto (inspector de la obra)
· Imprevistos: 5%
 MÉTODOS PARA CALCULAR EL
CAPITAL DE TRABAJO

Determinar el monto total anual de los costos

operativos, excluyendo los gastos no
desembolsables (depreciación y amortización).
Luego hacer un estimado en tiempo (meses,
semanas o días) de las necesidades de efectivo y
luego calcular el monto proporcional correspondiente
a ese tiempo.
 Distribución de Costos

2.       Costos de Operación.

 
Referirse tanto a los costos de producción (solo
para bienes) como a los gastos administrativos y
generales (proyectos de bienes y de servicios).
Hacer un detalle de los mismos con sus
correspondientes valores.
 Costos Operativos
A. Costos de Producción

1. Costos Primos
• Materia Prima
• Mano de Obra
2. Gastos de Fabricación
• Alimentación
• Fertilizantes
• Abonos
• Depreciación
• Seguros
• Combustibles
• Materiales
• Transporte
B. Gastos Administrativos y Generales

1. Sueldo o Salarios 10. Publicidad

2. Prestaciones 11. Outsourcing
Laborales 12.Depreciación
3. Honorarios 13. Amortización
Profesionales 14. Combustibles
4. Alquiler 15. Lubricantes
5. Energía Eléctrica 16. Tasa Única
6. Teléfono 17. Seguros
7. Útiles de Oficina 18. Mantenimiento
8. Material de Aseo
9. Dietas y Viáticos
 Aspectos Organizacionales

1.    Organización para la Ejecución.

Debe tomarse en cuenta que en la mayoría de los
casos , la ejecución o construcción de la infraestructura
de un proyecto en esta etapa se contrata, por lo que no
se hace necesario establecer la estructura
organizacional. En la práctica este tipo de organización
es responsabilidad del contratista de la obra.
 Aspectos Organizacionales

2. Organización para la Operación

Es lo correspondiente a la organización para la operación

que se establece en el estudio, por lo que hay que señalar:

 1. El Organigrama
 2. Los diversos Cargos
 3. Las funciones del personal 
 ORGANIZACIÓN PARA LA OPERACIÓN
A. ORGANIGRAMA

ADMINISTRADOR

ASISTENTE (1) CONDUCTOR (1)

ÁREA DE ÁREA DE
ASEO CONTABILIDAD
ASEADORES (3) CONTADOR (1)
 B. CARGOS Y FUNCIONES
CARGO FUNCIONES

ADMINISTRADOR Dirige, coordina, gestiona y supervisa las actividades y tareas inherentes

al servicio de la empresa.
Promueve y negocia las contrataciones de los clientes.
Realiza recorridos por los diferentes áreas de trabajo contratadas.
ASISTENTE Recibe y atiende los pedidos realizados por los clientes.
Procesa y tramita las solicitudes del servicio de limpieza.
Mantiene un registro de las solicitudes tramitadas.
Elabora notas, informes y llena formas.
Responde llamadas telefónicas y archiva la documentación de la oficina.
CONDUCTOR Transporta a los Aseadores hacia los diversos puestos de trabajo.
Realiza las cotizaciones y compras de suministros de limpieza.
Efectúa la mensajería externa de la empresa.
ASEADOR Realiza labores de limpieza variada (pisos, baños, escritorios, vidrios,
entre otros), según los lugares asignados.
Procura el uso racional de los artículos y productos de limpieza.
Utiliza los implementos de higiene y seguridad ocupacional.
CONTADOR Lleva los registros contables de la empresa e igualmente, procesa los
pagos de la planilla de salarios del personal.
 ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

GERENTE DE OPERACIONES

PERSONAL DE MANTENIMIENTO
OPERADORES DE LANCHAS

Mecánicos

Marineros
63
 Programación de la Ejecución

1. Cronograma de Actividades
Importante señalar el cronograma de las
actividades en la etapa de construcción, debe
indicar: tiempo de duración, fecha de inicio, fecha
de terminación y responsables) . Estas
actividades en relación directa con el tiempo de
calculo de los intereses del préstamo durante la
ejecución del proyecto.
 6. PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN
A. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Duración Fecha de Fecha Nov. Dic. Enero
en Inicio Final Equipo de
Descripción de Semanas S E M A N A S
Tareas Trabajo
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Tumbar Paredes 1 15/11/2011 22/11/2011 Arquitecto y

Obrero
Levantar Paredes de Albañil
Vestidor, Baños y 2 23/11/2011 7/12/2011 Plomero
Depósito Electricista
Instalar cielo raso 2 9/12/2011 23/12/2011 Instaladores
suspendido
Instalación Eléctrica,
Servicios, Lámparas, 2 26/12/2011 10/01/2012 Plomeros y
Sanitarios Electricistas
Pintar y Pulir Pisos 1 11/01/2012 17/01/2012 Pintores y
Pulidores
Instalación de Muelles 1 18/01/2012 24/01/2012 Trabajadores
y Equipos Manuales
Revisión final de
instalaciones 1 25/01/2012 31/01/2012 Personal
eléctricas, sanitarios, Técnico
aires acondicionados y
otros
 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

SOCIAL

Aportando bienestar y riqueza a la

comunidad
Su proceso de producción
garantice un producto o
servicio de calidad y
maximizar Reciclaje y control de desechos
ganancias Fomentar la reutilizacion de
empaques

ECONOMICO AMBIENTAL
 RESPONSABILIDAD AMBIENTAL

La empresa se compromete a contribuir en las Campañas de Aseo y de

Conservación del Ambiente, conjuntamente con la Autoridad de Aseo
Urbano y Domiciliario de Panamá y la Autoridad Nacional del
Ambiente.
OPEN CLEAN

“Estamos para Servirle”

RESPONSABILIDA
D SOCIAL
EMPRESARIAL
QUÉ PREGUNTAS HA DE RESOLVER EL ESTUDIO TÉCNICO

¿Qué tamaño nos permite nuestra disponibilidad de dinero?

¿Las especificaciones del producto responde a lo que desean los

consumidores?

¿Las instalaciones son adecuadas para la demanda actual y proyectada?

¿Cuál es la vida útil del equipo y las instalaciones?

¿Se podrán realizar futuras expansiones?

¿Debemos instalarnos cerca del mercado o de las materias primas?

¿Existen facilidades de servicios públicos y transporte?

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