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Una Solucin de Crystalis Consulting

WORKSHOP FI
FI-GL: Contabilidad general
FI-AP: Cuentas por pagar
ndice


Workshop FI
Finanzas
FI-AR: Cuentas por cobrar
FI-BL: Contabilidad Bancaria y tesorera
FI-AA: Contabilidad de activos fijos
Sociedad

Son unidades contables, representan una entidad financiera jurdica
independiente.

Los balances y las cuentas de explotacin exigidos por la ley se pueden
crear en el nivel de sociedad. La sociedad es la estructura mnima
necesaria en el mdulo FI del Sistema R/3.

Sociedad FI 1000 Sociedad FI 2000 Sociedad FI 3000
Mandante
Estructura Organizativa
Los componentes de una sociedad son:

Clave de sociedad (4 Caracteres alfanumricos)

Nombre de la empresa

Poblacin

Pas

Moneda

Idioma

Direccin
Estructura Organizativa
Plan de cuentas

El plan de cuentas, es una variante que contiene la estructura y la
informacin de las cuentas de mayor.

Se define en base a una clave de 4 caracteres alfanumricos.

Cada cuenta de mayor tiene una longitud mxima de 10 caracteres.

Cada sociedad financiera deber estar vinculada unvocamente a un plan
de cuentas, en el cual se imputarn las contabilizaciones.

La sociedad puede vincularse a un plan contable del pas para soportar
temas legales, y son para fines de presentacin de balance.


Datos maestros
PLAN DE CUENTAS 1000
CUENTA: 1010010010 CAJA
TIPO DE CUENTA: BALANCE
GRUPO DE CUENTAS: DISPONIBLE
SOCIEDAD 1010 SOCIEDAD 2010
MONEDA: PEN MONEDA: USD
Segmento del
plan de
cuentas
Segmento de la
sociedad
Se divide en segmento del plan de cuentas y segmento por sociedad.
Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de plan de cuentas)

La informacin registrada en los datos de plan de cuentas es nica,
tanto si los usuarios tienen una sociedad como si tienen varias
sociedades. De este modo, el nombre no cambia y es consistente para
las distintas sociedades.

La informacin se registra una sola vez. Cada vez que registra
informacin para una sociedad o un nmero de cuenta, se accede
automticamente a la informacin del segmento del plan de cuentas,
de modo que no debe volver a registrar esta informacin.
Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de plan de cuentas)

Caractersticas del segmento de plan de cuentas

Grupo de cuentas
Tipo de cuenta
Textos
Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Grupo de cuenta

Define las propiedades de los campos del segmento de plan de cuentas.
Controla los rangos de nmeros de la cuenta contable.
Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Tipo de cuenta

Cuenta de balance: se arrastran sobre la misma cuenta al empezar
un nuevo ejercicio contable.

Las cuentas de beneficio se arrastran sobre una cuenta de
remanente Utilidad o perdida del ejercicio
Activo
Pasivo
P & G
Patrimonio
Activo
Pasivo
P & G
Patrimonio
Ejercicio anterior Ejercicio nuevo
Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

El segmento de sociedad puede ser diferente para la misma cuenta de mayor
dependiendo de las necesidades de la sociedad.

Los datos mas relevantes del segmento por sociedad son:

Moneda

Saldos en moneda local

Gestin de partidas individuales

Cuenta asociada

Grupo status campo








Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Moneda

La moneda de la cuenta puede ser la moneda local (Moneda vinculada a
la sociedad FI) o moneda extranjera.

Si la cuenta esta configurada como moneda local, se puede contabilizar
en esta y en cualquier otra moneda extranjera.

Si la moneda fuera extranjera, solo se contabiliza en dicha moneda y en
el momento de la contabilizacin se convierte automticamente a
moneda local segn el tipo de cambio de la fecha.








Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Saldos en moneda local

Si en el registro maestro de la cuenta de mayor esta marcado saldos solo en
moneda local, solo se gestionan cifras para los movimientos convertidos en
moneda local, con esto se evita que se generen contabilizaciones de diferencia
de tipo de cambio.

Se utilizan para cuentas de resultados, cuentas que no gestionan partidas
abiertas y que solo se contabilizan en moneda local, y cuentas de verificacin
de facturas.







Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Gestin de partidas individuales

La gestin de partidas individuales, se realiza cuenta quieres tener informacin de
partidas abiertas y partidas compensadas.

La gestin de partidas individuales es automtica para la cuenta de deudores y
acreedores.

Se utiliza para las cuentas de mayor de:
Compensaciones bancarias
Verificacin de facturas
Otras cuentas de compensacin








Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Cuenta asociada

La cuenta asociada es una cuenta de mayor que se registra en los datos
maestros de deudores / acreedores para registrar las operaciones en la
contabilidad auxiliar.

Cualquier contabilizacin en la cuenta de la contabilidad auxiliar se
actualizan automticamente sobre los saldos de la cuenta asociadas
asignadas. De esta manera la contabilidad siempre se encuentra integrada y
actualizada en lnea.









Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Cuenta asociada










Datos maestros
Plan de cuentas (Segmento de sociedad)

Grupo Status campo

El grupo de status campo identifica cuales campos dentro de la contabilizacin sern
obligatorios, opcionales, u ocultos.

Ejemplo:

En una contabilizacin en la cuenta de caja, ser obligatorio ingresar la glosa para
fines informativos, mientras que en una cuenta de contabilizacin de anticipos, ser
opcional.







Datos maestros
Ejercicio

Para que las operaciones se puedan asignar a distintos perodos, debe
definirse un ejercicio con perodos contables. El ejercicio se define como
una variante que se asigna a la sociedad.

La variante de ejercicio comprende la definicin de perodos contables y
perodos especiales. Los perodos especiales se utilizan para
contabilizaciones que no se asignan a perodos determinados sino al
proceso empresarial de cierre del ejercicio. En total, se pueden utilizar
hasta 16 perodos.












Datos maestros
Monedas

Dentro de SAP se manejan de manera estndar, las diferentes
monedas de cada pas.

Los tipos de cambio se pueden registrar diario, mensual, anual o por
un rango de fechas definido.

Se pueden crear monedas ndices, para otros fines como la UTM en
Per, la unidad de fomento (UF) en chile, etc.










Datos maestros
Las contabilizaciones en moneda extranjera se almacenan en dicha
moneda y en la moneda local segn el tipo de cambio de la fecha, de esta
manera se registran las diferencias de tipo de cambio automticamente.
Datos maestros

Dentro de cada contabilizacin, se registran datos de cabecera y datos de posicin.

Los datos de cabecera, informan datos generales del asiento contable como:

Fecha de documento, fecha de contabilizacin, periodo contable y ejercicio.

Sociedad financiera

Moneda de la transaccin

Clase de documento
Contabilizaciones

Dentro de los datos de posicin por lo menos deben haber 2 registros: Uno del
debe y otro del haber. Algunos datos son:

Indicador: Debe / Haber

Cuenta contable, Deudor, Acreedor o Activo Fijo.

Importe en moneda de la transaccin

Glosas

Objetos de coste (Centro de coste, Centro de beneficio, orden, etc.)




Contabilizaciones

Dentro de las contabilizaciones se pueden registrar automticamente, variaciones
de tipo de cambio, diferencias de redondeos, saldos, y descuentos de pronto pago.










Contabilizaciones

Las operaciones de cierre se realizan al finalizar cada periodo o en algunos casos al
finalizar el ejercicio.

Dentro de las operaciones de cierre tenemos:

Abrir y cerrar periodos contables

Valorizacin de moneda extranjera

Emisin de reportes legales

Arrastre de saldos (Solo al finalizar el ejercicio)
Operaciones de cierre

Abrir y cerrar periodos contables

Permite controlar los periodos de contabilizacin por sociedad FI o por clase
de cuenta, de esta manera se imposibilita tener errores de fechas de
contabilizacin y hacer el cierre de manera mas eficaz.

