Proyecciones financieras y medidas

de desempeño financiero
Unidad 9
 Supuestos generales
• Vaya hasta la meta
• Persista
• Cuando se sienta confundido, cave más
profundo
• Investigue
 Supuestos generales
Objetivos del plan financiero

Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a

cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de
negocios.

1. ¿Es viable el negocio?

2. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?
3. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?
4. ¿Quién proveerá el financiamiento?
 Supuestos generales
Objetivos del plan financiero

Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a

cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de
negocios.

1. ¿Es viable el negocio?

2. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?
3. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?
4. ¿Quién proveerá el financiamiento?
 Resumen Descripción Productos y Análisis de la Análisis del
ejecutivo del negocio servicios industria mercado

Plan de
Estrategia de Admón de Plan de Plan
implementaci
marketing operaciones contingencia financiero
ón

Pronóstico Costo de Administrac

Personal Financiero Capital Desarrollo
de ventas ventas ión

Estado de
Balance general Flujo de caja
resultados
Balance general Estado de resultados Flujo de caja

Análisis del Análisis de

Análisis de
punto de índices
sensibilidad
equilibrio financieros

Resumen del plan financiero

Rendimiento anterior, situación actual
Metas financieras

Proyecciones financieras proforma

Estado de
Balance General Flujo de caja
resultados
 Análisis de ingresos
Pronóstico de ventas
Método cliente-mático
1. Número de prospectos de ventas actuales y pasados.
2. Número de prospectos por porcentaje de conversión.
3. Número total de clientes por monto promedio de ventas.

Método ventas anteriores

Método venta por empleado

 Análisis de costos y gastos
Plan de personal
Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del
plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.
 Análisis de costos y gastos
Presupuesto general y administrativo
– Oficina
– Viajes
– Entrenamiento
– Marketing, publicidad y promoción
– Impresos
– Eventos
– Servicio al cliente
– Internet
– Consultoría
– Renta
 Análisis de costos y gastos
Costo de ventas o presupuesto de operación
– Mano de obra
– Servicios públicos (gas, luz, agua)
– Servicios
– Instalaciones
– Suministros
– Inventario
– Materias primas
 Análisis de costos y gastos
Presupuesto financiero
– Cuentas por cobrar
– Contabilidad
– Servicios profesionales
– Impuestos

Presupuesto de capital

Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno,

equipo y computadoras)
 Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo
– Nuevos productos y servicios
– Propiedad intelectual
– Expansión
 Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo
– Nuevos productos y servicios
– Propiedad intelectual
– Expansión
 Preparación del estado de resultados
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta
- Gastos generales y de administración
+ Otros ingresos y gastos
= Utilidad antes de impuestos
- Impuestos y PTU
= Utilidad neta
 Preparación del estado de flujos de
efectivo
Saldo inicial

+ Ingresos de caja

- Egresos de caja

= Saldo final
 Preparación del balance general
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo circulante
Efectivo, cuentas por cobrar, Pasivo a largo plazo
inventario
Total Pasivo
Activo fijo
Equipos, terrenos, edificios

Activo diferido Capital

Gastos prepagados, rentas Social
= Total Activo Ganado
Total Capital