“Ciencia y Tecnología al Servicio del País”

Facultad de Ingeniería Mecánica

Curso: Auditoria de Sistemas Electromecánicos

ML-951A

Docente: Msc. Ing. Giancarlo Valverde Padilla

2022-03
 AUDITORIA DE SISTEMAS ELECTROMECANICOS
ML-591A

PASOS PARA LA GESTION DE UNA AUDITORIA

(PARTE 03)
PASOS PARA LA GESTIÓN DE UNA AUDITORIA INTERNA

• PASO 0: IDENTIFICA EL AREA A AUDITAR

• PASO 1: IDENTIFICA LOS PROCESOS QUE VAS A ANALIZAR
• PASO 2: ESTABLECE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
• PASO 3: SOLICITA LA DOCUMENTACIÓN DE LOS PROCESOS A AUDITAR
• PASO 4: IDENTIFICA QUÉ VALOR APORTA EL PROCESO
• PASO 5: IDENTIFICA REGISTROS DE CONTROL PARA CADA PROCESO
• PASO 6: DEFINE LOS ASPECTOS A EVALUAR EN LA AUDITORIA
• PASO 7: ESTABLECE Y COMUNICA EL PLAN DE AUDITORÍA
• PASO 8: PREPARA TU PLANTILLA DE INFORME INTERNO
• PASO 9: COMIENZA Y EJECUTA LA AUDITORÍA
• PASO 10: IDENTIFICA Y REGISTRA NO CONFORMIDADES Y OBSERVACIONES
• PASO 11: ELABORA EL INFORME FINAL DE AUDITORÍA INTERNA
Paso 6
DEFINE LOS ASPECTOS A
EVALUAR EN LA AUDITORIA
PASO 6: DEFINE LOS ASPECTOS A EVALUAR EN LA AUDITORIA
• Con el Diagrama de Procesos del Paso 1, y con la Documentación de los Procesos del Paso 3, es el
momento de comenzar con la preparación del Formato de Evaluación de Auditoría, el cual nos
servirá para tomar todo tipo de notas referente a lo que se va a observar y escuchar durante el
desarrollo de la auditoría.
• En función a la Documentación de los Procesos del Paso 3, deberemos elaborar y definir un
numero de Preguntas para la Auditoria, que nos apoyen a una mejor evaluación de lo auditado.
• Se debe elaborar por cada pregunta una Respuesta Esperada, que es, lo que esperamos que el
AUDITADO sustenten ante la Pregunta que le realice el AUDITOR, durante la ejecución de la
Auditoria.
• La Respuesta Esperada, (Criterio de Evaluación), nos ayudara a definir el rango o la escala para la
aceptación de la respuesta expuesta por el AUDITADO, si cumple con lo que esperamos su
puntuación puede ser máxima.
ELEMENTOS DEL PROCESO DE LA COMUNICACION
ELEMENTOS DEL PROCESO DE LA COMUNICACION
 ELEMENTOS DEL PROCESO DE LA COMUNICACION
RESPUESTA ESPERADA EVALUAR
(Criterio de Evaluación)
AUDITOR AUDITADO
(Criterios para que
el Auditor puede
avaluar de manera
imparcial la
PREGUNTA
respuesta del
para la
auditado)
auditoria • Evidencias
• Hechos
tangibles
PASO 6:
Las PREGUNTAS PARA LA AUDITORIA, deben estar en función a:
1. La identificación del Proceso General de la Empresa.
2. La identificación de los Sub-Procesos.
3. La identificación de los principales Equipos Electromecánicos de cada proceso.
4. Documentación General de los Procesos y/o de los Equipos Electromecánicos.
5. Los Factores Ambientales de la Organización/Empresa.
6. Los Activos de los Procesos de la Organización/Empresa.

La RESPUESTA ESPERADA, deben estar en función a:

1. De cada PREGUNTA que se realiza durante la auditoria.
2. Deberá contemplar todos los requisitos que el AUDITOR considera necesarios en base a la
documentación que recolecto y a la experiencia profesional, para que posteriormente en
función a esto pueda evaluar la respuesta del Auditado.
PASO 6:
MODO DE EVALUACION DE LAS PREGUNTAS DE AUDITORIA
Cada pregunta debe ser evaluada en un rango de valor, que esta en función a cumplir la Respuesta
Esperada (Criterio de Evaluación).

