AC410 4.

6 Contabilidad de centros de coste

AC410
Contabilidad de Centros
de coste y Ordenes de
Gastos Generales


SAP AG 1999
SAP AG
Resumen del curso

Contenido:

 Metas del curso

 Objetivos del curso
 Contenido del curso
 Resumen gráfico
 Escenario empresarial principal

 SAP AG 1999
Metas del curso

Este curso le permitirá:

 Configurar y utilizar la Contabilidad de centros de

coste
 Planificar, contabilizar, analizar, distribuir o
realizar el subreparto de costes
 Configurar y operar el componente Ordenes CO

 Adquirir conocimientos para planificar,

contabilizar, imputar y analizar costos de
órdenes

 SAP AG 1999
Objetivos del curso (1)

Al finalizar este curso, podrá :

 Identificar las unidades organizativas en las que

se basa el Controlling de gastos generales
 Describir y actualizar los datos maestros en
Contabilidad de centros de coste y utilizar otras
funciones aplicables a todos los datos maestros
 Analizar la información de centros de coste
mediante informes
 Determinar el origen de las contabilizaciones en
Contabilidad de centros de coste y procesar
operaciones
 Explicar las opciones disponibles para
operaciones periódicas y las opciones de
configuración en las que se basan

 SAP AG 1999
Objetivos del curso (2)

Al finalizar este curso, podrá:

 Describir la configuración, los procesos y las

herramientas de planificación
 Analizar informes y describir funciones
concretas de los informes
 Describir y actualizar datos maestros e información
relativa a Ordenes CO
 Identificar las fuentes de las contabilizaciones de
órdenes y efectura tramiento de operaciones
 Describir y ejecutar funciones de tratamiento
periódico, así como su configuración
 Comentar la utilización de la planificación de
órdenes y las opciones para introducir datos plan
 Resumir y analizar información de órdenes CO
mediante informes
 Definir tipos de órdenes especiales
 SAP AG 1999
Contenido del curso

Prólogo

Cap. 1 Resumen del curso Cap. 6 Planificación

Cap. 2 Unidades organizativas Cap. 7 Conclusión
Centros de Costo:
Cap. 3 Datos maestros
Cap. 4 Contabilizaciones basadas
en transacciones
Cap. 5 Cierre del período

 SAP AG 1999
Escenario empresarial principal

 Es miembro del departamento de contabilidad de

costes del grupo IDES. Su organización está
implementando SAP R/3, incluyendo el módulo de
Contabilidad de centros de coste, y órdenes CO.
 Desea realizar las imputaciones entre centros de
coste de la forma más sencilla posible y teniendo en
cuenta todos los costes y beneficios. Por ello, decide
imputar los costes entre los centros de coste y
facturar las actividades sólo en objetos de coste de
cargo según su origen, todo ello de la manera más
exacta posible. Creará las tarifas de estas classes de
actividad manualmente. Las tarifas de estas
actividades se determinarán manualmente en función
de la situación del mercado y no en los costes.
 Como integrante del equipo de implementación de
CO, su tarea consiste en configurar todas las
opciones necesarias para representar todos los
procesos de su empresa.
 SAP AG 1999
Unidades organizativas

Contenido:
 Componentes del módulo CO
 Unidades organizativas

 SAP AG 1999
Unidades organizativas: Objetivos

Al finalizar este capítulo, podrá:

 Describir las unidades organizativas en las que se

basa el Controlling
 Explicar las opciones disponibles para configurar
las unidades organizativas del Controlling de
gastos generales

 SAP AG 1999
Unidades organizativas: Escenario empresarial

 Ha invitado al equipo de proyecto de FI a una

reunión para tratar sobre la estructura organizativa
contable del grupo IDES.
 Aunque el objetivo es el Controlling de gastos
generales, se deberá hablar de la contabilidad en
su conjunto para comprender el modo en que
están integrados los distintos componentes de la
aplicación.
 Asimismo, deberán discutir sobre las opciones de
configuración disponibles para el Controlling de
gastos generales y sobre las opciones específicas
recomendables para determinar la estructura más
adecuada para la empresa.

 SAP AG 1999
FI yCO: Requisitosestándar frenteaflexibilidad

EC-
PCA

CO Controlling Contabilidaddegestión

Contab. centros beneficio

Contabilidaddecostes
Valoracionesvarias
Flexibilidad

FI Contabilidadexterna
G
G es
etió
s n
tión Auditor.
Cierre
hacienda
fina
finan
ncie
c rr
ieaa Requisitoslegales
Estándares

SAPAG1999
Unidades organizativas

Tema:
 Componentes del módulo CO

 SAP AG 1999
Componentes de CO y flujo de valores

CO EC-
Objeto PA
PCA
PA
Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados

CO

Contab. centros beneficio

OM Controlling
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales CO Controlling
Controlling de
de
Proyectos PC costes
costes del
del
de pedido
Centros de coste Órdenes producto
producto
CO

Fabricación
Valoración
Valoración
Clases de de
actividad de almacén de material
material
Procesos

CO
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

Ingresos
FI Gestión
Gestión Activo fijo Gastos
financiera
financiera

HR Recursos Gestión
Gestión de
de PP SD
MM Fabricación
Fabricación I+D
I+D
humanos materiales
materiales
 SAP AG 1999
Controlling de gastos generales

EC-
CO
PCA
PA Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados

Contab. centros beneficio

CO CO
OM Controlling
Controlling de
de costes
costes generales
generales PC

Órdenes Procesos
Controlling
Controlling
CO de
de costes
costes
del
del producto
producto

Contabilidad por eventos

- Imputación interna de costes
- Facturación de actividades
- Planificación de costes
- Comparación plan/real
CO Comparación real/real
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

 SAP AG 1999
Unidades organizativas

Tema:
 Unidades organizativas

 SAP AG 1999
Unidades organizativas

CO EC-
Objeto PA
PCA
PA
Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados Sociedad PA

Controlling
Controlling de

Contab. centros beneficio

CO Controlling
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales CO de
OM PC costes
costes producto
producto

Sociedad CO

CO
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

FI Gestión
Gestión Sociedad
financiera
financiera

HR Recursos Gestión
Gestión de
de
humanos materiales
materiales
Centro
Fabricación
Fabricación
I+D
I+D
MM PP SD
 SAP AG 1999
Asignaciones de unidades organizativas

Sociedad PA
0, 1

1, n
Sociedad CO
1

1, n
Sociedad
1

0, 1, n
Centro
División:
Independiente de
unidades organizativas
 SAP AG 1999
Asignación individual (1 : 1)

Sociedad CO 1000
- Moneda UNI
- Plan de cuentas INT
- Variante de ejercicio K2
(12 períodos contables)

Sociedad 1000
- Moneda UNI
- Plan de cuentas INT
- Variante de ejercicio K2
(12 períodos contables)

 SAP AG 1999
Asignación múltiple (1 : n)

Sociedad CO 1000
- Moneda UNI
- Plan de cuentas (operativo) INT
- Variante de ejercicio K2
(12 períodos contables)

Sociedad 1000 Sociedad 2000

- Moneda $
- Moneda UNI - Plan de cuentas:
- Plan de cuentas: • Operativo INT
• Operativo INT • Local CAUS
- Variante ejerc. K2 - Variante ejerc. K2
(12 períodos contables) (12 períodos contables)

