PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

DEBE HABER
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 300.000,00
8201.01 Recursos Ordinarios
8201.0101 Recursos Ordinarios
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 300.000,00
MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.0101 Recursos Ordinarios
Por el registro del PIA aprobado para el presente ejercicio
DEBE HABER
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 280.000,00
MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.0101 Recursos Ordinarios
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 280.000,00
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios
Por el registro del gasto

DURANTE EL MES SE REALIZAN:

1. PAGOS DEL SUELDO DEL PERSONAL S/. 10,000.00, ONP 13%, ESSALUD 9%

SUELDO ONP NETO ESSALUD

10000 1300 8700 900
CONTABILIDAD PRESUPUESTAL (COMPROMISO) DEBE HABER
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 10.900,00
8301.01 Recursos Ordinarios
 83.010.101 Recursos Ordinarios

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10.900,00

8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
Por el compromiso de planilla

DEVENGADO DEBE HABER

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 10.000,00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SOCIEDAD SOCIAL 900,00
5103.010105 Contribuciones a Essalud
2101.03 ESSALUD 900,00
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones - SNP 1.300,00
2102.01 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 8.700,00
Por la provisión de la planilla

1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 10.900,00

1206.01 Tesoro público
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDO 10.900,00
4402.01 Traspasos del tesoso público
Por el registro de traspasos del tesoro público

FASE DE GIRADO DEBE HABER

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10.900,00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.01 Recursos Ordinarios 10.900,00
86.010.101 Recursos Ordinarios
Por la ejecución del pago del compromiso asumido
CONTABILIDAD PATRIMONIAL DEBE HABER
2101.03 ESSALUD 900,00
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones - SNP 1.300,00
2102.01 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 8.700,00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 10.900,00
1206.01 Tesoro público

CUENTAS DE ORDEN DEBE HABER

9103 VALORES Y GARANTÍAS 8.700,00

9103.09 Cartas Ordenes
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 8.700,00
9104.09 Control de Cartas Ordenes

9103 VALORES Y GARANTÍAS 2.200,00

9103.08 Cheques Girados
ESSALUD Y ONP
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2.200,00
9104.08 Cheques Girados por Entregar

FASE DE PAGADO DEBE HABER

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 8.700,00

9104.09 Control de Cartas Ordenes
9103 VALORES Y GARANTÍAS 8.700,00
9103.08 Cheques Girados

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2.200,00

9104.09 Control de Cartas Ordenes
9103 VALORES Y GARANTÍAS 2.200,00
9103.08 Cheques Girados
2. SE ORDENA EL SERVICIO DE ASESORIA LEGAL PARA LA MUNICIPALIDAD POR S/5000 Y SE PAGA
DEBE HABER
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 4.600,00
8301.01 Recursos Ordinarios
83.010.101 Recursos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 4.600,00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
Por el compromiso de servicio de asesoría legal
DEBE HABER
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 5.000,00
5302.07 Servicios profesionales y técnicos
5302.0702 Servicios de consultorías, asesorías y similares
5302.070202 Asesorías
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y contribuciones
2101.0102 Renta de 4ta categoría 400,00
2103.010102 Servicios 4.600,00
Por la provisión del servicio de asesoría legal
DEBE HABER
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5.000,00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 5.000,00
8601.01 Recursos Ordinarios
86.010.101 Recursos Ordinarios
Por la ejecución del pago del compromiso asumido
DEBE HABER
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5.000,00
1206.01 Tesoro público
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDO 5.000,00
4402.01 Traspasos del tesoso público
Por el registro de traspasos del tesoro público
DEBE HABER
2101.0102 Renta de 4ta categoría 400,00
2103.010102 Servicios 4.600,00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5.000,00
1206.01 Tesoro público
Por el giro para la cancelación del servicio de asesoría legal
DEBE HABER
9103 VALORES Y GARANTÍAS 4.600,00
9103.08 Cheques Girados
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 4.600,00
9104.08 Cheques Girados por Entregar
Por el control de cheques girados
DEBE HABER
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 400,00
9104.08 Cheques Girados por Entregar
9103 VALORES Y GARANTÍAS 400,00
9103.08 Cheques Girados

3. SE GENERA LA EMISIÓN DE LAS ORDENES DE PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL POR S/120,000

COMPROMISO DEBE HABER

1201 CUENTAS POR COBRAR 120.000,00
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.010101 Impuestos Vigentes
4102.01 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 120.000,00
4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
4102.0101 Predial
 cobro DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 120.000,00
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR 120.000,00
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.010101 Impuestos Vigentes
DEBE HABER
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 120.000,00
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 120.000,00
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DEBE HABER