Las clases de cuenta que se utilizan son:


Acreedores

Deudores

Cuentas de mayor

Activos fijos

Materiales


Operaciones de cierre

Valorizaciones en moneda extranjera

Las valorizaciones en moneda extranjera, permiten reflejar las
fluctuaciones de tipos de cambios en las posiciones pendientes por
regularizar o saldos en cuentas de mayor.

Al fin de mes se realizan los ajustes reversndolos al primer da del mes
siguiente, con excepcin de fin del ejercicio que se dejan las diferencias
para registrarse en la utilidad o perdida del ejercicio.



Operaciones de cierre

Arrastre de saldos

Al finalizar el ejercicio, los saldos de cuenta de balance, se arrastran como saldos
iniciales del nuevo ejercicio y los saldos de cuentas de beneficio se arrastran a la
utilidad o perdida del ejercicio.
Activo
Pasivo
P & G
Patrimonio
Activo
Pasivo
P & G
Patrimonio
Ejercicio anterior Ejercicio nuevo
Operaciones de cierre

Aparte de los reportes legales, podemos contar con los siguientes reportes
de manera estndar.

Balance General
Comparacin de balances por periodos de tiempo
Lista de saldos de cuenta de mayor
Lista de partidas abiertas
Informacin de datos maestros (Plan de cuentas)
Informes de asientos contables
Informes
FI-GL: Contabilidad general
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Finanzas
FI-AR: Cuentas por cobrar
FI-BL: Contabilidad Bancaria y tesorera
FI-AA: Contabilidad de activos fijos
Los datos maestros de proveedores se dividen en los siguientes segmentos:

Datos generales: Se actualizan solo por clave de acreedor.

Datos de sociedad: Se actualizan segn clave de acreedor y sociedad
FI.

Datos de compras: Se actualizan segn clave de acreedor y
organizacin de compras.
Datos
generales

Datos sociedad

Datos sociedad

Datos por
organizacin de
compras

G
r
u
p
o

d
e

c
u
e
n
t
a
s

Datos maestros
Hay diferentes tipos de contabilizaciones, entre las principales estn:

Facturas

Desde finanzas
Desde compras

Documentos con retencin

Pagos

Anticipos

Traslados con compensacin




Contabilizaciones
Registro de facturas de finanzas

El registro de facturas desde finanzas se realiza imputando directamente un
proveedor contra una cuenta de gasto, activo fijo, etc.









El registro de facturas desde compras se utiliza una cuenta puente (Verificacin de
facturas) para el control y registro de movimientos por orden de compra.





Gasto
100
Impuesto
18
Proveedor
118
Existencias
100
EM / RF
100 100
Proveedor
118
Impuesto
18
Contabilizaciones
Pagos

Los pagos manualmente se pueden realizar con impresin o sin impresin, es
decir, emitiendo un cheque o solamente compensando la partida.

Antes del pago la factura se visualiza de la siguiente manera
Proveedor A Fact. 123 H Importe 118

Al realizar el pago con impresin, se compensa la partida y se asocia el numero de
cheque.

Proveedor A Fact. 123 H Importe 118
Proveedor A Cheq. 456 D Importe 118
Banco BCP Cheq. 456 H Importe 118
Contabilizaciones
Documentos con retencin

Existen retenciones cuando se realizan la contabilizacin de la obligacin o
contabilizacin del pago. Estos tipos se informan segn ciertas caractersticas
en el dato maestro del proveedor, para que de manera automtica se realice la
contabilizacin.









Las cuentas contables de retencin se derivan automticamente por el tipo de
retencin.


Gasto
100
Retencin
10
Proveedor
90
Contabilizaciones
Anticipos

Los anticipos se trabajan en base a los indicadores de cuenta mayor especial, o
tambin conocidos como CME.