 SAP AG 1999
A
si
g n
ac
ióni
n d
ivi
d u
alf
ren
teaa
si
g n
ac
iónmú
lt
ipl
e

¿
Cuá
ndoe
sac
ons
ej
a b
le/
n e
ces
ar
iau
naa
si
g n
ac
iónmú
lt
ipl
e ?
S
is
onn
ec
esa
ri
o si
n f
orme
smu
lt
iso
ci
e d
ad
S
is
onn
ec
esa
ri
a sc
ont
abi
liz
aci
o n
esmu
lt
iso
ci
e d
ad,c
omo
s
ubr
epa
rt
osof
act
ura
ci
o n
esd
eac
ti
v i
d a
d
S
il
a l
o g
íst
icaa
sír
equ
ier
e s
uus
o
(
fab
ri
c a
ci
ó ne
nunc
ent
roa
soc
iad
o)
S
iu
ncá
lcu
lod
eber
epa
rt
irs
een
tr
e m
ásd
eun
aso
ci
e d
ad
S
il
o sc
ent
rosd
ebe
nef
ici
o a
bar
canamá
sdeu
nas
oci
e d
adi
n d
ivi
d u
al

S
APA
G19
99
Estructuras organizativas en el Controlling: IDES

IDES
Sociedad PA IDEA
(UNI)

Sociedad CO

1000 2200 2000 6000 5000

Europa Francia EE UU/ México IDES Asia
(UNI) ( FRF ) Australia (USD) ( JPY )
(USD)

Sociedad 1000 Sociedad 2100 Sociedad 2200 Sociedad 3000 Sociedad 4000 Sociedad 6000 Sociedad 5000
IDES AG IDES Portugal IDES Francia IDES US Inc. IDES Canadá IDES México Japón
(UNI) (PTE) (FRF) (USD) (CAD) (Mon. local MXN) (JPY)
(Mon.fuerte USD)

Sociedad 2000 Sociedad 2300 Sociedad 4100

IDES U.K. IDES España SAP Australia
(GBP) (ESP) (AUD)

 SAP AG 1999
Unidades organizativas: Resumen

Ahora podrá:

 Describir las unidades organizativas en las que se

basa el Controlling
 Explicar las opciones disponibles para configurar
las unidades organizativas del Controlling de
gastos generales

 SAP AG 1999
Datos maestros

Contenido:
 Centros de coste
 Clases de coste
 Clases de actividad
 Valores estadísticos
 Funciones para todos los datos maestros

 SAP AG 1999
Datos maestros: Objetivos

Al finalizar este capítulo, podrá:

 Describir el modo más adecuado de estructurar la
jerarquía estándar
 Crear centros de coste
 Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
 Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos
alternativos de creación
 Crear clases de actividad y planificarles tarifas manuales
en los distintos centros de coste
 Crear valores estadísticos
 Actualizar datos maestros mediante tratamiento colectivo
 Explicar las dependencias temporales de los datos
maestros
 Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de
 SAP AG 1999 crearlos
Datos maestros: Escenario empresarial

 El responsable del departamento de Controlling describe la

estructura de centros de coste de la empresa, junto con las áreas
de gestión correspondientes. Usted debe representar esta
estructura en el sistema como jerarquía estándar. Deberá asignar
todos los centros de coste a esta estructura para que quede
reflejada toda su empresa.
 La información de Gestión financiera indica que las sociedades
están configuradas. Ahora, deberá comenzar a crear en Controlling
las clases de coste correspondientes.
 Los consultores de la empresa necesitan que los servicios que
ofrecen a sus clientes puedan liquidarse directamente con cargo a
un objeto de coste (orden CO). Usted quiere imputar
separadamente los servicios de los consultores junior y senior.
 Los valores estádisticos van a utilizarse como base de referencia
para los traspasos e imputaciones al final del período.
 Aunque los datos maestros serán relativamente constantes durante
un tiempo considerable, con el crecimiento y los cambios de la
empresa será necesario actualizarlos. Familiarícese con las
distintas herramientas que existen para este fin.
 SAP AG 1999
Datos maestros y datos variables

Clases de coste
Datos E
Centros de coste V
maestros
Clases actividad A
Valores estadísticos L
U
A
C
I
Datos variables Partidas individuales Ó
Registro totales N

 SAP AG 1999
Datos maestros

Tema:
 Centros de coste

 SAP AG 1999
Estructura organizativa como jerarquía estándar

H1
IDES Europa

H1000
H1000 H2000
H2000 H2100
H2100 H2300
H2300
Soc. 1000 Soc. 2000 Soc. 2100 Soc. 2300
Alemania GB Portugal España
España

H1010 H1200 H1300 H1400

Interna Finanzas y I+D Departamento
Administración técnico

H1110 H1120 H1210 H1220 H1230

Junta Servicios Admin. Recursos Compras
directiva internos humanos

 SAP AG 1999
Centros de coste y jerarquía estándar

H1: IDES Europa

Centros de coste de proceso
H1000: Sociedad 1000
H1010: Internos

1110 Junta directiva

1110 Junta directiva

H1120: Serv.
Serv. internos
1000 Servicios internos
1200 Comedor

H1200: Finanzas y Administración

H1210: Administración
H1200: Finanzas y Administración

H1000: Sociedad 2000

 SAP AG 1999
Clases de centros de coste

Ámbito
Ámbitode
devalores
valores Indicador
Indicadorde
debloqueo
bloqueo

d eal eal e al la n la n an r.
ti da . R R .R . P P .P l p
. r m ec. gr m
Cl.CeCo Descrip. Ca
n
P rim Sec Ing Pri S I n Co
1 Fabricación
2 Servicios
3 Ventas
4 Admin.
9 Compens.
Z ...

Centro de coste Clase actividad

sólo imputable
por la clase de
Indicador valores
CeCo asignada
de propuesta

 SAP AG 1999
Datos maestros

Tema:
 Clases de coste

 SAP AG 1999
Plan de cuentas

Ejemplo: Plan de cuentas internacional

Gestión
Gestión financiera Gestión
Gestión financiera
0 1 2 3 4 7 8 9
Activos Ingresos/ Stock de Product. Modif. Pérdidas/
Cuentas Saldo/
fijos gastos material de terminad. gananc.
financ. no y Ingresos/ ejercicio
actuales/ gestión gastos semi- Activ. actual
inversion. elaborad. interna
a corto activa
plazo

5 6
Clases Clases Clases Clases
coste coste coste ingresos
primario secundar. secundar.

Controlling

 SAP AG 1999
Clases de coste

CO FI
Clases coste primario Cuentas de
mayor
Clase de coste primario
Clase de coste imputado
Liquidación orden externa Cuentas de Cuentas de
pérd. y ganan. balance

Clases coste secundario Cuentas de gastos Cuentas contab.

directamente, p.ej.
Facturación interna activid. cuentas bancarias
Subreparto
Recargos gastos generales
Liquidación orden CO Cuentas contab.
indirectamente,
p.ej. cuentas
Clases de ingresos
reconciliación
Clase de ingreso Cuenta de ingresos
Reducción de ingresos

 SAP AG 1999
Creación automática de clases de coste

Parametrización por defecto

Cta Inicial Cta Destino Tipo Cta. Descripción

400000 415000 01 Clase coste primario
.
.
.
510000 42 Cl. coste subreparto

 SAP AG 1999
 Escenario empresarial

Organización

Sen.
Subreparto: por % Consultoría
FI/CO Sociedad A
Jun.

