SESIÓN DE APRENDIZAJE 7

ESTADOS FINANCIEROS
 DESARROLLO DEL PLAN FINANCIERO

PLAN DE ESTADOS
PLAN DE INVERSIÓN PRESUPUESTO
FINANCIACION FINANCIEROS

DE DONDE QUÉ ESTADO DE

QUÉ
OBTENGO EL INGRESOS RESULTADO
NECESITO
DINERO VOY A S
TENER?

QUÉ COSTOS FLUJO DE

VOY A CAJA
TENER?
BALANCE
QUE GASTOS
VOY A TENER? GENERAL

GESTION DE
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PROYECTOS
 PREVIAMENTE ES IMPORTANTE DEFINIR LAS
INVERSIONES, EL FINANCIAMIENTO, PRESUPUESTO DE
INGRESOS, COSTOS DE PRODUCCIÓN

GESTION DE
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PROYECTOS
 CAPITULO VI

INVERSIONES DEL PROYECTO

 DEFINICION
• Se denomina Inversiones a la valoración o
cálculo a precios de mercado de los recursos
que utiliza el proyecto para su instalación .
• Los recursos necesarios para la instalación
constituyen el capital fijo o inmovilizado del
proyecto, y los que requiere para su
funcionamiento constituyen el capital de
trabajo o circulante.
FORMATO INVERSIONES DEL PROYECTO
RESUMEN DE LA INVERSIÓN
 .

Rubros Unidad Cantidad Precio Valor

Unitario S/ Total S/
I. Inversión Fija       35,843.00
1.1 Inv. Fija Tangible       27,988.00
Maq. y equipo Global 1.00 21,388.00  24,748.0
0
Muebles y enseres Global 1.00 3,240.00 3,240.00
Terreno        
Vehiculo        
1.2 Inversión fija intangible       7,855.00
Gastos de Estudios  U.U  1 1800.00 1800.00
Puesta en marcha Global 1.00 5000.00 5000.00
Gastos de Constitución Global 1.00 1055.00 1055.00
II. Capital de Trabajo       45,014.00
Caja Bancos       3,000.00
Materia prima       5,000.00
Planillas Global 1.00  10100.00 30,300.00
Inversión Total   80,857.00
 CASUÍSTICA
1. Con la siguiente información de Inversiones de un proyecto. ELABORE EL CUADRO Y EL
RESUMEN DE LA ESTRUCTURA DE INVERSION:
 Maquinaria y Equipo S/. 30,000
 Materia prima 500 TM por mes cuyo precio unitario es de S/. 50.00
 La planilla de dos meses asciende a S/ 15,000
 Compra de 1 vehículo menor cuyo precio es de $ 4,500 T.C. = S/ 3.50
 Terrenos cuya área es de 400 m2 a S/ 100 el m2
 Construcción de Edificios 200 m2 a S/ 800 por m2
 Caja bancos S/ 5,000 por mes
 Gastos de Constitución S/. 10,000
 Estudios de pre-inversión S/ 35,500

NOTA : Calcular el capital de trabajo para dos meses.

 CAPITULO VII

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

 DEFINICION

• Es aquel proceso que canaliza las

fuentes de financiamiento y determina
la estructura de financiamiento más
adecuada de recursos de capital a fin de
implementar y operar el proyecto
 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
• FUENTES INTERNAS : Posibilidad de generar
fondos al interior de la Empresa :
Utilidades retenidas
Reservas acumuladas
Venta de activos improductivos y obsoletos
Aporte para el capital social inicial
Incremento de capital social
Recursos Propios
 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
• FUENTES EXTERNAS : Posibilidad de obtener
fondos provenientes de otras fuentes ajenas
a la empresa tales como :
Crédito de proveedores
Crédito bancario
Leasing
ONG, etc
SELECCIÓN Y CONDICIONES FINANCIERAS
• Monto de la inversión
• Tasa de interés
• Período de gracia
• Período de amortización de capital
• Tipo de moneda
• Credibilidad de la entidad
 SERVICIO DE LA DEUDA
• Debe calcularse considerando plazo de
amortización (período en que se paga el
préstamo ya sea anual, semestral, mensual,
bimestral, etc), tasa de interés y modalidad
de pago de intereses (Al rebatir o cuotas
constantes) y período de gracia

R = P [i(1+i) /(1+i) - 1]
 CASUÍSTICA

Desarrollar la siguiente casuística:

Para el financiamiento de un proyecto de
inversión, es necesario gestionar un préstamo
de S/ 10 000 a una tasa de interés del 36%
anual para ser devuelto en 2 años. Elaborar el
Servicio de la Deuda bajo la modalidad de
cuota constante y de interés al rebatir.
MUCHAS GRACIAS