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 120.000,00
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 120.000,00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados

4. SE ENVÍA DE VIAJE AL FUNCIONARIO DE LA MUNICIPALIDAD OTORGANDOSE UN VIATICO DE S/2000

1. FASE DE COMPROMISO DEBE HABER

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS S/.2.000,00

8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 2.000,00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados

2. FASE DE DEVENGADO
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 2.000,00
1205.05 Entregas a rendir cuenta
1205.0501 Viáticos

2103 CUENTAS POR PAGAR 2.000,00

2103.01 Bienes y servicios por pagar
2301.0101 Bienes y servicios por pagar
X/X POR LA PROVISIÓN DE LOS VIÁTICOS

3. FASE DE GIRADO

2103 CUENTAS POR PAGAR 2.000,00

2103.01 Bienes y servicios por pagar
2301.0101 Bienes y servicios por pagar

1101 CAJA Y BANCOS 2.000,00

1101.03 Deposito en Instituciones financieras Publicas
1101.0301 Cuentas corrientes
1101.030102 Recursos directamente Recaudados
X/X POR LA CONCELACIÓN DEL VIÁTICO

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 2.000,00

8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 2.000,00
8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados
X/X POR LA EJECUCIÓN DEL GASTO PRESUPUESTADO

CUENTA DE ORDEN
9103 VALORES Y GARANTÍAS 2.000,00
9103.08 Cheques Girados

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2.000,00

9104.08 Cheques Girados por Entregar

CUENTA DE ORDEN
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2.000,00
9104.08 Cheques Girados por Entregar

9103 VALORES Y GARANTÍAS 2.000,00

9103.08 Cheques Girados
X/X POR LA ENTREGA DE VIÁTICOS AL PERSONAL

4. RENDICIÓN DE CUENTA

5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 2.000,00

5302.01 Viajes
5302.0102 Viajes domésticos
5302.010202 Viáticos y Asignación por Comisión y servicios

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 2.000,00

1205.05 Entregas a rendir cuenta
1205.0501 Viáticos
5. SE SABE QUE LA MUNICIPALIDAD HA ADQUIRIDO AL INICIO DE MES 10 LAPTOPS C/U A S/.2,000.00

DEBE HABER
1. FASE DE COMPROMISO
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS S/.20.000,00
8301.01 Recursos Ordinarios
83.010.101 Recursos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 20.000,00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
X/X POR EL REGISTRO REALIZADO DE ORDEN DE COMPRA

CUENTA DE ORDEN

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 20.000,00

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 20.000,00
9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar
X/X POR EL REGISTRO DE LA EMISIÒN DE ORDEN DE COMPRA

2. FASE DE DEVENGADO
CONTABILIDAD PATRIMONIAL

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 20.000,00

1301.05 Materiales Y Útiles
1301.0501 De Oficina
2103 CUENTAS POR PAGAR 20.000,00
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar
X/X POR EL REGISTRO DE LA COMPRA DE LAPTOPS
CUENTA DE ORDEN

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 20.000,00

9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 20.000,00
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas
X/X POR EL REGISTRO DEL ORDEN DE COMPRA ATENDIDA

3. FASE DE GIRADO

2103 CUENTAS POR PAGAR 20.000,00

2103.01 Bienes y servicios por pagar
2301.0101 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS 20.000,00
1101.03 Deposito en Instituciones financieras Publicas
1101.0301 Cuentas corrientes
X/X POR EL REGISTRO DEL GIRO DEL CHEQUE

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 20.000,00

8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 20.000,00
8601.01 Recursos Ordinarios
X/X POR LA EJECUCIÓN DEL GASTO PRESUPUESTADO

6. DEPRECIACION DEL MES

VALOR EN LIBROS % ANUAL DEPREC.ANUAL DEPREC. MENSUAL

S/.20.000,00 25% S/.5.000,00 416,67
DEBE HABER
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros 416,67
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 416,67

7. SE RECIBEN DONACIONES DE MOBILIARIOS POR S/5000 DEBE HABER

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 5.000,00

1301.01 Muebles
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS
4401.02 En Bienes 5.000,00
4401.0203 De Otras Unidades De Gobierno
4401.020301 Del Gobierno Nacional

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 5.000,00

8501.04 Donaciones Y Transferencias
85.010.401 Donaciones
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 5.000,00
8201.04 Donaciones Y Transferencias
8201.0401 Donaciones