BALANCE DE COMPROBACIÓN AL: 31/12/2022

SALDOS DEL MAYOR

COD CUENTAS
DEBE HABER
S/. S/.
104 Cuenta Corriente Bancaria 61,720
121 Facturas por cobrar comerciales 83,240
123 Letras por cobrar comerciales 31,310
142 Cuentas por cobrar a accionistas 39,090
182 Seguro contratados por anticipado 13,700
201 Mercaderias 14,570
331 Inmuebles 800,000
333 Maquinaria y Equipo 171,600
401 Impuestos por pagar 101,847
421 Facturas por pagar comerciales 105,850
423 Letras por pagar comerciales 82,353
469 Otras cuentas por pagar a terceros 11,840
501 Capital Social 600,000
582 Reserva Legal 40,000
621 Sueldo del personal 13,475
636 Telefono, luz agua 1,810
637 Publicidad 12,100
639 Asesoria Legal 11,017
673 Intereses sobre prestamos bancarios 30,347
691 Costo de Ventas 215,942
701 Ventas 502,000
754 Alquileres Percibidos 16,540
776 Ganacia por diferencia de cambio 39,491

SUB TOTALES : 1,499,921 1,499,921

RESULTADO ECONÓMICO :
TOTAL GENERAL :
 PEMARK SAC. PEMARK SAC.
RESULTADOS BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULT
DEBE HABER DEBE HABER Por el periodo anual concluído
S/. S/. S/. S/.
61,720 - +
83,240 - -
31,310 - =
39,090 -
13,700 -
14,570 - -
800,000 - -
171,600 - =
- 101,847
- 105,850
- 82,353 +
- 11,840 -
- 600,000 +
- 40,000 -
13,475 - =
1,810 -
12,100 -
11,017 - -
30,347 - -
215,942 -
=
- 502,000
- 16,540
- 39,491
- -
284,691 558,031 1,215,230 941,890
273,340 273,340
558,031 558,031 1,215,230 1,215,230
 CONTINÚA

PEMARK SAC.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo anual concluído al 31/12/2022
S/.
VENTAS NETAS 502,000.00
MENOS: COSTO DE VENTAS 215,942.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA: 286,058.00 104
121
MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN: 123
GASTOS DE VENTAS 12,100.00 142
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 26,302.00 182
UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN: 247,656.00 201

MÁS (MENOS) OTROS INGRESOS (GASTOS):

INGRESOS FINACIEROS 39,491.00
GASTOS FINANCIEROS 30,347.00 331
OTROS INGRESOS 16,540.00 333
OTROS GASTOS
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE PARTICIPA-
CIONES E IMPUESTO A LA RENTA: 273,340.00

MENOS: PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES

MENOS: IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA: 273,340.00

 PEMARK SAC.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL: 31/12/2022

ACTIVO S/.
Activo Corriente:
Cuenta Corriente Bancaria 61,720 401
Facturas por cobrar comerciales 83,240 421
Letras por cobrar comerciales 31,310 423
Cuentas por cobrar a accionistas 39,090 469
Seguro contratados por anticipado 13,700
Mercaderias 14,570
Total Activo Corriente: 243,630

Activo no Corriente:
Inmuebles 800,000
Maquinaria y Equipo 171,600 501
Total Activo no Corriente: 971,600 582
591
TOTAL ACTIVO: 1,215,230

TOTAL ACTIVO: 1,215,230

 CONTINÚA CIERRE DE
PEMARK
MARK SAC. LIBRO DIARIO
TUACIÓN FINANCIERA por el mes de diciem

31/12/2022 COD

PASIVO S/. 701

Pasivo Corriente: 754
Impuestos por pagar 101,847 776
Facturas por pagar comerciales 105,850 621
Letras por pagar comerciales 82,353 636
Otras cuentas por pagar a terceros 11,840 637
Total Pasivo Corriente: 301,890 639
673
TOTAL PASIVO: 301,890 691
591
31-Dec
PATRIMOMIO NETO
Capital Social 600,000
Reserva Legal 40,000 401
Resultados Acumulados 273,340 421
TOTAL PATRIMONIO NETO: 913,340 423
469
501
TOTAL PASIVO Y PAT. NETO: 1,215,230
582
104
121
123
142
182
201
331
333
591
31-Dec
 CONTINÚA
CIERRE DE CUENTAS REAPERTURA
PEMARK SAC. PEMA
LIBRO DIARIO GENERAL LIBRO DIAR
por el mes de diciembre del año 2022 por el mes de e