Teléfono Facturación
Servicio IT directa de actividad

Traspaso periódico: Subreparto: por %

Sen.
unidades de teléfono número de PCs
Consultoría Sociedad B
LO
Jun.
Vehículos Facturación
directa de actividad

Subreparto: por %
Km. de viaje
 SAP AG 1999
Datos maestros

Tema:
 Clases de actividad

 SAP AG 1999
Clases de actividad

1 Crear clase de actividad Consultoría 2 Planificar tarifa

de clase actividad
senior en centro de coste
Val. propuesta

Proceso
Proyecto
Centro de coste:
Consultoría FI/CO Centro de coste

Orden
626200 - 3.000
626200 +3.000
Documento
actividad

10 horas
de
consultoría
 SAP AG 1999
Centro de coste y clase de actividad

Planificación de actividad y tarifa

Ejercicio 2000
Períodos 1 a 12
Centro de coste 30100 Consultoría FI/CO
Clase activ. Tarifa activ. Cantidad L
Consult. senior 300 00001

 SAP AG 1999
Datos maestros

Tema:
 Valores estadísticos

 SAP AG 1999
Valores estadísticos

Valor
estadíst. Metros 2 (Valor fijo) Unidades teléfon. (Valor total)
Meses

01 _
4500
02 _
5000
03 100 5000
. . 6000
. . _
. _
10 100 _
11 100 _
12 100 _

100
20500 (media)
(total)

 SAP AG 1999
Datos maestros

Tema:
 Funciones para todos los datos maestros

 SAP AG 1999
Creación de datos maestros temporales

CeCo: Consultoría FI/CO

Válido desde 01 ene. . . hasta 31 dic. . .

Períodos en consideración: Responsable

1 ene. . . - 30 jun. . . Conrad
1 jul. . . - 31 dic. . . Reece

 SAP AG 1999
Tratamiento colectivo

1 ¿Qué centros de coste?

 Grupo de centros de coste
 Intervalo de centros de coste
 Variante de selección
Modificar centro de coste: Tratamiento colectivo
2 Var. lista + Var. lista -
Sociedad CO 1000
¿Qué campos Válido desde 01/01/1950 a 31/12/9999
de datos
maestros? Variante lista: Denominación

M CeCo Descripción Cl. Soc. División

 1110 Junta directiva U 1000 9900

 1200 Comedor U 1000 9900
 2300 Compras U 1000 9900
 . . . . .
 . . . . .

 SAP AG 1999
Grupos de datos maestros

Clases coste Centros coste Clases actividad Valores estadístic.

Recursos . . . . Horas de .
humanos . . Vehículos . . fabricación . Empleados
. . . . .

Sueldos Salarios F1 F2 F3 FST1 PHR2 Fijos Temporales

 SAP AG 1999
Grupos de datos maestros con variantes de selección

Ejemplo: Grupo de centros de coste con todos los centros

de coste de la división 9900

1 Variante de selección "9900"

2 Creación del grupo de centros de coste "9900"

9900 Todos los CeCo de la división 9900

SEL9900 Variante selección

selección "9900"

3 Creación de centro coste

nuevo en la división 9900
1000 Servicios internos
1110 Junta directiva
1300 Servicios técnicos
1200 Comedor
•
• Traspaso automático al grupo de centros de coste "9900"
•
 SAP AG 1999
Copia de grupos y jerarquías con sufijo

Sufijo 2000

G1 G1.2000
G1000 G1000.2000
9
G1200 G1200.2000
G1300 G1300.2000
CeCo 1310 CeCo 1310

CeCo 1320 CeCo 1320

CeCo 1330 CeCo 1330

G2000 G2000.2000

 SAP AG 1999
Datos maestros: Resumen

Ahora podrá:
 Describir el modo más adecuado de estructurar la jerarquía
estándar
 Crear centros de coste
 Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
 Crear clases de coste en Controlling y explicar métodos
alternativos de creación
 Crear clases de actividad y planificarles tarifas manuales
en los distintos centros de coste
 Crear valores estadísticos
 Actualizar datos maestros mediante tratamiento colectivo
 Explicar la dependencia del tiempo de los datos maestros
 Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de
crearlos
 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Contenido:
 Asignación de números de documentos CO
 Introducción de contabilizaciones de referencia
 Informes de Contabilidad de centros de coste
 Ayuda para la imputación
 Contabilizaciones de corrección
 Reserva automática de fondos y comprometidos
 Facturación directa de actividad

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos: Objetivos

Al finalizar esta unidad, podrá:

 Utilizar operaciones en las aplicaciones originales y
comprender el efecto que tienen sobre los informes de
Contabilidad de centros de coste
 Ejecutar informes de totales y de partidas individuales,
y explicar funciones adicionales del sistema de
información
 Describir las opciones de configuración que facilitan las
contabilizaciones
 Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros
de coste incorrectos
 Explicar la función de reserva automática de fondos y
comprometidos
 Facturar las actividades y corregirlas si procede

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos: Escenario
empresarial

 El sistema crea un documento al que asigna un

número único para cada contabilización en CO.
Uno de los integrantes del equipo de proyecto CO
muestra cómo ha agrupado las operaciones de CO
y después las ha asignado a rangos de números de
documentos.
 Para verificar la interfase FI/CO, se contabilizan
preliminarmente algunos documentos.
 Usted desea visualizar los datos de los centros de
coste mediante distintos informes. Examine los
informes incluidos en el sistema estándar.
 Describa a los integrantes del proyecto CO las
distintas herramientas de creación de informes
para mostrarles su flexibilidad.

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos: Escenario
empresarial

 La contabilización de documentos procedentes de

HR y MM con frecuencia lleva mucho tiempo. Trate
de idear métodos lo más sencillos posibles para
corregir las imputaciones erróneas en CO.
 Puesto que necesita disponer de información
sobre los compromisos de pago futuros de los
centros de coste, considere la utilización de
comprometidos.
 Todas las actividades (de consultoría) ofrecidas a
un cliente, desea introducirlas en un objeto de
coste. Éste puede utilizarse para crear los
documentos de facturación.

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

CO Objeto PA
EC-
PA PCA
Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados

Contab. centros beneficio

CO Controlling CO Controlling
Controlling de
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales de
OM PC costes
costes producto
producto
Centros de coste Órdenes
CO
 Contabilizaciones de otros
módulos
Clases de  Traspaso interno-CO
actividad  Comprometidos
Procesos  Facturación directa de
actividad
CO
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

FI Gestión
Gestión Activo fijo Gastos Ingresos
financiera
financiera

HR Recursos Gestión
Gestión de
de SD
MM PP Fabricación
Fabricación I+D
I+D
humanos materiales
materiales
 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Asignación de números de documentos CO

 SAP AG 1999
Asignación de números de documento

Operación: Costes plan (RKP1) Periodif. real (KAZI)

Clases de coste plan (RKP2) Traspaso periódico (RKIB)
. .
. .
. .

