ANÁLISI

TABLA DE DINÁMICA DE CTAS.

CTAS. DEBE HABER PASOS A SEGUIR

A 1. Identificar CUEN

P 2. Identificar NATU

PT 3. Determinar si las
AUMENTOS o DI

I 4. Sobre la base de
determinar si las
G
 ANÁLISIS DE TRANSACCIONES

PASOS A SEGUIR:

1. Identificar CUENTAS INVOLUCRADAS en la transacción.

2. Identificar NATURALEZA de las CUENTAS involucradas.

3. Determinar si las cuentas involucradas sufren

AUMENTOS o DISMINUCIONES.

4. Sobre la base de la “tabla de dinámica de cuentas”,

determinar si las cuentas se CARGAN o ABONAN.
 MADELSA SAA.
LIBRO DIARIO GENERAL
por el mes de octubre del año 2023
COD CUENTAS DEBE HABER
0 S/. S/.
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 25,000.00
201 MERCADERIA (A) 60,000.00 DEBE

335 MUEBLES Y ENSERES (A) 85,000.00 0

421 FACTURAS X PAGAR A PROVEEDORES (P) 30,000.00 2

501 CAPITAL SOCIAL (PT) 140,000.00 4

1-Oct Por el inicio de sus operaciones 5

1
201 MERCADERIA (A) 65,000.00
103 CHEQUE BANCARIO (A) 19,500.00
423 LETRA X PAGAR (P) 45,500.00
2-Oct Por la compra de mercadería …
2
701 VENTAS NETAS (I) 140,000.00
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 70,000.00 DEBE

123 LETRA X COBRAR (A) 70,000.00

201 MERCADERIA (A) 52,500.00
691 COSTO DE VENTA (G) 52,500.00
10-Oct Por la venta de mercaderías …
3
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 7,500.00
651 POLIZA DE SEGURO INCENDIO (G) 7,500.00
15-Oct Por la compra de seguro contra incendios
4
621 GASTOS POR COMISIONES (G) 900.00
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 900.00
163 INTERESES GANADOS (I) 580.00 DEBE
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 580.00 2
20-Oct Por las comisiones bancarias
5
754 ALQUILER LOCAL (I) 1,000.00
104 CUENTA CTE BANCARIA (A) 1,000.00
25-Oct Por el alquiler de un local
6
636 LUZ, AGUA Y TELÉFONO (G) 1,200.00
421 SERVICIOS POR PAGAR (P) 1,200.00
31-Oct Por el cosumo de los servicios …
DEBE

DEBE
 MADELSA SAA.
LIBRO MAYOR GENERAL
Por el mes de octubre del año 2023

(A) (A)
104 CUENTA CTE BANCARIA HABER DEBE 201 MERCADERIA HABER DEBE

25,000 19,500 1 0 60,000 52,500 2 0

70,000 7,500 3 1 65,000

580 900 4

1,000

96,580 27,900 125,000 52,500

68,680 - 72,500 -

(P) (PT)
421 FACTURAS X PAGAR HABER DEBE 501 CAPITAL SOCIAL HABER DEBE

30,000 0 140,000 0

- 30,000 - 140,000
- 30,000 - 140,000

(I) (A)
701 VENTAS NETAS HABER DEBE 123 LETRA X COBRAR HABER DEBE
140,000 2 70,000 2

- 140,000 70,000 -
- 140,000 70,000 -
 (G) (G)
651 POLIZA DE SEGURO HABER DEBE 621 GASTOS X COMISIONESHABER DEBE
7,500 900

7,500 - 900 -
7,500 - 900 -

(I) (G)
754 ALQUILER LOCAL HABER DEBE 636 LUZ, AGUA, FONO HABER DEBE
1,000 5 6 1,200

- 1,000 1,200 -
- 1,000 1,200 -
 MADELSA SAA.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el mes de octubre del año 2023

(A) +
335 MUEBLES Y ENSERES HABER -
85,000 =

-
-
85,000 - =
85,000 -

+
-
(P) +
423 LETRA X PAGAR HABER -
45,500 1 =

-
-
- 45,500
=
- 45,500

(G)
691 COSTO DE VENTA HABER
52,500

52,500 -
52,500 -
 (I)
163 INTERESES GANADOS HABER
580

- 580
- 580

(P)
421 SERVICIOS x PAGAR HABER
1,200 6

- 1,200
- 1,200
 MADELSA SAA.
ESTADO DE RESULTADOS ES
Por el mes de octubre del año 2023

S/.
VENTAS NETAS 140,000.00
MENOS: COSTO DE VENTAS 52,500.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA: 87,500.00

MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN:

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,200.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN: 86,300.00

MÁS (MENOS) OTROS INGRESOS (GASTOS):

INGRESOS FINACIEROS 580.00
GASTOS FINANCIEROS 900.00
OTROS INGRESOS 1,000.00
OTROS GASTOS 7,500.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE PARTICIPA-
CIONES E IMPUESTO A LA RENTA: 79,480.00

MENOS: PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES

MENOS: IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA: 79,480.00

 MADELSA SAA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL: 31/10/2023
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO S/. PASIVO

Activo Corriente: Pasivo Corriente:
CUENTA CTE BANCARIA 68,680 FACTURA X PAGAR
MERCADERIA 72,500 LETRA X PAGAR
LETRAS X COBRAR 70,000 SERVICIOS X PAGAR
Total Pasivo Corriente:
Total Activo Corriente: 211,180
TOTAL PASIVO:
Activo no Corriente:
MUEBLES Y ENSERES 85,000
PATRIMOMIO NETO
Total Activo no Corriente: 85,000 CAPITAL SOCIAL
Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO: 296,180 TOTAL PATRIMONIO NETO:

TOTAL ACTIVO: 296,180 TOTAL PASIVO Y PAT. NETO:

 S/.

30,000
45,500
1,200
76,700

76,700

140,000
79,480
219,480

296,180