El beneficio de utilizar los indicadores CME es que manejas solo un rol de
proveedores, y no tienes que crearlo por cada cuenta, o utilizar las glosas para
especificar las cuentas.

Cuando se imputa a un acreedor, se va la imputacin contable a la cuenta
asociada, pero en caso de colocarle el indicador CME, se deriva a otra cuenta.
Contabilizaciones
Anticipos

Cuenta 1000 Asociada a cuenta contable 42001000


Proveedor
1500
Banco
1500
Proveedor A CME:A D Importe 1500
Banco BCP H Importe 1500
A
N
T
I
C
I
P
O

Al contabilizar con el indicador CME se derivo la cuenta 42100000 hacia la cuenta
42200000


Contabilizaciones
Traslado con compensacin

Los traslados con compensacin, es cuando compensan una partida abierta y la
llevas a otra cuenta, sea asociada del proveedor u otra cuenta de mayor.

Un claro ejemplo, es cuando canjeas las facturas por pagar por letras por pagar. Al
igual que los anticipos las letras por pagar cuentan con una operacin CME.


Proveedor A Fact. 123 H Importe 118
Proveedor A Fact. 123 H Importe 118
Proveedor A Letra 987 D Importe 118
Proveedor A Letra 987 L H Importe 118
IND CME
Contabilizaciones

La gestin de cheques nos permite los siguientes procesos:

Registro de intervalos de cheques por banco propio (Chequeras)

Crear cheques manuales y automticos

Renumerar y reimprimir cheques

Invalidar cheques no utilizados o cheques extendidos

Visualizar registro de cheques, con cada documento de pago.



Gestin de cheques
Programa de pagos

El Programa de Pagos automticos es una herramienta que ayuda a los usuarios a
cancelar partidas abiertas de Proveedores de manera masiva.

Consta de 4 pasos:

Parmetros
A quien se le paga?
Qu fecha de vencimiento se considera?
Cmo se les pagar?

Propuesta
Bloquear facturas para el pago
Modificar posiciones de pago

Operaciones peridicas
Programa de pagos

Ejecucin de propuesta
Una vez verificada la lista propuesta se planifica la ejecucin. Se crean
documentos contables y se actualizan las contabilidades auxiliares y
principal.

Impresin
Impresin de cheque u otro medio de pago

Operaciones peridicas

Aparte de los reportes legales, podemos contar con los siguientes reportes
de manera estndar.

Saldos de proveedores
Lista de partidas abiertas / Compensadas de proveedores
Previsin de vencimiento de proveedores
Directorio de proveedores
Registro de cheques
Informes de asientos contables
Informes
FI-GL: Contabilidad general
FI-AP: Cuentas por pagar
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Los datos maestros de deudores se dividen en los siguientes segmentos:

Datos generales: Se actualizan solo por clave de deudor.

Datos de sociedad: Se actualizan segn clave de deudor y
sociedad FI.

Datos de ventas: Se actualizan segn clave de deudor y rea de
ventas.
Datos
generales

Datos sociedad

Datos sociedad

Datos por rea
de ventas

G
r
u
p
o

d
e

c
u
e
n
t
a
s

Datos maestros
Hay diferentes tipos de contabilizaciones, entre las principales estn:

Facturas

Desde finanzas
Desde ventas

Cobranzas

Anticipos

Traslados con compensacin




Contabilizaciones
Registro de facturas de finanzas

El registro de facturas desde finanzas se realiza imputando directamente un
cliente contra una cuenta de ingreso.







El registro de facturas desde ventas se realiza al imprimir el documento,
siguiendo el flujo logstico normal de facturacin.





Ingreso
100
Impuesto
18
Deudor
118
Pedido Entrega Factura
Contabilizacin de la
salida de mercadera
Contabilizacin del
ingreso
Contabilizaciones
Cobranzas

Los cobranzas se realizan compensando la factura o deuda por cobrar contra la
cuenta de bancos u otra cuenta de caja.