Grupo Grupo
"Planif." "Imputaciones
por período"

Intervalo asign. nº interno Intervalo asign. nº interno

Intervalo asign. nº externo Intervalo asign. nº externo

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Introducción de contabilizaciones de referencia

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos: Integración

FI
Factura
Centro coste 2210
416000 2.000
CeCo 2210 ... 416000 + 2.000 8.000 KWh
en 113100 2.000

CO
MM
Movimiento de material
10 tubos aluminio
CeCo 4220 Centro coste 4220
400010 + 250 10
Unidades
FI
Documento FI
 SAP AG 1999
Lógica de imputación: Contabilización en centros
de coste

Gestión financiera Controlling

Entrada de datos Derivación Contabilización
Real Estadística

Costes: 100 Costes: 100

Centro coste 2300 Centro coste 2300
Centro benef. 1400 Centro coste Centro benef.

 SAP AG 1999
Lógica de imputación: Contabilización en centros
de coste y órdenes
Gestión financiera Controlling

Entrada de datos Derivación Contabilización

Real Estadística

2
Costes: 100 Costes: 100
Centro coste 2300 Centro coste 2300
Orden (estad .) 40010 Orden (estad .) 40010 Centro coste Orden
Centro benef. 1400

Centro benef.

 SAP AG 1999
Lógica de imputación: Contabilización de ingresos

Gestión financiera Controlling

Entrada de datos Derivación Contabilización
Real Estadística

Ingresos: 100 Ingresos: 100

Centro coste 2300 Centro coste 2300 Objeto PA Centro coste
Objeto PA X Objeto PA X
Centro benef. 1400
Centro benef.

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Informes de Contabilidad de centros de coste

 SAP AG 1999
El menú de informes

Contabilidad de centros de coste

- Comparación real/plan
• Centr. de coste: Real/plan
• Área: Centros de coste
• Área: Clases de coste
+ Caract.adicionales
+ Indicadores adicionales
+ Comparación real/real
+ Comparación teórico/real

 SAP AG 1999
Opciones de usuario

1 Opciones de usuario 2 Llamar informes

Más detalles
Pantalla de selección
Moneda del informe
Período del informe
Período de planificación Versión 0
Período del 1
Ejercicio Actual Período de
Período final
Período del 1 Período a 1
Período final Ejercicio ...
Datos básicos
Centro coste 1000
Sociedad CO 1000
...
Objetos del informe Clase actividad
- Centro de coste 1000
...
- Clase de actividad
- Valor estadístico
Clase de coste 476100
Clase de coste 476100 ...

 SAP AG 1999
Informe de partidas individuales: Actualizar
variantes de actualización

Unid. CeC
CeCo Cl.Co Cant. total introducida Unid.
4220 619000 819.083 Horas
Clase coste 4220 619000 105.500 Horas
4220 620000 1.001.000 Horas
Valor 4220 620000 1.476.111 Horas
4230 619000 105.500 Horas
Centro coste 4230 619000 77.747 Horas
4230 619000 1.102.800 Horas
Moneda 4230 620000 35.001 Horas
4230 620000 3.125 Horas
Cant. total introducida 4230 625000 10.000 Horas
4230 625000 5.500 Horas
4230 625000 82.030 Horas

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Ayuda para la imputación

 SAP AG 1999
Imputación automática y de propuesta
Datos atos s
CO D
CO maestros Clase coste 473110
maes
tro
Asignación propuesta:
Clase coste 473110
CeCo Teléfono
Asignación propuesta:
IMG
CeCo Teléfono
Imputación automática

Soc. Cl. Coste CeCo

FI 1000 473110 Admin

Contab. en cuentas de mayor

2000
...
430000
...
2200
...
?
Cta. de mayor 473110
Sociedad 1000 FI Cta. de mayor 473110
Sociedad 1000
Importe 10.000
Centro coste Teléfono Importe 10.000
Centro coste Admin.

 SAP AG 1999
Validación:

IMG Validación FI
Contabilización en cuentas
Requisito: de mayor
Requisito: Clase
Clase coste
coste "473110"
"473110"
Cta. de mayor 473110
Verif.:
Verif.: CeCo
CeCo <>
<> "Administración"
"Administración" Sociedad 1000
oo centro
centro coste
coste <>
<> "..."
"..."
Importe 10.000
Centro coste Admin.
SÍ
? NO

E: 473110 no para CeCo Admin.

Contab. documento Mensaje (con texto):

 Mens. informativo
 Mens. advertencia Mensaje Ajuste
 Mens. de error por
 Cancelación usuario

 SAP AG 1999
Sustitución

IMG Sustitución
FI
Requisito:
Requisito: Clase
Clase coste
coste "473110"
"473110" Contab. en cuentas de
mayor

SÍ NO Cta. de mayor 473110

? Sociedad 1000

Importe 10.000
Centro coste Admin.
Contab. Teléfono
Contab. en
en
centro
centro coste
coste
Teléfono
Ajuste
Sustitución por
sistema

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Contabilizaciones de corrección

 SAP AG 1999
Traspaso manual de costes e ingresos

CO

Centro coste: 2100 Centro coste: 2200

Administración y finanzas Personal

420000 (salarios) -3.400 420000 (salarios) +3.400

Traspaso
3.400

Partidas indiv. CO Partidas indiv. CO

Totales Totales

 SAP AG 1999
Traspaso de partidas individuales

FI Número de documento: 30012

473000 10.000
CeCo 2100
a 113100 10.000

1
CO

Centro coste: 2100 Centro coste: 2200

Administración y finanzas Personal

473000 (costes) +10.000 2 Número documento: 30012

473000 (costes) -10.000 473000 (costes) +10.000
Traspaso
Partidas ind.
Partidas indiv. CO Partidas indiv. CO

Totales Totales
 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:
 Facturación directa de actividad

 SAP AG 1999
Facturación directa de actividad

Procesos
Proyectos
CeCo Consultoría LO
Centro coste
Consult.
626200 - 3,000 senior Orden
300
Interloc.: Orden 1 626200 +3.000
Documento Interloc.: Consult. LO
actividad

10 horas de
consultoría *

Partidas indiv. CO Partidas indiv. CO

 
Registro de totales Registro de totales

 SAP AG 1999
Traspaso de facturación directa de actividad

2000 Facturación interna actividad

Enero CeCo
1000 Actividad Documento (a corregir):
10 horas de la orden 10000
Orden
10000

Corrección
CeCo Doc. contab anulación:
1000 Actividad -10 horas de la orden 10000
Buscar y
corregir documento
Orden
10000
2000
Marzo
Doc. contab anulación: Orden
CeCo 3 horas de la orden 20000 20000
1000 7 horas del centro coste 2300
Actividad
CeCo
2000

 SAP AG 1999
Contabilizaciones basadas en eventos: Objetivos

Ahora podrá:
 Utilizar operaciones en las aplicaciones originales y
comprender el efecto que tienen sobre los informes de
Contabilidad de centros de coste
 Ejecutar informes de totales y de partidas individuales y
explicar funciones adicionales del sistema de
información
 Describir las opciones de configuración que facilitan las
contabilizaciones
 Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros
de coste incorrectos
 Explicar la función de reserva automática de fondos y
comprometidos
 Facturar las actividades y corregirlas si procede

 SAP AG 1999
Cierre del período

Contenido:
 Periodificación
 Introducción de valores estadísticos
 Traspaso periódico
 Imputaciones de costes
 Ledger de reconciliación
 Bloqueo de períodos

