DEJALO SER

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DICIEMBRE AÑOS 2018 y 2017
(EXPRESADO EN SOLES)

2018 2017 2018 2017

ACTIVO ABSOLUTAS RELATIVAS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE S/ % S/ % VAR. S/ VAR. % PASIVO CORRIENTE S/ % S/ % VAR. S/ VAR. %
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,000.00 1.88% 1,000.00 0.69% 6,000.00 600.00% TRIBUTOS Y CONTRAPRESTA 85,125.00 22.91% 24,800.00 17.19% 60,325.00 243.25%
INVERSIONES FINANCIERAS 22,150.00 5.96% 14,500.00 10.05% 7,650.00 52.76% REMUNERACIONES Y PART. 5,984.00 1.61% 8,541.00 5.92% (2,557.00) (29.94%)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 72,450.00 19.50% 25,400.00 17.61% 47,050.00 185.24% CUENTAS POR PAGAR COMER 17,300.00 4.66% 58,920.00 40.84% (41,620.00) (70.64%)
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. 3,900.00 1.05% 4,900.00 3.40% (1,000.00) (20.41%) OBLIGACIONES FINANCIERAS 48,741.00 13.12% 21,000.00 14.56% 27,741.00 132.10%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 2,400.00 0.65% 4,800.00 3.33% (2,400.00) (50.00%) TOTAL PASIVO CORRIENTE 157,150.00 42.30% 113,261.00 78.50% 43,889.00 38.75%
MERCADERÍAS 85,487.00 23.01% 25,789.00 17.87% 59,698.00 231.49%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 193,387.00 52.05% 76,389.00 52.95% 116,998.00 153.16% PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR DIVER 15,000.00 4.04% 19,000.00 13.17% (4,000.00) (21.05%)
TOTAL PASIVO NO CORRIENT 15,000.00 4.04% 19,000.00 13.17% (4,000.00) (21.05%)
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 172,150.00 46.33% 132,261.00 91.67% 39,889.00 30.16%
INVERSIONES INMOBILIARIAS 53,820.00 14.49% 20,000.00 13.86% 33,820.00 169.10%
INTANGIBLES 67,500.00 18.17% 43,387.00 30.07% 24,113.00 55.58% PATRIMONIO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 76,534.00 20.60% 7,000.00 4.85% 69,534.00 993.34% CAPITAL 10,000.00 2.69% 10,000.00 6.93% 0.00 0.00%
DEPRECIACIÓN, AMORTOZACIÓN Y AGOT. ACUM. (19,700.00) (5.30%) (2,500.00) (1.73%) (17,200.00) 688.00% RESULTADO DEL EJERCICIO 189,391.00 50.97% 2,015.00 1.40% 187,376.00 9,299.06%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 178,154.00 47.95% 67,887.00 47.05% 110,267.00 162.43% TOTAL PATRIMONIO 199,391.00 53.67% 12,015.00 8.33% 187,376.00 1,559.52%

TOTAL ACTIVO 371,541.00 100.00% 144,276.00 100.00% 227,265.00 157.52% TOTAL PASIVO Y PATRIMO 371,541.00 100.00% 144,276.00 100.00% 227,265.00 157.52%
 DEJALO SER
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018 2017
(EXPRESADO EN SOLES)

2018 2017
S/ % S/ % VAR. S/ VAR. %
VENTAS 397,000.00 100.00% 157,000.00 100.00% 240,000.00 152.87%
COSTO DE VENTAS (87,000.00) (21.91%) (145,000.00) (92.36%) 58,000.00 (40.00%)
UTILIDAD BRUTA 310,000.00 78.09% 12,000.00 7.64% 298,000.00 2,483.33%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (34,870.00) (8.78%) (27,451.00) (17.48%) 7,419.00 27.03%
GASTOS DE VENTAS (7,347.00) (1.85%) (4,758.00) (3.03%) 2,589.00 54.41%
UTILIDAD /PERDIDA DE OPERACIÓN 267,783.00 67.45% (20,209.00) (12.87%) 287,992.00 (1,425.07%)
INGRESOS FINANCIEROS 1,790.00 0.45% 24,000.00 15.29% 22,210.00 (92.54%)
GASTOS FINANCIEROS (933.00) (0.24%) (933.00) (0.59%) 0.00 0.00%
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP. 268,640.00 67.67% 2,858.00 2.41% 265,782.00 9,299.58%
IMPUESTO A LA RENTA 29,5 % (79,249.00) (19.96%) (843.00) (0.54%) 78,406.00 9,300.83%
UTILIDAD NETA 189,391.00 47.71% 2,015.00 1.88% 187,376.00 9,299.06%
 2018 2017
INV. INICIAL 25,789.00 0.00
(+) COMPRAS 146,698.00 170,789.00
(-) INV. FINAL 85,487.00 25,789.00
COSTO DE VENTAS 87,000.00 145,000.00