Según la respuesta brindada por el AUDITADO,

El Rango de valor, puede ser:
 “1” si la situación es tan desalentadora como para considerar la situación de ese punto un
auténtico desastre, NO IMPLEMENTADO.
 “2” si la situación es desfavorable y se hace necesario un cambio, esta EN IMPLEMENTACION.
 “3” si la situación es mejorable y/o esta proceso de cambio, es ACEPTABLE.
 “4” si la situación es muy favorable, SATISFACTORIA.

Todos aquellos, que alcanzan como resultado “1” o “2” deben recomendarse incluirse en un PLAN
DE ACCIÓN, y transcurrido cierto tiempo, deben realizarse una nueva auditoría para comprobar
especialmente aquellos puntos que habían obtenido un resultado desfavorable.
 CASO
DEFINE LOS ASPECTOS A
EVALUAR EN LA AUDITORIA
PROCESO DEL CHANCADO PRIMARIO
Y SUS PRINCIPALES EQUIPOS ELECTROMECANICOS

• Chancadora Primaria
RECEPCION Y • Grúa puente
CHANCADO • Monorriel Alimentador

• Alimentador de Placas
TRANSPORTE • Faja Transportadora N1
• Faja Transportadoras N2

• Stock pile
ALMACENAMIENTO

• Alimentador Vibratorio A1
• Alimentador Vibratorio A2
CLASIFICACION
• Alimentador Vibratorio A3
• Grúa Puente
 PASO 6: FORMATO DE EVALUACIÓN DE AUDITORIA
FORMATO DE EVALUACION DE AUDITORIA

EMPRESA AUDITADA: U.M. ANTAPACCAY FECHA: 07/02/2022 COD. DOC.: 2022-AUD-INT

AREA AUDITADA: GERENCIA DE OPERACIONES Y PRODUCCION H. INICIO: 10:00 a. m. COD. HOJA: A-015

PROCESO GENERAL: PROCESO DE CHANCADO DE LA PLANTA CONCENTRADORA ANTAPACCAY H. FIN: 06:00 p. m. REVISION: 0

PROCESO ESPECIFICO: PROCESO DE CHANCADO PRIMARIO

PERSONAL AUDITADO: CALVIN KLEIN

SUSTENTO No Conformidad
ITEM SUB-PROCESO PREGUNTA RESPUESTA ESPERADA VALORACION
DE VALORACION Observación