 SAP AG 1999
Cierre del período: Objetivos

Al finalizar este capítulo, podrá:

 Explicar la periodificación
 Describir el modo de crear un esquema de recargos
 Introducir valores estadísticos
 Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el
subreparto, así como las diferencias entre sí
 Definir y ejecutar traspasos periódicos, distribuciones
y subrepartos mediante el método de segmentos de
ciclo
 Nombrar otras funciones de imputación de costes
 Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión
financiera mediante el ledger de reconciliación
 Abrir y cerrar períodos completos u operaciones
específicas de períodos
 SAP AG 1999
Resumen gráfico

Cierre del Planifi-

período cación

Sistema de
información

Dato
s
mae
stro
s
e s Contab.
d s
da ativa por
n i
U
g aniz eventos
or

 SAP AG 1999
Cierre del período: Escenario empresarial

 El equipo de proyecto de implementación de CO ha

probado las funciones relacionadas con las
contabilizaciones basadas en eventos. Ahora desea
conocer cuáles son las opciones necesarias para realizar
el cierre del período.
 Configure distintos traspasos periódicos o métodos de
imputación y pruébelos utilizando los datos de test. La
experiencia le dice que "Nadie es perfecto". Por tanto,
familiarícese con el modo de corregir los errores.
 Aunque no se trata de un requerimiento legal, desea
comprobar que Controlling esté reconciliado con
Gestión financiera. Por ello, ejecuta un programa de
reconciliación para entender mejor cómo funciona este
proceso.
 Para impedir que las contabilizaciones posteriores
modifiquen los resultados del período, desea establecer
un bloqueo para el período.
 SAP AG 1999
Cierre del período

Tema:
 Periodificación

 SAP AG 1999
Costes analíticos

FI FI

Gastos
=
Costes
CO
CO- CEL Costes analíticos:
CEL - Costes diferentes
- Costes adicionales

Método:
- Periodificación en FI
CO-OM CO-OM - Método de recargos
Método teórico=real para
periodificación

 SAP AG 1999
 Método de recargos

Centro de coste
Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
Costes
salariales 12.000 12.000 12.000 12.000 .... .... .... .... .... .... .... ....
Primas 
1.200 1.200 1.200 1.200 .... .... .... .... .... .... ....
analíticas 14.400
(10% de los costes
salariales)

Objeto de periodificación
(centro de coste u orden)
% Período Costes reales
01 - 1.200
02 - 1.200
03 - 1.200
04 - 1.200
Periodificación 05 - 1.200
06 - 1.200 + 15.000 Primas
... abonadas:
12 - 1.200 15.000
Saldo: + 600

 SAP AG 1999
Definición del método de recargos

Esquema de recargos

Línea Base Recargo Descripción De A Abono

i-B2 .
Base de cálculo 10 i-B1 Sueldos .
20 i-B2 Salarios
420000 Salario directo 30 . i-Z1 Primas analíticas 20 E1
421000 Salario indirec. 40 . . . . .
50 . . . . .

i-Z1
Recargo gastos grales
Plan 10%
E1
Real 10%
Objetos de periodificación
Orden "Primas analíticas"
Clase de coste 433000 (prima)

Tipo de clase de
coste 3
 SAP AG 1999
Método de periodificación teórico=real

1 Planificar
Planificar primas
primas de
de seguro
seguro

Tipo de clase de coste Centro de coste

4
Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
.
1000 1000 1000 1000 1000 .... .... .... .... .... .... ....

12.000

+1000 +1000 +1000 +1000 .... .... .... .... .... .... .... ....

12.000

2 Crear
Crear objeto
objeto de
de periodificación
periodificación
Importe
Período Reales
01 - 1.000
3 02 - 1.000
03 - 1.000
Calcular ... Primas seg.
12 - 1.000 + 12.500 abonadas:
periodificación
12.500
Saldo: + 500
 SAP AG 1999
Cierre del período

Tema:
 Introducción de valores estadísticos

 SAP AG 1999
 Introducción de valores estadísticos

Centro coste 1000 - Servicios

Períodos 1 2 3 . . . 12
Tipo 01 PCs 20 20 20 20
Tipo 02 Unid.
teléfono 1500

Período
contable

 SAP AG 1999
Traspaso de valores estadísticos del Sistema de
información para logística (SIL)

Centro de coste: Producción 1

Trans.nº: 1 - 1000
Material nº.: * 4000 Pedidos
Org. compra: *
...

Trans. nº Nº de órdenes
Valor estadístico:
0005 1500 Número de
. - pedidos
0100 2500
Cierre del período

Tema:
 Traspaso periódico

 SAP AG 1999
Traspaso periódico

CeCo de "compensación”
Teléfono 473110 +15.000 0
Enero 473120 +30.000 0

Regla de imputación:
Valor estadístico
(unidades de teléfono)

Unidades Unidades Unidades

2000 2000 1000
2100 - Admin. 2200 2300
y finanzas - HR - Compras
473110 + 6.000 473110 + 6.000 473110 + 3.000
473120 +12.000 473120 +12.000 473120 + 6.000

 SAP AG 1999
 Método de segmentos de ciclo

Segmento 1 ¿Receptor?
¿Emisor?

¿Total Consultoría
abono? FI/CO
¿Total
Teléfono
cargo? Consultoría
LO
Ciclo

Valores emisor Bases de referencia de

Por ejemplo, 100%
real
receptor
Por ejemplo, unidades de teléfono

Segmento 2 Consultoría
Consultoría
Energía CO CO

 SAP AG 1999
Reglas de emisor y receptor

¿Total ¿Total
cargo? Consultoría
abono? FI/CO
Teléfono Consultoría
LO

Regla de emisor Bases de referencia de receptor

 Importes fijos
 Importes contab.
 Porcentajes fijos
 Importes fijos
 Partes fijas
 Tarifas manuales
 Partes variables

VALORES PLAN/REALES
» Valores estadísticos
» Costes
» Consumo
» Actividades
 SAP AG 1999
Ejecución de varios ciclos

Grupo de ciclo 1 Grupo de ciclo 2

Ciclo 1 Ciclo A
Segmento Segmento
Segmento Segmento
Segmento Segmento
Pr.paralelo
no posible
Proceso paralelo Proceso paralelo
no posible no posible

Ciclo 2 Ciclo B
Segmento Segmento
Segmento Segmento

.. .. .. ..
Segmento Segmento

.
 SAP AG 1999
. . .
Cierre del período

Tema:
 Imputaciones de costes

 SAP AG 1999
Distribución

CeCo
CeCo de
de Energía
Energía
Electricidad 416100
416100 +23.000
+23.000
Enero 416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000
Regla de imputación:
Por ejemplo,
porcentajes fijos

30% 20% 50%

1000 - Servicios 1220 - Vehículos 3200 - Marketing

416100 +6.900 416100 +4.600 416100 +11.500

416110 +1.500 416110 +1.000 416110 +2.500

 SAP AG 1999
Comparación: traspaso periódico y distribución
Origen de información
Traspaso
Traspaso periódico
periódico Distribución
Distribución

 Res. traspaso: CeCo Teléfono  Res. traspaso: CeCo Teléfono

Clase coste C. reales Clase coste C. reales
473120 15.000 0 473120 15.000
Cargo ... Cargo ...
473120 15.000
* Abono ... * Abono ...