Antes de la cobranza de la factura se visualiza de la siguiente manera
Cliente A Fact. 123 D Importe 118

Al realizar la cobranza, se compensa la partida y imputa el ingreso a la
cuenta de bancos.

Cliente A Fact. 123 D Importe 118
Cliente A Cheq. 456 H Importe 118
Banco BCP Cheq. 456 D Importe 118
Contabilizaciones
Anticipos

Los anticipos se trabajan en base a los indicadores de cuenta mayor
especial, o tambin conocidos como CME.

El beneficio de utilizar los indicadores CME es que manejas solo un rol de
clientes, y no tienes que crearlo por cada cuenta, o utilizar las glosas para
especificar las cuentas.

Cuando se imputa a un cliente, se va la imputacin contable a la cuenta
asociada, pero en caso de colocarle el indicador CME, se deriva a otra
cuenta.

Contabilizaciones
Anticipos

Cuenta 1000 Asociada a cuenta contable 12001000


Cliente
3500
Banco
3500
Cliente A CME:A H Importe 1500
Banco BCP D Importe 1500
A
N
T
I
C
I
P
O

Al contabilizar con el indicador CME se deriv la cuenta 12100000 hacia la
cuenta 12200000


Contabilizaciones
Traslado con compensacin

Los traslados con compensacin, es cuando compensan una partida
abierta y la llevas a otra cuenta, sea asociada del cliente u otra cuenta de
mayor.

Un claro ejemplo, es cuando canjeas las facturas por cobrar por letras por
cobrar. Al igual que los anticipos las letras por pagar cuentan con una
operacin CME.


Cliente A Fact. 123 D Importe 118
Cliente A Fact. 123 D Importe 118
Cliente A Letra 987 H Importe 118
Cliente A Letra 987 L D Importe 118
IND CME
Contabilizaciones

La funcin de correspondencia nos permite imprimir cartas a los clientes
sobre los siguientes puntos:

Extractos de cuentas y lista de partidas abiertas en forma de carta

Extracto de documentos

Confirmacin de saldos

Notificaciones de pago
Correspondencia

Aparte de los reportes legales, podemos contar con los siguientes reportes
de manera estndar.

Saldos de clientes
Lista de partidas abiertas / Compensadas de clientes
Previsin de vencimiento de clientes
Directorio de clientes
Informes de asientos contables
Informes de gestin de crditos
Informes
FI-GL: Contabilidad general
FI-AP: Cuentas por pagar
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FI-BL: Contabilidad Bancaria y tesorera
FI-AA: Contabilidad de activos fijos

Los datos maestros de bancos identifican los bancos registrados en cada pas
como los bancos que trabajan en cada sociedad financiera.

El maestro de banco por pas identifica el cdigo SBS, nombre y direccin y se
utiliza para los datos maestros y programas vinculados a proveedores y clientes.

El maestro de bancos propios, identifica el banco, ID de cuenta, numero de
cuenta corriente, cuenta contable vinculada para las contabilizaciones, as como
la asociacin al maestro de bancos por pas.

Datos maestros

La conciliacin bancaria es soportada mediante cuentas de mayor auxiliares a la
cuenta de mayor asociada al banco propio, con ello se puede llevar el control de
documentos conciliados o pendientes de conciliar.

Por lo general las cuentas auxiliares son:
Banco xxx egresos
Banco xxx ingresos


Cta. Por pagar
100 100
Bco. egresos
100 100
Banco
118
Conciliacin Bancaria

La conciliacin bancaria utiliza un atributo para poder realizar la
compensacin de partidas, para ello utiliza el dato fecha valor - Importe o
mediante el numero de cheque.

El extracto, cartola o resumen de operaciones bancarias entregado por
cada banco, se podr incorporar a SAP de manera manual (Digitacin) o
electrnica (Carga de fichero), lo aconsejable es determinarlo mediante la
cantidad de movimientos registrados mensualmente.

