Revisión de Compras al 30.09.

2018

I. Objetivos
Verificar la existencia y exactitud de compras de mercadería al 30.09.2018.

II. Criterio de selección

MUS Sampling utilizando la herramienta Idea.

III. Procedimientos

1. Solicitar el detalle de toda la cuenta 60 al 30.09.2018

2.- Seleccionar la muestra mediante la herramienta MUS-IDEA.
3.- Solicitar la documentación que corresponda a la muestra seleccionada.
4.- Revisar los datos e importes del documento,correspondan a lo resgistrado y verificar que los importe
5.- Luego de nuestra evaluacion , consideramos que para efectos de la prueba a realizar el mayor de la c
6.- Indigar por cualquier diferencia identificada

IV. Resultados
A continuación se muestra el resumen del trabajo realizado:

Revisión de Compras (Cuenta 60) al 30.09.2018

SALDO DEUDOR CTA 60

Muestra
Fecha de
N° Fecha de Contab Importe PEN
Documento
a
1 05.09.2018 05.09.2018 271,886
2 21.09.2018 21.09.2018 237,201
3 27.09.2018 27.09.2018 237,129
4 02.01.2018 02.01.2018 95,211
5 22.05.2018 22.05.2018 66,041
6 04.04.2018 04.04.2018 30,066
7 18.01.2018 18.01.2018 17,757
8 20.09.2018 20.09.2018 13,811
9 08.05.2018 08.05.2018 12,265
10 11.05.2018 11.05.2018 3,631
11 05.06.2018 05.06.2018 3,276
13 20.07.2018 20.07.2018 2,288
Total Revisado 990,564 Ver B.2.TOD 3.1.3
No seleccionado por MUS: 165,734,469
Total Saldo Deudor Cta 60 166,725,033 Ver B.2.TOD 3.1.2
Total Saldo Acreedor Cta 60 -3,476,258 <PM S/11,621,000
TOTAL CTA 60 163,248,775 Ver B.2.1 Sumaria
T
Tickmarks:
 a Muestra obtenida mediante Herramienta IDEA
b Información cotejada con documentos fisicos.
Ω Información extraida del estado de cuenta corriente.
♣ Fuente: Manuel Cruzado (Asistente Contable)

V. Conclusión
Basado en la aplicación de nuestros procedimientos podemos concluir que se han logrado los obtetivos
sgistrado y verificar que los importes sean los correspondientes.
la prueba a realizar el mayor de la cta 60 es un IBA ( Informamacion que se esta auditando)

Revisión de Facturas
Tipo documento Fecha
b
Invoice 7/27/2018
Invoice 8/3/2018
Invoice 8/10/2018
Factura 11/14/2017
Factura 3/27/2018
Factura 4/3/2018
Factura 1/18/2018
Factura 9/19/2018
Factura 2/28/2018
Factura 5/23/2018
Factura 6/4/2018
Factura 7/26/2018
Ver B.2.TOD 3.1.3

Ver B.2.TOD 3.1.2

<PM S/11,621,000
Ver B.2.1 Sumaria
uir que se han logrado los obtetivos de Existencia y Exactitud al 30.09.18.
ean los correspondientes.
60 es un IBA ( Informamacion que se esta auditando)

Revisión de Facturas
Concepto Mon Importe MO
b
CAOLIN KERBRIENT EUR 69,270
RESINA CELULOSA CULMINAL 9115 IMP USD 72,450
RESINA CELULOSA CULMINAL 9115 IMP USD 72,450
BASE SERIGRAFICA BGS 90054 USD 29,350
RODEL WIDIA 6MM - P/ CERÁMICA USD 20,516
CARBOXIMETILCELULOSA USD 9,320
CAJ CEL EXT 30X30 2.34M² 25PZ P2 PEN 17,757
CEMENTO PORTLAND TIPO I SOL (PEG) GRANEL PEN 13,811
FRITA MATE FBR 2210 USD 3,795
ARCILLA LAS CAMELIAS 06 GRANEL PEN 3,631
CAJ CEL COM 30X60 1.62M² 09PZ P3 PEN 3,276
ARCILLA LAS CAMELIAS 06 GRANEL PEN 2,288
Existencia y Exactitud al 30.09.18.
TC ML Diferencia

3.925 271,886 0
3.267 236,694 - 507
3.275 237,274 145
3.240 95,094 - 117
3.219 66,041 0
3.225 30,057 - 9
1.000 17,757 -
1.000 13,811 - 0
3.285 12,467 201
1.000 3,631 -
1.000 3,276 -
1.000 2,288 -