Estructura Organizacional

FICO
Sociedades FI

Grupo

0020 0030 0040 0090 0100 0080 0060

0070 0050
Plan de Cuentas – Definición I

Plan de cuentas

Plan de cuentas operativo-

proporciona una definición de los reg.maestros válidos de ctas.mayor

Cada sociedad sólo Plan de

tiene UN plan de cuentas
cuentas operativo

Sociedad Sociedad Sociedad

Definición
R

Se trata de una lista de todas las cuentas de mayor utilizadas por una o
SAP AG

varias sociedades.
Para cada cuenta de mayor, el plan de cuentas contiene el número de
cuenta, el nombre de la cuenta y la información que controla cómo
funciona una cuenta y cómo se crea una cuenta de mayor en una
sociedad.
Plan de Cuentas – Definición II

Plan de cuentas

Plan de cuentas operativo-

proporciona una definición de los reg.maestros válidos de ctas.mayor

Cada sociedad sólo Plan de

tiene UN plan de cuentas
cuentas operativo

Sociedad Sociedad Sociedad

Cada sociedad en R/3 utiliza las cuentas de mayor de sólo un plan de

cuentas para la validación de cuentas en el momento de realizar
SAP AG

anotaciones en el diario. Esto se conoce como plan operativo.

Plan de Cuentas – Definición III

Plan de cuentas

Plan de cuentas operativo-

proporciona una definición de los reg.maestros válidos de ctas.mayor

Cada sociedad sólo Plan de

tiene UN plan de cuentas
cuentas operativo

Sociedad Sociedad Sociedad

• El mismo
 plan de cuentas puede ser utilizado por empresas
SAP AG

múltiples con los mismos requisitos básicos de cuentas.

Plan de Cuentas – Definición IV

Detalle de plan de cuentas operativo

001
Cliente

CAUS GKR
Plan de cuentas
1:n
(operativo) 1:1

1000 3000 ABC3

Sociedad

Los datos maestros de sociedad correspondientes al plan de cuentas se pueden copiar

de una empresa a otra para facilitar una implementación y asegurar exactitud.
Las cuentas de mayor que se contienen en el plan de cuentas operativo de una sociedad
se utilizan para la validación de cuentas a la hora de realizar anotaciones en el diario.
Es obligatorio para cada sociedad tener un plan de cuentas operativo.
R
Plan de Cuentas – Definición V

El plan de cuentas Cuentas de mayor

La definición y aplicación de un plan de cuentas

comprende tres pasos:
 Definir plan de cuentas
 Introducir datos en el plan de cuentas
 Asignar sociedades al plan de cuentas

INT IKR CAUS

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición VI

Definir plan de cuentas Cuentas de mayor

La definición de un plan de cuentas

comprende lo siguiente:
 Clave del plan de cuentas
 Descripción INT

 Idioma de actualización
 Idiomas alternativos
 Plan de cuentas del grupo
 Indicador de bloqueo
 Longitud del número de cuenta de mayor
R

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición VII

Planes adicionales
Los planes adicionales proporcionan oportunidades adicionales de realizar
informes.

Plan de cuentas país -

cumple los requisitos de los
informes nacionales
localizados. COA
Cashoperativo
/ 113100

Efectivo / 113100

COA país
Efectivo / 100000

COA gpo.de empresas

Efectivo/ 110100
Plan de cuentas del grupo de
empresas - agrupa planes
distintos para realizar informes
consolidados.
R

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición VIII

Detalle de plan de cuentas del grupo

Plan de ctas.grupo INT INT INT

Plan de cuentas
GKR CAGB CAUS
(operativo)

Sociedad 1000 2000 4000

Nº cta. Nº cta. Nº cta.

Cuenta de mayor
grupo grupo grupo
Nº cuenta Nº cuenta Nº cuenta
igual GKR igual CAGB igual CAUS

El plan de grupo satisface la necesidad de realizar informes integrados,

utilizando un set de cuentas común en las sociedades que no utilizan el mismo
plan operativo. R

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición IX

Reg.maestro CM - Segmento plan de cuentas

Plan de cuentas

113100
INT

Efectivo
Cuenta de balance
Ctas.fondos líquidos

Contiene los datos que son comunes a todas las sociedades

que utilizan este plan de cuentas.
R

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición X

Reg.maestro cta.mayor - Segmento sociedad

Sociedad Sociedad
1000 3000

Moneda DEM Moneda USD

Visualiz.de pos. Visualiz.de pos.

Categ.fiscal Categ.fiscal
Gestión de PAs Gestión de PAs
…………………. ………………….

Contiene datos que son exclusivos de los requisitos de una sociedad

R

específica.

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición XI

Grupos de cuentas de mayor

Plan Grupos de cuentas
de
cuentas AS Activos fijos

INT
CASH Cuentas de fondos líquidos

GL Cuentas de mayor

MAT Ctas.gestión de materiales

PL Cuentas de beneficios

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición XII

Grupos de cuentas para cuentas de mayor

Cuentas de mayor
Cuentas de medios
de pago El grupo de cuentas controla:
 El intervalo de números permitido al que se
asigna una cuenta de este grupo de cuentas
Fondos
000000-099999  El status de los campos en el segmento de
C sociedad de la cuenta
100000-199999
Libro mayor

AF
200000-299999

Segmento de la sociedad
Matl
300000-399999 Segmento del plan de cuentas

PyG
400000-499999 Grupos de Cuenta 001111

Pas.
cuentas Fondos
500000-599999 000000-099999

...
600000-699999

 SAP AG
Plan de Cuentas – Definición XIII

El status de campo Cuentas de mayor

Cada campo puede tener una de las siguientes

definiciones de status de campo:

 Suprimir
 Visualizar
 Entrada obligatoria ?