CUENTAS DEBE HABER COD

n S/. S/.
Ventas 502,000.00 104
Alquileres Percibidos 16,540.00 121
Ganacia por diferencia de cambio 39,491.00 123
Sueldo del personal 13,475.00 142
Telefono, luz agua 1,810.00 182
Publicidad 12,100.00 201
Asesoria Legal 11,017.00 331
Intereses sobre prestamos bancarios 30,347.00 333
Costo de Ventas 215,942.00 401
Resultados acumulados 273,340.00 421
Por el cierre de las cuentas de 423
resultados al final del periodo. 469
n+1 501
Impuestos por pagar 101,847.00 582
Facturas por pagar comerciales 105,850.00 591
Letras por pagar comerciales 82,353.00 1-Jan
Otras cuentas por pagar a terceros 11,840.00
Capital Social 600,000.00
Reserva Legal 40,000.00
Cuenta Corriente Bancaria 61,720.00
Facturas por cobrar comerciales 83,240.00
Letras por cobrar comerciales 31,310.00
Cuentas por cobrar a accionistas 39,090.00
Seguro contratados por anticipado 13,700.00
Mercaderias 14,570.00
Inmuebles 800,000.00
Maquinaria y Equipo 171,600.00
Resultados acumulados 273,340.00
Por el cierre de las cuentas de
Balance General al final del periodo
1,773,261.00 1,773,261.00
 REAPERTURA DE CUENTAS
PEMARK SAC.
LIBRO DIARIO GENERAL
por el mes de enero del año 2023

CUENTAS DEBE HABER

1 S/. S/.
Cuenta Corriente Bancaria 61,720.00
Facturas por cobrar comerciales 83,240.00
Letras por cobrar comerciales 31,310.00
Cuentas por cobrar a accionistas 39,090.00
Seguro contratados por anticipado 13,700.00
Mercaderias 14,570.00
Inmuebles 800,000.00
Maquinaria y Equipo 171,600.00
Impuestos por pagar 101,847.00
Facturas por pagar comerciales 105,850.00
Letras por pagar comerciales 82,353.00
Otras cuentas por pagar a terceros 11,840.00
Capital Social 600,000.00
Reserva Legal 40,000.00
Resultados acumulados 273,340.00
Por la apertura de cuentas al
incio del periodo
1,215,230.00 1,215,230.00
 PEMARK SAC.
LIBRO DIARIO GENERAL
por el mes de diciembre del año 2022

COD CUENTAS DEBE HABER

n S/. S/.
701 VENTAS NETAS 25,000.00
673 INTERESES 300.00
691 COSTO DE VENTAS 12,600.00
636 LUZ, AGUA Y TELEFONO 1,000.00
621 SUELDOS 3,000.00
591 RESULTADOS ACUMULADOS 8,100.00
31-Dec Por el cierre de las cuentas de
resultados al final del periodo.
n+1
501 CAPITAL SOCIAL 42,000.00
451 PRESTAMOS BANCARIOS 5,000.00
469 SERVICIOS POR PAGAR 1,000.00
101 CAJA 8,000.00
201 MERCADERIAS 8,400.00
333 MAQUINARIAS 20,000.00
104 CUENTA CORRIENTE BANCARIA 4,700.00
123 LETRAS POR COBRAR 15,000.00
591 RESULTADOS ACUMULADOS 8,100.00
31-Dec Por el cierre de las cuentas de
Balance General al final del periodo
 PEMARK SAC.
LIBRO DIARIO GENERAL
por el mes de enero del año 2023

COD CUENTAS DEBE HABER

1 S/. S/.