ANÁLISIS

TABLA DE DINÁMICA DE CTAS.

CTAS. DEBE HABER PASOS A SEGUIR

A 1. Identificar CUENT

P 2. Identificar NATUR

PT 3. Determinar si las c
AUMENTOS o DIS

I 4. Sobre la base de l
determinar si las c
G
 ANÁLISIS DE TRANSACCIONES

PASOS A SEGUIR:

1. Identificar CUENTAS INVOLUCRADAS en la transacción.

2. Identificar NATURALEZA de las CUENTAS involucradas.

3. Determinar si las cuentas involucradas sufren

AUMENTOS o DISMINUCIONES.

4. Sobre la base de la “tabla de dinámica de cuentas”,

determinar si las cuentas se CARGAN o ABONAN.
 ABC SAC.
LIBRO DIARIO GENERAL
por el mes de octubre del año 2023

COD CUENTAS DEBE HABER

1 S/. S/.

201 Mercaderias (A) 10,000.00

40111 TxP - IGV - Cuenta Propia (A) 1,800.00
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 11,800.00
2-Oct Por la compra de mercaderias …
2
201 Mercaderias (A) 9,600.00
701 Ventas Netas (I) 16,000.00
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 18,880.00
691 Costo de Ventas (G) 9,600.00
40111 TxP - IGV - Cuenta Propia (P) 2,880.00
8-Oct Por la venta de mercaderias ...
3
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 590.00
182 Seguros (A) 500.00
40111 TxP - IGV - Cuenta Propia (A) 90.00
13-Oct Por la compra de una poliza de …
4
621 Sueldos (G) 6,000.00
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 6,000.00
15-Oct Por el pago de sueldos de la …
5
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 7,080.00
40111 TxP - IGV - Cuenta Propia (P) 1,080.00
122 Anticipos Recibidos de Clientes (P) 6,000.00
18-Oct Por el anticipo recibido de …
6
636 Servicios (G) 1,000.00
104 Cuenta Corriente Bancaria (A) 1,180.00
40111 TxP - IGV - Cuenta Propia (A) 180.00
26-Oct Por el pago de servicios del mes.
Cuando dice: "más IGV" hay que multiplicar por 1.18
Cuando dice: "incluído IGV" hay que dividir entre 1.18

10,000 x 1.18

16,000 x 1.18

590 ÷ 1.18

7,080 ÷ 1.18

(236 +944) ÷ 1.18

236 +944
REGISTRO DE VENTAS 14.1
MES DE: MARZO DE 2018
oblig oblig oblig oblig oblig oblig
1 2 3 4 6 7 8

INFORMACIÓN SUNAT COMPROBANTE DE PAGO (C.P.)

FECHA
PERIODO CORRELA. CUO TIPO SERIE NÚMERO
EMISIÓN
20180300 1 M-RER 3/21/2018 01 0002 000001
20180300 2 M-RER 3/21/2018 01 0002 000002
20180300 3 M-RER 3/18/2018 01 0002 000003
20180300 4 M-RER 3/21/2018 01 0002 000004
20180300 5 M-RER 3/18/2018 01 0002 000005

REGISTRO DE COMPRAS 8.1

MES DE: MARZO DE 2018
obli obli obli obli obli obli
1 2 3 4 6 7 9

INFORMACIÓN SUNAT COMPROBANTE DE PAGO (C.P.)

FECHA
PERIODO CORREL. CUO TIPO SERIE NÚMERO
EMISIÓN
20180300 1 M-RER 3/1/2018 01 0001 554157
20180300 2 M-RER 3/9/2018 01 F055 000388
20180300 3 M-RER 3/12/2018 01 F082 0030642
20180300 4 M-RER 3/13/2018 01 F003 00004789
20180300 5 M-RER 3/17/2018 01 F055 000508
20180300 6 M-RER 3/17/2018 01 F082 0030966
20180300 7 M-RER 3/19/2018 01 F126 00049007
20180300 8 M-RER 3/21/2018 01 F055 000556
20180300 9 M-RER 3/23/2018 01 FB81 00000717
20180300 10 M-RER 3/27/2018 01 F055 000677
20180300 11 M-RER 3/26/2018 01 0001 557726
20180300 12 M-RER 3/9/2018 01 0010 196050
20180300 13 M-RER 3/13/2018 01 0010 196359
20180300 14 M-RER 3/9/2018 01 0010 197213
20180300 15 M-RER 3/22/2018 01 0010 197671
20180300 16 M-RER 3/31/2018 01 0010 197677
20180300 17 M-RER 3/31/2018 01 0010 197685
 N/A 10 11 12 18