01
RECEPCION Y
CHANCADO

02 TRANSPORTE

03 ALMACENAMIENTO

04 CLASIFICACION
ITEM SUB-PROCESO PREGUNTA
- La planta general cuenta con un Diagrama de Procesos, esta identificado
este sub proceso en ese Diagrama
- Se cuenta con un LOG de equipos, indentificando a los mas criticos.
- Todo equipo tiene sus especificaciones tecnicas y sus respectivos
RECEPCION Y
01
CHANCADO certificados de Calidad vigentes.
- Se esta ejecutando el Plan de Manteniminento anual
- Se cumple con el presupuesto de mantenimiento OPEX y de proyectso
CAPEX.
- Las fajas transportadoras, cuenta con un Plan de Manteniminento.
- Cada que periodo se les realiza tareas preventivas y las tareas predictivas.
- Durante la produccion, si una faja sufre una parada, se cuenta con un plan
02 TRANSPORTE de contingencia que minimize los dias de parada.
- Existen historicos de eventos similares y lecciones aprendidas.
- Se cuenta con Stock de producto terminado, en condicion de reserva de
emergencia, que evite el paro de la produccion del siguiente proceso
(Concentrado) por desabastecimiento.
- El area de almacemiento tiene capacidad adicional para soportar una sobre
carga, existe Plan de contingencia
- Se cuenta con un Plan de Seguridad, tanto para el acopio y el acceso de
03 ALMACENAMIENTO personal por mantenimiento.
- Existe un Plan de Medio Ambiente y Protocolos de medicion ambiental
- Las Zarandas vibratorias, cuentan con un Plan de Manteniminento.
- Cada que periodo se les realiza tareas preventivas y las tareas predictivas.
- Los equipos han tenido Paradas por tareas correctivas, en el presente año.
- Las paradas se documentan de forma presencial y/o mediante software
04 CLASIFICACION
- Se cuenta con Stock Local de materiales y repuestos principales para el
mantenimiento.
- Existen proveedores foraneos, que suministren materiales y repuestos
expeciales, ante emergencias.
RESPUESTA ESPERADA
- Debera presentar Diagrama actualizado, aprobado por gerencia, en digital y/o Fisico
- El diagrama debera indicar las caracteristicas de operación del sistema
- Presentar LOG de equipos, aprobado y vigente, debera estar en plena concordancia con el
Diagram de Flujo
- se debe mostar a detalle todos los files correspondientes al Historial de cada equipo, expuesto
en el LOG y en el Diagrama de Proceso
- El Plan de Mantenimiento debe estar a probado y vigente, deberan presentar control de avance
de Plan.
- Presentar hoja de seguimiento y control de desembolso de gastos referente al presupuesto
OPEX y CAPEX, a La fecha.
- Presentar Plan de Mantenimiento de Fajas Transportadoras, aprobado y vigente, puede ser
individual o parte del Plan de Mantenimiento General, aprobado y vigente, debe exponer temas
direccionados a las Fjas Transportadoras.
- Presentar el Programa de tareas, acreditando su control y seguimiento, segun lo planificado.
- Presentar Plan de Contingencia, indicado cual es el sistema de bypass existente, cuantos dias
puede parar los equipos como maximo.
- Demostar con historicos los eventos similares, que tiempo demando las paradas, que acciones
se han mejorado constantemente como lecciones aprendidas.
- Demostrar según historicos, la capacidad de stock de producto terminado, en condicion de
reserva, que pueda permitir que continue la produccion fuera de la planta de chancado,
demostrar cuantos dias soportara.
- Demostrar con Historicos la capacidad de almacenamiento actual y la capacidad de reserva
- Demostrar que se cumple o implementa el Plan de contingencia
- Presentar Plan de Seguridad, aprobado y vigente, adjutnando Plano de acceso a area y Plano
de evacuacion
- Presentar Plan de Medio Ambiente, aprobado y vigente.
- Mostra control y seguimiento de los Protocolos de Medicion, indicando tendencias y
proyecciones.
- Presentar Plan de Mantenimiento de Zarandas, aprobado y vigente, puede ser individual o parte
del Plan de Mantenimiento General, aprobado y vigente, debe exponer temas direccionados a las
Zarandas.
- Debe existir un Programa de Tareas, acreditando su control y seguimiento, segun lo planificado.
- Mediante lo registro evidencias las Paradas presentes, asi tambien la cantidad ee horas
muertas ocasionadas.
- Exponer el procedimiento de como se documenta los eventos de parada, cual es su control al
momento.
- En conjunto con Logistica, deberan presentar, Lista de Materiales y repuestos planificados para
el mantenimiento anual, Mostrar estado de avance de consumo, y evidencia de Stock disponible
a al fecha.
- Presentar Hoja de Proveedores foraneos, aprabada y vigente, exponer los convenios o
contratos, que demuestren un vinculo y respuesta inmediata en caso de emergencias
Paso 7
ESTABLECE Y COMUNICA
EL PLAN DE AUDITORÍA
PASO 7: ESTABLECE Y COMUNICA EL PLAN DE AUDITORÍA

• Con el Diagrama de Procesos del Paso 1, se identifico el proceso general y sus subprocesos, así
como los principales elementos que los conforman,

• Este paso ayuda a que el AUDITOR marque una Agenda de Trabajo durante la hora de realizar la
auditoría, y servirá para poder comunicar a los AUDITADOS:
• Qué vas a auditar dentro de sus respectivas áreas?, y
• En qué fecha y hora aproximadamente se realizará la auditoria en presencia de los auditados?.

• En este PLAN DE AUDITORÍA lo que vas a registrar es:

• la fecha/hora de comienzo de la auditoría
• la fecha/hora de final de la auditoría (aprox.)
• qué vas a auditar en cada momento del tiempo.