2017
PROMEDIO EXISTENCIAS = INV. INICIAL + INV. FINAL = 0.00 + 25,789.00 = 25,789.00 = 25,789.00
2

2018
PROMEDIO EXISTENCIAS = INV. INICIAL + INV. FINAL = 25,789.00 + 85,487.00 = 111,276.00 = 55,638.00
2 2 2
A. RATIOS DE LIQUIDEZ

2018 2017
1. LIQUIDEZ CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE 193,387.00 = 1.23 76,389.00 = 0.67
PASIVO CORRIENTE 157,150.00 113,261.00

2018 2017
2. PRUEBA ÁCIDA = ACT. CTE. - EXIST. - GAST. PAG. ANTIC. 107,900.00 = 0.69 50,600.00 = 0.45
PASIVO CORRIENTE 157,150.00 113,261.00

2018 2017
3. LIQUIDEZ ABSOLUTA = DISPONIBLE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 29,150.00 = 0.19 15,500.00 = 0.14
PASIVO CORRIENTE 157,150.00 113,261.00

B. RATIOS DE GESTIÓN

2018 2017
2. ROTACIÓN DE CUENTAS POR = VENTAS 397,000.00 = 5 157,000.00 = 6
COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 72,450.00 25,400.00
 2018 2017
3. PROMEDIO DE CRÉDITOS = CUENTAS POR COBRAR COMERC x 360 DÍAS 26,082,000.00 = 66 9,144,000.00 = 58
OTORGADOS VENTAS AL CRÉDITO 397,000.00 157,000.00

2018 2017
4. ROTACIÓN DE CUENTAS POR = COMPRAS 146,698.00 = 8 170,789.00 = 3
PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 17,300.00 58,920.00

2018 2017
5. PROMEDIO DE COMPRAS AL = CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES x 360 DÍAS 6,228,000.00 = 42 21,211,200.00 = 124
CRÉDITO COMPRAS AL CRÉDITO 146,698.00 170,789.00

C. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO (SOLVENCIA)

 2018 2017
1. APALANCAMIENTO FINANCIERO = PASIVO TOTAL 172,150.00 = 46% 132,261.00 = 92%
O SOLVENCIA ACTIVO TOTAL 371,541.00 144,276.00

2018 2017
2. SOLVENCIA PATRIMONIAL = DEUDAS A LARGO PLAZO 15,000.00 = 8% 19,000.00 = 158%
A LARGO PLAZO PATRIMONIO 199,391.00 12,015.00

2018 2017
3. SOLVENCIA PATRIMONIAL = PASIVO CTE. + PASIVO NO CTE. 172,150.00 = 86% 132,261.00 = 1101%
PATRIMONIO 199,391.00 12,015.00

D. RATIOS DE RENTABILIDAD

2018 2017
1. MARGEN DE UTILIDAD BRUTA = UTILIDAD BRUTA 310,000.00 = 78% 12,000.00 = 8%
VENTAS NETAS 397,000.00 157,000.00
 2018 2017
2. MARGEN DE UTILIDAD NETA = UTILIDAD NETA 189,391.00 = 48% 2,015.00 = 1%
VENTAS NETAS 397,000.00 157,000.00

2018 2017
3. RENTABILIDAD PATRIMONIAL = UTILIDAD NETA 189,391.00 = 95% 2,015.00 = 17%
PATRIMONIO 199,391.00 12,015.00

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