CLIENTE
TE DE PAGO (C.P.) IMPORTES C.
DOC. DE IDENTIDAD
RAZÓN SOCIAL VALOR
CONCEPTO TIIPO NUMERO VENTA
ANULADA
ANULADA
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 1275.00
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 445.00
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 1095.00

2,815.00

N/A 11 12 13 18

PROVEEDOR
TE DE PAGO (C.P.) IMPORTES C.
DOC. DE IDENTIDAD
RAZÓN SOCIAL VALOR
CONCEPTO TIIPO NUMERO COMPRA
GLP 6 20511283389 Estación de servicios OTAWA SAC. 42.37
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 42.37
GLP 6 20109980855 Grifo Dennis SAC. 42.37
GLP 6 20600011007 Estación de servicios GAMARRA SAC. 42.37
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 33.47
GLP 6 20109980855 Grifo Dennis SAC. 42.37
Gasohol.97 6 20330033313 EE. SS COLONIAL 1 12.71
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 69.59
gas combust. 6 20503840121 REPSOL COMERCIAL SAC. 42.37
Gasohol.97 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 42.37
GLP 6 20511283389 Estación de servicios OTAWA SAC. 42.37
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000009) 191.53
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000010) 116.95
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000012) 157.63
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000014) 320.34
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000015) 176.27
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000016) 231.36

1,648.81
 JOHNNY′S CAR
RUC: xxxxxxxxxxx
oblig
N/A 24 33 34

INFORMACIÓN
IMPORTES C.P.
SUNAT
TOTAL MEDIO
IGV DE PAGO
ESTADO
C.P.
2
2
229.50 1504.50 1 1
80.10 525.10 1 1
197.10 1292.10 1 1

506.70 3,321.70

JOHNNY′S CAR
RUC: xxxxxxxxxxx
obli
19 23 40 41

INFORMACIÓN
IMPORTES C.P.
SUNAT
TOTAL MEDIO
IGV DE PAGO
ESTADO
C.P.
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
6.02 39.49 1 0
7.63 50.00 0
2.29 15.00 0
12.53 82.12 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 0
34.47 226.00 0
21.05 138.00 0
28.37 186.00 0
57.66 378.00 0
31.73 208.00 0
41.64 273.00 0

296.80 1,945.61
REGISTRO DE VENTAS 14.1
MES DE: MARZO DE 2018
oblig oblig oblig oblig oblig oblig
1 2 3 4 6 7 8

INFORMACIÓN SUNAT COMPROBANTE DE PAGO (C.P.)

FECHA
PERIODO CORRELA. CUO TIPO SERIE NÚMERO
EMISIÓN
20180300 1 M-RER 3/21/2018 01 0002 000001
20180300 2 M-RER 3/21/2018 01 0002 000002
20180300 3 M-RER 3/18/2018 01 0002 000003
20180300 4 M-RER 3/21/2018 01 0002 000004
20180300 5 M-RER 3/18/2018 01 0002 000005

REGISTRO DE COMPRAS 8.1

MES DE: MARZO DE 2018
obli obli obli obli obli obli
1 2 3 4 6 7 9

INFORMACIÓN SUNAT COMPROBANTE DE PAGO (C.P.)