 Interl. en registro totales  Interl. en registro totales

ClCo/Interl. C. reales ClCo/Interl. C.
C. reales
reales
15.000 0 Admin. 15.000
* Abono ... * Abono ...

Rendimiento
No registro de abono en Un registro de abono en centro
centro de coste emisor de coste emisor por cada
centro de coste receptor y cada
 SAP AG 1999
Subreparto

Comedor
420000 Salarios
420000 6000
directos Enero 416100 1000
416100 612000 2000
Electricidad  9000
631000 -9000
612000 Mantenimiento Subreparto (comedor)
Regla de imputación:
Por ejemplo, valores
estadísticos (empleados)

Empleados Empleados Empleados

30 10 50

1000 - Servicios 1220 - Vehículos 3200 - Marketing

631000 +3000 631000 +1000 631000 +5000

 SAP AG 1999
Resumen: traspaso periódico, distribución y
subreparto
 Traspaso periódico y distribución
Servicio IT (emisor) Consultoría (receptor)
Sólo costes primarios
420000 (salarios) 10000 420000 (salarios) 10000
416100 (electricidad) 5000 416100 (electricidad) 5000

631000 (subreparto 1000 ste

l ase de co
comedor) por c
... ...

 Subreparto
Servicio IT (emisor) Consultoría (receptor)
Costes primarios
420000 (salarios) 10000 y secundarios
416100 (electricidad) 5000 632000 (subreparto 16000
631000 (subreparto 1000 parto Servicio IT)
bre
comedor) su
e
st ed
e co
632000 (subreparto 16000 se d
Servicio IT) Cla
 SAP AG 1999
Ciclos e iteración (1)

Ciclo A Ciclo B

Consultoría
FI/CO
Servicio IT

Consultoría ...
LO
...

...

Organización
... ...
...

 SAP AG 1999
Ciclos e iteración (2)

Ciclo A Ciclo B

Consultoría
FI/CO
Servicio IT

Consultoría ...
LO
Iteración ...

...

Organi-
zación
... ...
...
Iteración

Posibilidad de iteración dentro del Iteración entre ciclos no posible

ciclo
 SAP AG 1999
Cabecera de ciclo

Verificación formal
Ciclo
Segmento Buscar objeto

Segmento
Resumen de
segmentos:
Segmento
•Listar datos
segmento crítico
Segmento •Reordenar
segmentos
•Insertar, copiar,
borrar segmento

Doc. modif. ciclo PUmb-1 01.01.00

Datos cabecera
Segmento TELÉFONO
 SAP AG 1999
Resumen de ciclo
Resumen ciclo
Resumen ciclo Proceso Pasar a Opciones Sistema Ayuda

Estructura árbol de ciclo

Entradas encontradas Criterios selección Información de ciclo
Sociedad CO 1000 Iterativamente
Traspaso periódico Información general Acumulado
Ciclos reales Ciclo 1_PU Modificaciones
Validez 1.1.1998Grupo de proceso de
- 31.12.2400
1_PU
x Iterativamente ciclos
Teléfono
Información de segmento
Calefacción
Ejecutado Ejecuciones anteriores
Energía 1999 ............. ............ ............... ......
(documentos)
Información sobre segmento seleccionado
2_PU Segmento Teléfono Regla de receptor: Partes variables
Regla de emisor Partes variables
Importes contabilizados Valor estadíst.
3_PU
Valores reales 100% Escala Estándar

Receptor Emisor
Servicio IT
Vehículos
Consultoría FI/CO

 SAP AG 1999
Subreparto: Estructura de imputación
Estructura imputación 01
Asignación: 001 Material
Origen Cl. coste de subreparto
De Cl. Co a Grupo Cl. Co 631600
400000 400200 Subreparto material

Asignación: 002 Comunicación

Origen Cl. coste de subreparto
De Cl. Co a Grupo Cl. Co 631501
472000 473120 Subreparto comunic.

Asignación: 003 HR
Origen Cl. coste de subreparto
De Cl. Co a Grupo Cl. Co 631200
Recursos Subreparto HR
humanos

Ciclo de subreparto
Estructura de imputación
01
 SAP AG 1999
Imputación acumulada

Centro coste 2000

B Marzo
Centro coste
E
Centro coste
C

CeCo E CeCo B CeCo C

Contab. Val. estad. Cargo Val. estad. Cargo
Enero 100 50 100 0 0
Febrero 100 50 100 0 0

Marzo (periód.) 2,000 0 0 100 2.000

Marzo (acum.) 2,000 0 900 100 1.000

Ene-Mar (acum.) 2,200 100 1.100 100 1.100

 SAP AG 1999
Segmentos de anulación y traspaso

2000 Traspaso periódico

Enero

Centro Segmento (a corregir): Centro

100 a centro de coste 1100
coste coste
1210 1100

Corrección
Anulación de segmento:
Buscar y corregir Centro -100 a centro de coste 1100 Centro
documento coste coste
1210 1100
2000
Marzo
Reimputación de segmento:
Centro
30 a centro de coste 1000 coste
Centro 70 a centro de coste 2000 1000
coste Centro
1210 coste
2000
 SAP AG 1999
Segmentos de anulación y traspaso: Ejemplo

Centro coste
B
Centro coste
A
Centro coste
C

Corrección Traspaso
Por períodos Anulación Traspaso estándar
CeCo Ene 98 Feb 98 Mar 98 Abr 98 Abr 98
Base B 50% 50% 50% 50% 75% 75%
de ref. C 50% 50% 50% 50% 25% 25%

Valores A - 100 - 100 - 100 + 300 - 300 - 100

contab. B + 50 + 50 + 50 - 150 + 225 + 75
C + 50 + 50 + 50 - 150 + 75 + 25
 SAP AG 1999
Imputación de costes manual

Aplicación  Imputación manual sin ciclos

ó

 Corrección de contabiliz. automáticas Consultor I

+8000
Servicio IT 1 Subreparto

16000 Consultor II
+8000
+8000
-8000
-8000
2 Imputación manual
• Corrección consultor II
• Corrección orden I
Orden I

+8000
 SAP AG 1999
Cierre del período

Tema:
 Ledger de reconciliación

 SAP AG 1999
Ledger de reconciliación

Contab. referencia
Gestión financiera

Ledger de reconciliación

Controlling

Objetos
Controlling
1000 2000
Unidades organizativas FI
Sociedad, división, área funcional
 SAP AG 1999
Ledger de reconciliación

Contab. referencia

Imputaciones Gestión financiera

Ledger de reconciliación

Documentación Controlling
sobre imputaciones

Objetos
Controlling
1000 2000
Unidades organizativas FI
Sociedad, división, área funcional
 SAP AG 1999
Ledger de reconciliación

Contab. referencia

Imputaciones Gestión financiera

Reconciliación
Ledger de reconciliación

Documentación Controlling
sobre imputaciones

Objetos
Controlling
1000 2000
Unidades organizativas FI
Sociedad, división, área funcional
 SAP AG 1999
Cierre del período

Tema:
 Bloqueo de períodos

 SAP AG 1999
Bloqueo de períodos

Bloqueo de operaciones o períodos

Períodos
Operaciones 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

CO a través contab. de FI x x x x x x x x x x

Traspaso periódico x x x x x x x x x x x x x x

...
Subreparto x x x x x x x x x

...