• Por lo tanto, se creará una Agenda de Trabajo, de las actividades a realizara durante la jornada de
auditoría.
PASO 7: ESTABLECE Y COMUNICA EL PLAN DE AUDITORÍA

Puntos Importantes del Plan de Auditoria:

1. Objetivo General y Especifico.

2. Área a ser Auditada.
3. La actividad auditada.
4. La frecuencia prevista.
5. La fecha de cuando se realizara la Auditoria.
6. Objetivos específicos por Subproceso o procesos específicos.
7. Alcance de la auditoria.
8. Criterios empleados para la Auditoria.
9. Recursos Humanos empleados para la auditoria.
10. Recursos Materiales necesarios para la ejecución de las auditoria.
11. Cronograma de Actividades.
PROGRAMA DE AUDITORIA VS PLAN DE AUDITORIA

• En el PROGRAMA DE AUDITORÍAS, planificas fechas para la realización de las diferentes auditorías de

tus procesos.
• En el PLAN DE AUDITORÍA, planifica la agenda de trabajo de una auditoría especifica y/o concreta que
vas a realizar detallando todos los procesos y áreas, que vas a estudiar el día que se ejecute la
auditoria.
 CASO
ESTABLECE Y COMUNICA
EL PLAN DE AUDITORÍA
 PLAN DE AUDITORIA

DEL AUDITOR: JOSE SILVA (Auditor Lider), Roberto Porta (Co Auditor)

PARA AUDITADOS:: JESUS GARCIA (Jefe Planta), FRANK JIMENEZ (Asistente)

EMPRESA AUDITADA: U.M. ANTAPACCAY COD. DOC.: 2022-AUD-PLA FECHA: 02/01/2023

GERENCIA DE OPERACIONES Y
AREA AUDITADA: COD. HOJA: PA-001 REVISION: 0
PRODUCCION
PROCESO ESPECIFICO: PROCESO DE CHANCADO PRIMARIO

Investigar y detectar sí los equipos electromecanicos de la Planta de Chancado, están operando de acuerdo con las
disposiciones establecidas previamente por la U.M. ANTAPACAY, dentro de su Plan de Operaciones y Procuccion y su Plan de
Mantenimiento anual.
01 OBJETIVO:
Conocer su realidad actual y el estado en el que se encuentran operando los Equipos Electromecanicos
Identificar si hay falencias en el proceso general, y que procesos son los mas debiles y mas fuertes.
Identificar y plantear una posibilidad de Mejora al proceso actual.
Realizar la auditoria interna a todos los procesos y subprocesos identificados en la Planta Chancadora.
Auditar el estado del sub proceso de Recepcion y Chancado, garantizando el buen funcionamiento de la Chancadora Primaria
02 ALCANCE:
Auditar el estado del sub proceso de Transporte, buscando la mejora disponibilidad y confiabilidad de sus 03 fajas en serie
Auditar el estado del sub proceso de Almacenamiento, controlando el stock disponible.
Auditar el estado del sub proceso de Clasificacion, garantizando el funcionamiento de las zanrandas, minimo 2 de 3.

Plan de Mantenimiento Anual 2022 Plan de Control de Calidad

03 REFERENCIAS: Plan de Operaciones y Produccion Anual 2022 Procedimiento de Auditoria Interna

04 CRITERIOS DE LA AUDITORIA: Evidenciasr y evaluar de manera objetiva la extension en que se cumplen los requisitos solicitados en la auditoria
 JOSE SILVA (Auditor Lider), Roberto Porta (Co Auditor) Ruben Arestegui (Especialista en Chancadoras), Felix Garcia
05 EQUIPO AUDITOR Arturo Alvares (Auditor), Alvaro Zavallos (Auditor), Edward (Especialista en Fajas), Renzo Areanaza (Especialista Civil)
Gonzales (Auditor)

06 FECHA Y HORA DE APERTURA: 02 de Enero de 2023, 10:00 am

07 FECHA Y HORA DE CIERRA: 05 de Enero de 2023, 06:00 pm

Laptops por cada auditor Papel y equipos de impresión
Seguro SCRT y Vida por cada auditor Conexion Internet, Local y WIFI.
08 RECURSOS NECESARIOS:
EPP por cada auditor y dependiendo del area a auditar Alimentacion: desayuno, almuerzo, cena.
Movilidad para traslado, camioneta o minivan