Se recomienda realizar las operaciones de conciliacin diariamente, as se
puede reflejar de manera exacta la liquidez de la empresa.


Conciliacin Bancaria

La posicin bancaria y previsin de liquidez reflejan el pronostico de liquidez de cada
empresa, entorno a los saldos financieros y al movimiento de cuentas de clientes y
proveedores. Para ello, dispone de niveles de tesorera y grupos de tesorera.

Los niveles de tesorera informan el grado de liquidez de cada posicin, por ejemplo:
liquidez de banco, bancos auxiliares por conciliar, fondos mutuos, depsitos a plazo,
etc.

Los niveles de tesorera se vinculan a cuentas de mayor por medio del maestro de plan
de cuentas para cada sociedad.

La posicin bancaria se refleja mediante la fecha valor, la cual registra la fecha exacta
del movimiento bancario.




Posicin bancaria y previsin de liquidez

Los grupos de tesorera identifican una escala de previsin para las cuentas de
proveedores y deudores, por ejemplo: proveedores de materia prima, proveedores
de servicio, etc.

Los grupos de tesorera se vinculan a cada proveedor o deudor por medio de los
datos maestros de cada uno de ellos.

La previsin de liquidez se refleja mediante la fecha de tesorera, la cual es la
fecha estimada con la cual se va a realizar el movimiento de pago o cobro de una
partida.



Posicin bancaria y previsin de liquidez

Los avisos de tesorera nos ayudan hacer planificaciones dentro del
pronostico de liquidez, de documentos que no reflejen en la contabilidad
bancaria hasta el momento de su contabilizacin. Estos documentos
pueden ser pago de impuestos, nominas, compromisos de cobro, etc.

Los avisos ya no se reflejan en la contabilidad bancaria cuando se
archivan o vencen automticamente.

Aviso de tesorera

Dentro de los informes de contabilidad bancaria, tenemos los siguientes:

Saldos de cuentas bancarias
Anlisis de conciliacin bancaria
Pronostico de liquidez (Posicin bancaria / Previsin de liquidez)
Directorio de bancos por pas
Directorio de bancos propios
Informes
FI-GL: Contabilidad general
FI-AP: Cuentas por pagar
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FI-BL: Contabilidad Bancaria y tesorera
FI-AA: Contabilidad de activos fijos

El plan de valoracin contiene diferentes reas de valoracin y claves de
amortizacin en funcin de los requisitos especficos del pas. Cada Sociedad
tiene asociado un Plan de valoracin.

El plan de valoracin contiene reas de valoracin, las cuales valoran los activos
fijos dependiendo de las regulaciones legales u objetivos especficos de cada
negocio. Por ejemplo: Valoracin financiera contable o valoracin fiscal
tributaria.

La valoracin financiera, se actualiza en la contabilidad mientras la valoracin
fiscal es estadstica y sirve para los informes especficos de cada empresa.



Datos maestros

La Clase de Activo es el principal criterio para la clasificacin de los Activos.
Cada Activo debe ser asignado a una sola clase. Puede especificar ciertos
parmetros de control y valores por defecto para el clculo de la
depreciacin y otros datos maestros en cada clase.

Una funcin esencial de la clase de activos fijos consiste en establecer la
conexin entre los registros maestros de activos fijos y las cuentas del libro
mayor que se deben contabilizar. Para ello existe la determinacin de
cuentas.


Datos maestros

Al crear un activo fijo se puede crear en base a otro activo fijo ya existente
(Crear con modelo) o por clase de activo fijo para proporcionar algunos
datos por defecto.

Dentro de los datos maestros de activos fijos se encuentran:

Cdigo de activo fijo
Descripcin de activo fijo
Fecha de alta
Numero de inventario
Numero de serie
Objeto de coste para la depreciacin
Ubicacin
Vida til
Otros campos de libre utilizacin



Datos maestros

Cada movimiento de activo fijo tiene un efecto directo en la
contabilidad mediante la determinacin de cuentas de cada clase de
activos fijos, de tal manera que se mantienen cuadrados el libro auxiliar
de activos fijos con la contabilidad.