 SAP AG 1999
Cierre del período: Resumen

Ahora podrá:
 Explicar la periodificación
 Describir el modo de crear un esquema de recargos
 Introducir valores estadísticos
 Demostrar el traspaso periódico, la distribución y el
subreparto, así como las diferencias entre sí
 Definir y ejecutar traspasos periódicos, distribuciones
y subrepartos mediante el método de segmentos de
ciclo
 Nombrar otras funciones de imputación de costes
 Realizar contabilizaciones de reconciliación en Gestión
financiera mediante el ledger de reconciliación
 Abrir y cerrar períodos completos u operaciones
específicas de períodos

 SAP AG 1999
Planificación

Contenido:
 Configuración de la planificación
 Proceso de planificación
 Ayudas a la planificación

 SAP AG 1999
Planificación: Objetivos

Al finalizar este capítulo, podrá:

 Describir el objetivo de la planificación de centros

de coste y la función de las versiones
 Explicar el uso de layouts del planificador y
perfiles de planificación
 Ejecutar un proceso de planificación manual
 Enumerar las opciones disponibles de
planificación automática
 Describir las actividades de planificación finales
 Explicar la ayuda a la planificación que
proporciona el Sistema SAP R/3
 Configurar un layout de planificación y un perfil
del planificador ajustado a sus necesidades

 SAP AG 1999
Planificación: Escenario empresarial

 El equipo de proyecto, una vez configurado el

sistema de modo que todas las operaciones reales
(a diferencia de las plan) funcionen como se
precisa, se dispone ahora a configurar las
funciones de planificación.
 El equipo de proyecto ha decidido planificar los
datos de la empresa según las recomendaciones
de SAP. Usted desea ejecutar este proceso primero
en modo de test.
 En un futuro, para simplificar y agilizar la entrada
de datos plan, desea implementar diferentes
ayudas para la planificación.
 Para optimizar la entrada de datos, considera la
creación de layouts de planificación específicos de
la empresa.

 SAP AG 1999
Planificación

Tema:
 Configuración de la planificación

 SAP AG 1999
Planificación de centros de coste: Metas

Planificación del futuro

de la empresa

Controlling de operaciones

Control de viabilidad
económica

 SAP AG 1999
Versiones del Controlling

 Definición
Definiciónde
deversiones:
versiones:Opciones
Opcionesgenerales
generales
 Opciones
 Opcionesde
dela
lasociedad
sociedadPA
PA
 Opciones
 Opcionesde
dela
lacontabilidad
contabilidadde
decentros
centrosde
debeneficio
beneficio
 Opciones
 Opcionesde
dela
lasociedad
sociedadCO
CO
 Opciones para el ejercicio
 Opciones para el ejercicio

Versión 2
Versión 1
Versión 0

 Versión bloqueada  Tarifas de iteración puras

 Integración plan
 Copia permitida
 Conversión de moneda
 Integración plan entre
órdenes/proyectos y
contabilidad
de centros de coste
 SAP AG 1999
 Proced. para determinación
de tarifas plan
 Proced. para determinación
de tarifas reales
 Revaluación
 Esquema de elementos
Alcance y métodos de planificación

Alcance de la planif. en Contab. centros de coste

Valores estadísticos Clases de actividad Costes
Manual Automática Manual Automática Manual Automática
Planif. Traspaso Planif. Facturación Primarios Primarios
valores desde LIS prest. activ indirecta de Planif. costes Periodificación
estadísticos y tarifa actividad primarios Distribución
independientes
de actividad Traspaso
periódico
Planif. costes
primarios
dependientes Pl. modelo
de actividad
Secundarios
Secundarios
Planif. costes Subreparto
secundarios
independientes
de actividad Facturación
Planif. costes indirecta de
secundarios actividad
Contenido de dependientes
de actividad Pl. modelo
curso AC412
 SAP AG 1999
Resumen de planificación

Áreas de planificación Layout de planif. Perfil planificador

1-101 Clases coste

indep./dep. actividad
Clases de coste / Planif. SAPALL CO :
consumos actividad 1-102 Consumo Todas áreas planif.
activ.
indep./dep.
Z0011 Layoutactividad
propio
planif. CO central

Prest./tarifa actividad SAPEASY CO-OM:

1-201 Clases activ. Layout simple
A0014 Layout propio p.
planif. clase actividad

1-201 Valores estadís. P0001 Perfil propio

Valores estadísticos CO-OM
S0011 Layout propio
valores estadísticos

 SAP AG 1999
Definición de layouts de planificación

• Líneas de cabecera fijas

• Columnas clave fijas
• Anchos de columna variables
• Columnas intercambiables

Planificación de clases de coste

Ejercicio
Períodos a
Clase de coste 420000

Centro de coste Denominación Costes plan Versión

1000 Servicio IT 50.000 1
1200 Vehículos 10.000 1
... ... ... ...
... ... ... ... ...

 SAP AG 1999
Definición de perfiles del planificador

Perfil del planificador: SAPALL

Área planificación: Centro de coste: Clases de coste y consumo de actividad
Pos. Layout Descripción
1 1-101 Clases coste, independientes o dependientes de la actividad
2 1-102 Consumo actividad, independiente o dependiente actividad
3 1-102P Entrada proceso, independiente o dependiente actividad
4 1-104 Costes de orden primarios / secundarios
5 1-104P Costes de orden primarios / secundarios, proceso

Modif. planif. clase coste Modif. planif. consumo actividad

Layout: 1-101 Layout: 1-102

Centro de coste: Centro de coste:

Clase de coste: Centro de coste emisor:
Clase de actividad emisora:
 SAP AG 1999
Planificación

Tema:
 Proceso de planificación

 SAP AG 1999
Secuencia típica de actividades de planificación

Valores estadísticos plan

Prestación de actividades y planificación de tarifas
Planificación manual de costes primarios
• Planif. clases de coste (planif.valores)
• Planif. de recursos (planif. cantidades)
• Planif. recetas (planif. valores o cantidades)
Planificación automática de costes
• Periodificaciones plan
• Traspaso periódico plan
• Distribución plan
• Subreparto plan
Bloqueo de períodos

 SAP AG 1999
Valores estadísticos plan

Centro
Centro coste
coste Teléfono
Teléfono
473100
473100 +15.000
+15.000
Base referencia para
Layout de planif.
imputaciones y
traspasos internos Valores estadíst.
Regla de imputación:
Valor estadístico
(unidades de teléfono)

Unid.Tel 24000 Unid.Tel 150000

PCs 4 PCs 10

Servicio IT Consultoría FI/CO

 SAP AG 1999
Claves de distribución
Clave de distribución 1
El valor total se distribuye
equitativamente entre los
períodos.
P 24.000 Valor
1 2.000
2 2.000
3 2.000
4 2.000
5 2.000
6 2.000
7 2.000
8 2.000
9 2.000
10 2.000
11 2.000
12 2.000
 SAP AG 1999
Clave de distribución 7
El valor total se distribuye entre
los períodos utilizando el
número de días naturales.
P 24.000 Valor
1 2.032,79
2 1.901,64
3 2.032,79
4 1.967,21
5 2.032,79
6 1.967,21
7 2.032,79
8 2.032,79
9 1.967,21
10 2.032,79
11 1.967,21
12 2.032,79
Prestación de actividades y planificación de tarifas