 Entrada opcional

 SAP AG
Plan de Cuentas – Cuentas Asociadas I

La cuenta asociada y la contabilidad auxiliar

Deudor 1 Deudor 2

1.000 500

Libro mayor
Cuenta asociada:
deudores nacionales
1.000 500

 SAP AG
Plan de Cuentas – Cuentas Asociadas II

Cuentas asociadas
Sistema
R/3
Entrada de doc.
doc.

Contabilidad auxiliar Contabilidad principal

Acreedor/Deudor/Activo Cuenta asociada

"Paralelos"

 Una cuenta asociada es la cuenta de mayor que se utiliza para anexar las
cuentas de una contabilidad auxiliar al libro mayor.
 La cuenta asociada y la contabilidad auxiliar se actualizan en paralelo
cuando se contabiliza una transacción.
 Los detalles de partidas individuales se guardan en el libro auxiliar.
 La información comprimida se guarda en la cuenta asociada.
 Las cuentas asociadas no se pueden R

contabilizar directamente.

 SAP AG
 Plan de cuentas Sociedad CO

Jerarquía Centros
de Costo
Jerarquía Centros
SOCIEDAD FI de Beneficio
(Contabilidad)
Centro de Costes - Definiciones I

Componentes:

Centro de Costo (CeCo)

Es la unidad organizativa, que representa un área y/o función claramente
delimitada donde se producen costos. Su objetivo es el de ADMINISTRAR
LOS GASTOS originados en una empresa. Por ejemplo: Taller, Reparto,
Almacén, etc.

Grupo Centro de Costo

Es posible agrupar centros de costo según varios criterios. Por ejemplo:
Geografía, responsabilidad.
Marketing

Public Sales
Relations
CENTRO DE
COSTOS
Definiciones II

Componentes

Jerarquía Estándar de centros de costo

Define la organización de los centros de costo en una Sociedad Se
crea una única jearquía estándar a nivel de una sociedad CO, con
la finalidad de tener un control para que todos los centros de costos
de la sociedad estén representados en ésta.

.
 Jerarquía Centros de Coste II (Modelo propuesto)

Dirección Administración Dirección Comercial Dirección Desarrollo

20100 Dirección Comercial
10100 Direcc. General Adjunta 30100 Direcc. Desarrollo
20200 Ventas Mayoreo
10200 Subdirección Operaciones 20210 Sears 30200 Diseño y Desarrollo

20220 Liverpool
10300 Finanzas 30300 Nuevas Marcas
20230 Palacio Hierro
10400 Recursos Humanos 30400 Materiales
20240 West Mex
10500 Comercio Internacional 20250 Dorian

10600 Servicio a Clientes 20260 Otros Clientes

20300 Ventas Menudeo
10700 Distribución
20301 T. Monte Libano
Grupo CeCo
10800 Administración Compras PT 20302 Tienda Culiacan
Centro de Costo

10900 Sistemas 20400 Mercadotecnia

20500 Franquicias
11000 SAP
20600 Análisis de Información

20700 CRM
Centros de Beneficio – Definiciones I

Componentes

Centro de Beneficio (PCA)

Es un área de responsabilidad donde se ADMINISTRAN los ingresos y se
analiza su RENTABILIDAD. Por ejemplo: Organización de Ventas, Oficina
de Ventas, etc.

Grupo de Centros de Beneficio (CeBe)

Es posible agrupar centros de beneficio según varios criterios. Por ejemplo:
Geografía, responsabilidad, etc.
Marketing

Public Sales
Relations
CENTRO DE
BENEFICIO
Centros de Beneficio – Definiciones II

Componentes

Jerarquía Estándar de centros de beneficio

Define la organización de los centros de beneficio en una Sociedad. Se
crea una única a nivel de una sociedad CO, con la finalidad de tener
un control para que todos los centros de benefico de la sociedad estén
representados en esta.
Centros de Beneficio – Definiciones II

Centros de Costo (CeCo) y Centros de Beneficio (CeBe)

Los Centros de Costos están basados en los macro procesos

comerciales y los Centros de Beneficio está basada en la
Organización de Ventas ( Oficina de ventas y Centro de
Distribución).
Centros de Beneficio II (Modelo propuesto)

40100 Dirección Op.Puntos Venta

40110 Gerente

49100 Operaciones Zona México Norte 49300 Operaciones Zona Monterrey

49301 Tienda San Agustín 2
49101 Tienda Santa Fe 49302 Tienda Galería Monterrey
49102 Tienda Satelite 49303 Tienda Galerías Valle Ote
49103 Tienda Parque Duraznos 49304 Tienda San Agustín 1
49104 Tienda Mundo E 49305 Tienda Las Plazas Oultet
49105 Tienda Outlet Punta Norte 49400 Operaciones Zona Jalisco
49106 Tienda Querétaro 49401 Tienda Gran Plaza

49200 Operaciones Zona Mexico Sur 49402 Tienda Galerías 360

49403 Tienda Galería del Calz.
49201 Tienda Perisur
49404 Tienda Plaza del Sol
49202 Tienda Polanco
49405 Tienda Pabellón Gdl.
49203 Tienda Cuicuilo 49406 Plaza Outlet Gdl.
49204 Tienda Gran Sur 49500 Operaciones Zona Cancún
49205 Tienda Outlet Toluca 49501 Tienda Cancún La Isla
49502 Tienda Cancun Las Amer
49503 Tienda Mérida Gran Pza.
CeBe con ingresos
CeBe sin ingresos
Grupo deCeBe con ingresos
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