Dentro de los movimientos de activos fijos tenemos:

Altas

Bajas

Traspasos

Capitalizacin de activos fijos en curso (AFeC)

Movimientos de activos fijos

El alta de activos fijos se puede realizar desde el modulo financiero
(Recomendable para terrenos, inmuebles, obras de arte) indicando el proveedor
y el cdigo de activos fijo o desde el modulo de compras (recomendable para el
resto de activos fijos) que dependan de una orden de compra, y necesitan
seguir el flujo logstico.




Movimientos de activos fijos

La baja de activos fijos puede realizar de dos formas.

Baja sin ingresos, puede ser resultado de una baja parcial o total (robo, incedio,
etc.), y que evaluando la situacin se llegue a la conclusin de darlo de baja
definitivamente, como prdida.

Baja con ingresos, cuando se produce una venta, se elimina los costes de alta y
de produccin y la amortizacin acumulada respectiva. Tambin registra las
ganancias y prdidas.

Los traspasos de activos fijos se utilizan cuando un activo cambia o es modificado
teniendo que traspasar sus valores a otro activo fijo con diferentes asignaciones,
como clase de activo fijo, centro de coste o vida til.
Movimientos de activos fijos

Los activos fijos en curso, se utilizan para obras en ejecucin, o activos en
proceso de implementacin que culminado se convierten en un activo fijo
definitivo. Para ello, estas dos fases se deben reflejar en el balance en
diferentes cuentas y por ende en dos clases de activos diferentes.

El paso del AFeC al activo fijo final se denomina Capitalizacin y se
arrastran los valores de uno al otro.

El proceso de capitalizacin, se toman las partidas contabilizadas sobre el
AFeC y se liquidan contra el activo fijo o activos fijos definitivos u otro
elemento dependiendo de la regla de distribucin.





Movimientos de activos fijos

En el ejemplo refleja las diferentes imputaciones que se realizan sobre el
AFeC y la distribucin que se da en la liquidacin.





Movimientos de activos fijos

Dentro de las operaciones de cierre se realiza la depreciacin de activos fijos de
forma mensual entorno a los valores planificados para asentarse en la
contabilidad.

Cada activo fijo contiene una clave de amortizacin y una vida til con lo cual
se planifican dichos valores. Estos datos se pueden tomar por defecto de la
clase de activo fijo.

Al final de cada ao se debe realizar el cambio de ejercicio que permite la
apertura del nuevo periodo y arrastra los valores dentro del modulo.

El cierre de ejercicio es otro procedimiento al final del ao donde impide
contabilizar o modificar valores de un activo fijo del ejercicio anterior.




Operaciones de cierre

El mdulo de activo fijo se integra con los siguientes mdulos:

Contabilidad: Cuando se realiza cualquier movimiento de alta, baja, traspaso o
capitalizacin de activos fijos.

Compras: Como lo vimos anteriormente para realizar el proceso de altas o
compras de activos fijos.

Gestin de stocks: Cuando se realiza un movimiento de mercanca imputando a un
activo fijo.

Centros de coste: Cuando se traspasa la planificacin de la amortizacin a los
centros de coste asignados a cada activo fijo.

Mantenimiento: Cuando se asocia un equipo (Objeto del modulo de
mantenimiento) a un activo fijo.



Integracin con otro mdulo

Dentro de los informes de contabilidad de activos fijos tenemos los siguientes:

Reportes de activos fijos, por clase de AF, centro de coste, ubicacin,
etc.
Reporte de amortizacin planificada y real por centro de coste
Reporte de altas, bajas, traspasos, adiciones, u otros movimientos de
activo fijo
Informes
GRACIAS
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