Senior
consulting
Centro de coste Actividad plan

Consultoría Consult.
FI/CO junior
Actividad plan

Planificación
Planificación actividades / Modificación
Modificación tarifas

Ejercicio 2001 Cons

Períodos
Centro de coste
1 a 12
30100 Consultoría FI/CO
umo
Tarif. Unid. Activ.
Clase actividad Unid. activ. Tar. plan Unid. Vers. Cl.Co Imp.
Consult. senior Cr 300 001 24000 Cr 1 626200
Consult. junior Cr 200 001 8000 Cr 1 626100

 SAP AG 1999
Planificación de clases de coste

Cost center Consult.

senior
Costes plan en centro Centro de coste
de coste Consultoría
Consult.
FI/CO junior

Planificación de clases de coste

Ejercicio 2001
Períodos 1 a 12
Cons
umo
Centro de coste 30100 Consultoría FI/CO

Clase coste Denomin. Costes plan Versión

430000 Sueldos 900000 1
474100 Cost. viajes 500000 1

 SAP AG 1999
Planificación de recursos

Recursos: Datos maestros Tarifa por día de curso

Rec. 1 Cursos SAP Rec. 1 Cursos SAP Ene. 700 UNI
Rec. 2 Cursos BA Rec. 1 Cursos BA Ene. 700 UNI
Res. 1 Cursos BA Nov. 700 UNI

Tarifa por
días de
curso

Planificación de recursos
Planificación: 476.400 Recurso 1 80 días 01-12 56000 UNI
Costes formación
Clase coste 476400 476.400 Recurso 2 20 días 01-10 18000 UNI
476.400 Recurso 2 10 días 10-12 10000 UNI

 SAP AG 1999
Planificación de recetas

Planificación de recetas por valores

CeCo: Consultoría FI/CO

476000 (material de oficina): 100,00 UNI por empleado
10 empleados

Cantidad
Costes plan = Precio de receta x Tipo de recurso de receta tipo recurso
(val. estadíst. o cl. actividad) receta

Planificación de recetas por cantidades (recursos)

CeCo: Consultoría FI/CO

Días curso SAP (Cl.Co 476400): 2 por empleado a 750,00 UNI cada uno
10 empleados
Días curso BA (Cl.Co 476400): 1 por empleado a 900 UNI cada uno
Cantidad
tipo recurso
receta
Costes recurso = Precio de receta x Tipo de recurso de receta x Precio
recursos
(val. estadíst. o cl. actividad)
 SAP AG 1999
Planificación de fórmulas

1 Valores estadísticos

Fórmulas para calcular

Clases de coste 27  Costes primarios

Valores estadísticos  i
Recursos
.... Sistem. externos

Datos SAP adicionales

2 Asignación a centros de coste

Centro coste
Centro coste
Centro coste
Centro coste
Centro coste 3 Determinación y contabilizacion de datos plan

para varios centros de coste

y objetos simultáneamente

 SAP AG 1999
 Planificación de fórmulas - Definición de modelo

Ejemplo: Se va a planificar el equivalente a 10 UNIs por empleado/período

en los centros de coste de administración.

Tipo objeto Objeto Costes plan Cantidad plan Activación

Cl. coste 476000 Fórmula Método
Cl. coste ... ... ...
Val. estad.
Recurso ...

Valor estadístico
Función sisi Clase centro coste
"Número de empleados"
= "Administración"
* 10

Ej.: El CeCo "Administración" tiene 6 empleados 720 UNIs de costes/año por oficina
 SAP AG 1999
Traspaso periódico plan

CeCo
CeCo de
de compensación
compensación
Teléfono 473110
473110 +15.000
+15.000 00
Enero 473120
473120 +30.000
+30.000 00

Regla de imputación:
Valor estadístico
(unidades de teléfono)

Unidades Unidades Unidades

2000 2000 1000
2100 - Admin. 2200 2300
y finanzas - RH - Compras
473110 + 6.000 473110 + 6.000 473110 + 3.000
473120 +12.000 473120 +12.000 473120 + 6.000

 SAP AG 1999
Distribución plan

CeCo
CeCo de
de Energía
Energía
Electricidad 416100
416100 +23.000
+23.000
Enero 416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000
Regla de imputación:
Por ejemplo:
porcentajes fijos

30% 20% 50%

1000 - Servicios 1220 - Vehículos 3200 - Marketing

416100 +6.900 416100 +4.600 416100 +11.500

416110 +1.500 416110 +1.000 416110 +2.500

 SAP AG 1999
Subreparto plan

Comedor
420000 Salarios
420000 6.000
directos Enero 416100 1.000
416100 612000 2.000
Electricidad  9.000
612000 Mantenimiento 631000 -9.000
Subreparto (comedor)
Regla de imputación:
Por ejemplo, valores
estadísticos (empleados)

Empleados Empleados Empleados

30 10 50
1000 - Servicios 1220 - Vehículos 3200 - Marketing

631000 +3.000 631000 +1.000 631000 +5.000

 SAP AG 1999
Bloqueo de planificación

Bloqueo de toda la planificación:

Versión 0 : Versión - Real/plan en 2000

X Versión bloqueada

Bloqueo de operaciones o períodos plan:

Períodos
Operaciones 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Traspaso periódico x x x x x x x x x x x x

Subreparto plan x x x x x x x x x x x x

. . . costes primarios
Planif. x x x x x x x x x x x x

 SAP AG 1999
Planificación

Tema:
 Ayudas a la planificación

 SAP AG 1999
Planificación: Resumen

Ahora podrá:

 Describir el objetivo de la planificación de centros

de coste y la función de las versiones
 Explicar el uso de layouts del planificador y
perfiles de planificación
 Ejecutar un proceso de planificación manual
 Enumerar las opciones disponibles de
planificación automática
 Describir las actividades de planificación finales
 Explicar la ayuda a la planificación que
proporciona el Sistema SAP R/3
 Configurar un layout de planificación y un perfil
del planificador ajustado a sus necesidades

 SAP AG 1999
Objetivos del curso (1)

Ahora podrá:

 Identificar las unidades organizativasen las que

se basa el Controlling de gastos generales
 Describir y actualizar los datos maestrosen
Contabilidad de centros de coste y utilizar otras
funciones aplicables a todos los datos maestros
 Analizar la información de centros de coste
mediante informes
 Determinar el origen de las contabilizaciones en
Contabilidad de centros de coste y procesar
operaciones
 Explicar las opciones disponibles para
operaciones periódicas y las opciones de
configuración en las que se basan

 SAP AG 1999
Objetivos del curso (2)

Ahora podrá:

 Describir la configuración, los procesos y las

herramientas de planificación
 Analizar informes y describir funciones
concretas de los informes
 Describir y actualizar datos maestros e información
relativa a Ordenes CO
 Identificar las fuentes de las contabilizaciones de
órdenes y efectura tramiento de operaciones
 Describir y ejecutar funciones de tratamiento
periódico, así como su configuración
 Comentar la utilización de la planificación de
órdenes y las opciones para introducir datos plan
 Resumir y analizar información de órdenes CO
mediante informes

 SAP AG 1999
Actividades siguientes recomendadas

 Realización de los ejercicios utilizando los

datos de IDES o los datos propios
 Lectura de la documentación online
 Lectura de la documentación de la guía de
implementación
 Lectura de las infos de release

 SAP AG 1999