09 CRONOGRAMA:

ITEM SUB-PROCESO AREA RESPONSABLE FECHA HORA AUDITOR ASIGNADO COMENTARIOS

Los auditados deberan

contar con el Programa
Apertura de Auditoria Ruben 02/01/2023 10:00 a. m. Jose Silva
de Auditoria aprobado y
el Plan de acuditoria.
Se contara con un
Planta de Chancado
01 RECEPCION Y CHANCADO Ruben 02/01/2023 10:00 a. m. Jose Silva espacialista en
Primaria
Chancadoras
Se contara con un
Planta de Chancado
02 TRANSPORTE Felix 03/01/2023 10:00 a. m. Roberto Porta espacialista en Fajas
Primaria
Transportadoras
Se requiere visita en
Planta de Chancado
03 ALMACENAMIENTO Ronald 04/01/2023 10:00 a. m. Jose Silva situ, y presencia del
Primaria
personal calificado
Se requiere presencia
Planta de Chancado delpersonal de
04 CLASIFICACION Peter 05/01/2023 10:00 a. m. Roberto Porta
Primaria operaciones y
mantenimiento
Deberan estar presentes
los responsables
Cierre de Auditoria Peter 05/01/2023 06:00 p. m. Roberto Porta
directos, y personal
auditado.
Paso 8
PREPARAR LA PLANTILLA DE
INFORME INTERNO
PASO 8: PREPARA TU PLANTILLA DE INFORME INTERNO

Habiendo definido en el Paso 6, el Formato de Evaluación de Auditoria, y teniendo una idea clara del
objetivo de la auditoria.
Es momento de prepara la Plantilla preliminar del Informe de Auditoria, con miras a elaborar el Informe
Final de Auditoria, luego de la ejecución de la Auditoria

Para la elaboración de la Plantilla preliminar del Informe de Auditoria, considerar:

❑ Describe una breve introducción con el propósito y/o objetivo
❑ Describe el alcance de la auditoría (recuerda que el alcance lo tienes acotado con los procesos que has
seleccionado para auditar).
❑ Registra la fecha del informe y los datos de tu organización.
❑ Registra los datos de las personas que van a realizar la auditoría interna.
❑ Prepara un apartado en donde resumas las No Conformidades y Observaciones encontradas.
❑ Documenta cualquier otro dato que tú consideres necesario y relevante para la persona que va a leer
el informe de auditoría interna.
PASO 08: ELABORA EL INFORME FINAL DE AUDITORIA INTERNA

Puntos Importantes de la Plantilla preliminar del Informe de Auditoria:

1. Objetivo
2. Alcance
3. Equipo Auditor
4. Fecha de Auditoria
5. Resultados de Auditoria:
1. Hallazgos
2. Fortalezas y Debilidades
3. Oportunidades de Mejora y Posibles Amenazas
4. No conformidades y Observaciones
6. CONCLUSIONES
7. RECOMENDACIONES
•
•
 CASO
PREPARA LA PLANTILLA DE
INFORME INTERNO
 INFORME DE AUDITORIA

EMPRESA AUDITADA: U.M. ANTAPACCAY COD. DOC.: 2022-AUD-INF FECHA: 25/01/2023

GERENCIA DE OPERACIONES Y
AREA AUDITADA: COD. HOJA: 001 REVISION: 0
PRODUCCION
PROCESO ESPECIFICO: PROCESO DE CHANCADO PRIMARIO

01 OBJETIVO:

02 ALCANCE:

03 EQUIPO AUDITOR

04 FECHA DE AUDITORIA:

05 RESULTADOS:

HALLAZAGOS:

DEBILIDADES:

OPORTUNIDADES:
 NO CONFORMIDADES -
06
OBSERVACIONES

PLAN DE AUDITORIA
07
EJECUTADO:

08 CONSLUSIONES:

09 RECOMENDACIONES:

REV. FECHA DESCRIPCION ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

0 25/01/2023 Revision Final de Informe de Auditoria AUDITOR CO AUDITOR AUDITOR LIDER

TAREA 03
GESTION DE AUDITORIA
DEL PROCESO X
T3 Desarrollo lo siguiente:

Etapa de Planificación:

1. Defina los Aspectos a Evaluar en la Auditoria, elabore mínimo 05

Preguntas por Sub-Proceso y defina sus principales Criterios De
Aceptación (Respuesta esperada), empleando el formato GA-204:
Formato de Evaluación de Auditoria (Planificación).

2. Elabore el PLAN DE AUDITORIA, empleando el formato GA-301: Plan

de Auditoria
¡MUCHAS GRACIAS!