FECHA
PERIODO CORREL. CUO TIPO SERIE NÚMERO
EMISIÓN
20180300 1 M-RER 3/1/2018 01 0001 554157
20180300 2 M-RER 3/9/2018 01 F055 000388
20180300 3 M-RER 3/12/2018 01 F082 0030642
20180300 4 M-RER 3/13/2018 01 F003 00004789
20180300 5 M-RER 3/17/2018 01 F055 000508
20180300 6 M-RER 3/17/2018 01 F082 0030966
20180300 7 M-RER 3/19/2018 01 F126 00049007
20180300 8 M-RER 3/21/2018 01 F055 000556
20180300 9 M-RER 3/23/2018 01 FB81 00000717
20180300 10 M-RER 3/27/2018 01 F055 000677
20180300 11 M-RER 3/26/2018 01 0001 557726
20180300 12 M-RER 3/9/2018 01 0010 196050
20180300 13 M-RER 3/13/2018 01 0010 196359
20180300 14 M-RER 3/9/2018 01 0010 197213
20180300 15 M-RER 3/22/2018 01 0010 197671
20180300 16 M-RER 3/31/2018 01 0010 197677
20180300 17 M-RER 3/31/2018 01 0010 197685
 N/A 10 11 12 18

CLIENTE
TE DE PAGO (C.P.) IMPORTES C.
DOC. DE IDENTIDAD
RAZÓN SOCIAL VALOR
CONCEPTO TIIPO NUMERO VENTA
ANULADA
ANULADA
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 1275.00
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 445.00
Servicio de taxi 6 20509138053 Green Airport SA. 1095.00

2,815.00

N/A 11 12 13 18

PROVEEDOR
TE DE PAGO (C.P.) IMPORTES C.
DOC. DE IDENTIDAD
RAZÓN SOCIAL VALOR
CONCEPTO TIIPO NUMERO COMPRA
GLP 6 20511283389 Estación de servicios OTAWA SAC. 42.37
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 42.37
GLP 6 20109980855 Grifo Dennis SAC. 42.37
GLP 6 20600011007 Estación de servicios GAMARRA SAC. 42.37
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 33.47
GLP 6 20109980855 Grifo Dennis SAC. 42.37
Gasohol.97 6 20330033313 EE. SS COLONIAL 1 12.71
GLP 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 69.59
gas combust. 6 20503840121 REPSOL COMERCIAL SAC. 42.37
Gasohol.97 6 20348303636 Estación de servicios HERCO SAC. 42.37
GLP 6 20511283389 Estación de servicios OTAWA SAC. 42.37
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000009) 191.53
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000010) 116.95
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000012) 157.63
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000014) 320.34
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000015) 176.27
Comisión 20% LAP 6 20509138053 Green Airport SA. (F/.0002-000016) 231.36

1,648.81
 JOHNNY′S CAR
RUC: xxxxxxxxxxx
oblig
N/A 24 33 34
LIQUIDACIÓN MENSUAL DEL IGV -
INFORMACIÓN
IMPORTES C.P.
SUNAT
TOTAL MEDIO IGV NETO = DÉBITO FISCAL - CRÉDITO
IGV
C.P. DE PAGO
ESTADO IGV NETO = DÉBITO FISCAL - CRÉDITO F
2
2 IGV NETO = 506.70
_
229.50 1504.50 1 1 IGV NETO =
80.10 525.10 1 1
IGV NETO = 209.90
197.10 1292.10 1 1 IGV NETO =
506.70 3,321.70

JOHNNY′S CAR
RUC: xxxxxxxxxxx
obli
19 23 40 41

INFORMACIÓN
IMPORTES C.P.
SUNAT
TOTAL MEDIO
IGV DE PAGO
ESTADO
C.P.
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
6.02 39.49 1 0
7.63 50.00 0
2.29 15.00 0
12.53 82.12 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 1 0
7.63 50.00 0
34.47 226.00 0
21.05 138.00 0
28.37 186.00 0
57.66 378.00 0
31.73 208.00 0
41.64 273.00 0

296.80 1,945.61
NSUAL DEL IGV - MARZO 2018

ITO FISCAL - CRÉDITO FISCAL - SFC

O FISCAL - CRÉDITO FISCAL - SFC
_
296.80 0.00

SFF Por pagar a SUNAT