2.

CON LA INFORMACIÓN DADA ESTABLECER CONTABLEMENTE EL SUPERÁVIT O DÉFICIT AL 31 DE DIC

GASTO INGRESO
CTA CONCEPTO CTA
5101 Gastos de papel bond 200,000.00 4402
5301 Gastos utiles limpieza 80,000.00 4302
5301 Pagos serv vigilancia 100,000.00
5302 Planilla de haberes 800,000.00
5402 Compra de omnibus

TOTAL 1,180,000.00 TOTAL

-120,000.00
DEBE HABER
4402 Ingreso corriente recibidos de R.O 3,000,000.00
4302 Ingresos por recaudac de ingresos 500,000.00
61010201 Superavit 1,300,000.00

DEBE HABER
61010202 Deficit 1,180,000.00
5101 Gastos de papel bond 200,000.00
5301 Gastos utiles limpieza 80,000.00
5301 Pagos serv vigilancia 100,000.00
5302 Planilla de haberes 800,000.00

DEBE HABER
61010202 Deficit 1,180,000.00
61010201 Superavit 1,300,000.00

6101 SUPERAVIT 120,000.00

El saldo de la cuenta 6101 pasa a la 61010202

DEBE
6101 SUPERAVIT - 120,000.00

6101 SUPERAVIT 120,000.00

61010101 120,000.00

61010101 SUPERAVIT ACUMULADO 120,000.00

340101 SUPERAVIT DEL EJERCICIO 120,000.00

AL 31 de diciembre del xxxx hay SUPERAVIT

EL SUPERÁVIT O DÉFICIT AL 31 DE DICIEMBRE.
INGRESO
CONCEPTO
Ingresos recibidos del .TP 1,000,000.00
Ingreso recibidos directamente 300,000.00

1,300,000.00
DEFICIT POR QUE LOS GASTOS SUPERAN A LOS INGRESOS
SUPERAVIT LOS INGRESOS SUPERAN A LOS GASTOS
a) Planilla de haberes s/ 1, 050,000 financiado con recursos ordinarios (T.P).

Operaciones Area de bienes

Aprobación de presupuesto de gasto

para remuneraciones

Emision de la planilla de haeres C Y D

PAGO DE PLANILLA DE HABERES

Informe de los cheques según estracto

bancario

PRESUPUESTO

8601 1,050,000
8101 1,050,000
 1050000*12

Area de fondos Area de presupuesto Operaciones complementarias

8101 12,600,000
8301 12,600,0000

8301 1,050,000 5101 1,050,000

8401 1,050,000 2102 1,050,000

9103 1,050,000
2102 1,050,000 8401 1,050,000 9104 1,050,000
120601 1,050,000 8601 1,050,000

120601 1,050,000
4402 1,050,000 9104 1,050,000
9103 1,050,000

120601 Gastos corrientes

120602 Gastos de capital
AL 31 DE DICIEMBRE
PATRIMONIO

6101 1,050,000
5101 1,050,000

4402 1,050,000
6101 1,050,000
b) Se construye auditorio por s/ 6, 000,000 financiado por s/ 3, 000,000 con recursos ordinarios y s/ 3, 000,000 con
Para efectuar la obra se da un adelanto del 20% en efectivo como carta fianza OBLIGATORIO

Operaciones Area de bienes

Presupuesto aprobado para obras

Licitacion publica contrato y resolucion derecho

de obra C

Adelanto en efectivo del 20% del total de la

obra por carta fianza

Avance de la obra VALORIZACION

Cheque pagado según extracto bancario

Cheque pagado según extracto bancario

PRESUPUESTO
8601 800,000
8101 800,000
000,000 con recursos ordinarios y s/ 3, 000,000 con recursos propios.
ta fianza OBLIGATORIO

Area de fondos Area de presupuesto

8101 72,000,000
8301 72,000,000

8301 6,000,000
8401
6,000,000

2103
120602
8401 1,200,000
8601
ASIENTO DE R.O
1,200,000

2103 1,200,000
110104 1,200,000
ASIENTO DE RDR

2103 4,800,000 8401 4,800,000

110104 1,800,000 8601 4,800
120602 3,000,000

120602 3,000,000
1601 3,000,000
PATRIMONIO
6101 800,000
5101 800,000

4402 800,000
6101 800,000
 Operaciones complementarias

72,000,000

9101 6,000,000
9102 6,000,000

1205 1,200,000
2103 1,200,000 20% de 6,000,000

9103 1,200,000
9104 1,200,000

CHEQUES GIRADOS

1501 6,000,000
2103 4,800,000
1205 1,200,000

9103 4,800,000
9104 4,800,000

9104 6,000,000
9103 6,000,000
c) Compra de plumones por s/ 70,000 financiados con ingresos propios.

Operaciones Area de bienes Area de fondos

Presupuesto aprobado de los RDR

Emision de los recibos de ingresos

1301 70,000
2103 70,000

Ingreso de los plumones

2103 70,000
Presentacion de la factura 110104 1,500,000

5301 70,000
1301 70,000
Salida de almacen plumones

AL 31 DE DICIEMBRE
PRESUPUESTO PATRIMONIO
8601 70,000 6101 70,000
8101 70,000 5301 70,000
Area de presupuesto Operaciones complementarias

8101 840,000
8301 840,000

8301 9101 70,000

8401 9102 70,000

9102 70,000
9101 70,000

8401 70,000 9103 70,000

8601 70,000 9104 70,000

9104 70,000
9103 70,0000
4. Del plan contable gubernamental como se contabiliza los ingresos , gastos presupuestal y como se liquida al finalizar el ejerc

Asientos presupuestales de ingresos

8201 Presupuesto aprobado de ingresos 300000

8101 Presupuesto de apertura 300000 8101
x/x Presupuesto aprobado 8501

8501 Recaudacion de ingresos 300000

8201 Presupuesto aprobado de ingresos 300000
x/x Recaudacion de ingresos

Asientos presupuestales de gastos

8101 Presupuesto de apertura 500000

8301 Presupuesto de gastos 500000
x/x Presupuesto aprobado de gastos

8301 Presupuesto de gastos 500000

8401 Asignaciones comprometidas 500000
x/x Compromiso de gasto

8401 Asignaciones comprometidas 500000

8601 Ejecucion de gastos 500000
x/x Cancelacion de compromiso

Los saldos ya sean deudores o acreedores se les liquidarán con la cuenta 8101 ( Presupuesto de apertura) de esta manera se p

AL 31 DE DICIEMBRE
8601 500,000
8101 500,000

TENGO UNA CUENTA 4402 Y 5602 6101

DEBE HABER
4402 70,000

AL 31 DE DIC

6101 70,000
4402 70,000
mo se liquida al finalizar el ejercicio

300,000
300,000

e apertura) de esta manera se prodrán utilizar en el año siguiente y poseeran saldo cero