SALDO AL 31 DE DICIEMBRE

CONCEPTO DETALLE
10 Dinero en efectivo
10 Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654
10 Banco Continental N° Cta.: 348-278-677
12 Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0144
12 Cobro Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0145
12 Cobro Comercial DULCE ruc: 10340738549 según F/001-0156
20 Mercadería 500 Barbie princesa c/u
20 Mercadería 150 ken c/u
20 Mercadería 200 Barbie playa c/u
33 Activo fijo Una computadora y otros
33 Activo fijo Estanterias de exhibición
34 Activo fijo Programas contables
39 Activo fijo Depreciación y amortización acumulada
40 Deuda 30 Cuotas por deuda de impuestos por un saldo total de
41 Deuda Se debe pago de comisiones al personal de fin de año por
42 Deuda Mercadería a Inversiones "VELOZ" SAC. ruc: 20098847778 según F/ 001-3478
42 Deuda Mercadería a Importaciones "RAYO" SAC. ruc: 20944444979 según F/ 001-209
42 Deuda Mercadería a Inversiones "LIMA" SAC ruc: 20098333368 según F/ 001-3234
45 Deuda 32 cuotas para el pago del crédito del BCP por un saldo de
42 Deuda Hidrandina ruc: 20944896879 según F/ 001-58974
42 Deuda Entel ruc: 20944751879 según F/ 001-48751
42 Deuda Sedalib ruc: 20944896852 según F/ 001-575522
50 Patrimonio 100 Acciones valorada c/u en
58 Patrimonio Tiene una reserva
59 Patrimonio Tiene una pérdida de
 MAFER S.A
MONTO S/.
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
1,300.00 AL 01 DE ENERO
4,600.00 (EN SOLES)
2,100.00
3,000.00 ACTIVO S/
2,800.00 ACTIVO CORRIENTE
4,000.00 10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8000.00
45.00 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 9800.00
35.00 20. MERCADERIAS 35750.00
40.00
2,300.00
1,100.00
1,400.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53550.00
450.00
12,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE
1,900.00 33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 3400.00
1,400.00 34. INTANGIBLES 1400.00
3,200.00 39. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 450.00
1,800.00
16,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4350.00
800.00
160.00
120.00
250.00
1,200.00
5,680.00
TOTAL ACTIVOS 57,900.00
 MAFER S.A

NVENTARIOS Y BALANCES
L 01 DE ENERO
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/
PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 0
41. REMUNERACIONES POR PAGAR 1,900
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,480
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
46. CTAS POR PAGAR DIVERSAS 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTE 9,380

PASIVO NO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 12,000
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 16,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 28,000
TOTAL PASVO 37,380

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL 25,000
58. RESERVAS 1,200
59. RESULTADOS ACUMULADOS 5,680
TOTAL PATRIMONIO NETO 20,520

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 57,900.00

N° FECHA

1 3
2 5
3 5
4 5
5 8
6 14
7 16
8 18
9 22
62
62-40
62
40
41
41
10 23
11 25
12 26
13 29
14 30
15 31
 CANT.
OPERACIONES DEL MES DE ENERO
UNID.

VENDEMOS BARBIE PRINCESA, AL CONTADO 450

PAGAMOS EL SERVICIO DE LUZ PENDIENTE DEL MES ANTERIOR
PAGAMOS EL SERVICIO DE INTERNET PENDIENTE DEL MES ANTERIOR
PAGAMOS EL SERVICIO DE AGUA PENDIENTE DEL MES ANTERIOR
VENDEMOS BARBIE PLAYA, AL CREDITO 180
PAGAMOS LA CUOTA DEL MES DEL IMPUESTO
VENDEMOS MUÑECOS KEN, AL CONTADO 140
COMPRAMOS AL CONTADO UN TELEFONO INALAMBRICO (INCLUIDO IGV)
ELABORAMOS Y PAGAMOS PLANILLAS DEL MES (80% PERSONAL DE VENTAS)
REMUNERACIONES
ESSALUD
ASIGNACIÓN FAMILIAR
ONP
AFP
REMUNERACIONES POR PAGAR
COMPRAMOS MUÑECOS KEN, AL CONTADO 12
COMPRAMOS BARBIE PLAYA, 40% AL CONTADO 36
COMPRAMOS UN SERVICIO DE PUBLICIDAD (INCLUIDO IGV)
COBRAMOS LA MERCADERIA VENDIDA EL DIA 8
COMPRAMOS AL CONTADO UN PROGRAMA PARA VENTAS ONLINE (INCLUIDO IGV)
COMPRAMOS AL CREDITO 200 CAJAS PARA LOS JUGUETES (INCLUIDO IGV)
 PRECIO
UNITARIO

90.00
800
160
120
75.00
400.00
60.00
230.00
7,056.80
8,000.00
728.00
93.00
390.00
575.00
7,128.00
35.00
40.00
200.00
13,500
2,800
50.00
 CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO
N° FECHA DESCRIPCIÓN
CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

1-ene ASIENTO DE APERTURAA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8,000.00

1-ene 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 9,800.00
1-ene 20 MERCADERIAS 35,750.00
1-ene 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 3,400.00
1-ene 34 INTANGIBLES 1,400.00
1-ene 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 450
2-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 12,000.00
2-ene 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,900.00
2-ene 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,480.00
2-ene 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 16,000.00
2-ene 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00
2-ene 50 CAPITAL 25,000.00
2-ene 58 RESERVAS 1,200.00
2-ene 59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,680.00
1 3-ene REGISTRO DE LA VENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 40,500.00
3-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 6,177.97
3-ene 70 VENTAS 34,322.03
3-ene SALIDA DE LA MERCADERIA DEL ALMACEN 69 COSTO DE VENTAS 20,250.00
3-ene 20 MERCADERÌAS 20,250.00
3-ene COBRO DE LA VENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40,500.00
3-ene 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 40,500.00
2 5-ene PAGO DEL SERVICIO 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 800.00
5-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 800.00
3 5-ene PAGO DEL SERVICIO 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 160.00
5-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 160.00
4 5-ene PAGO DEL SERVICIO 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 120.00
5-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 120.00
5 8-ene REGISTRO DE LA VENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 13,500.00
8-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 2,059.32
8-ene 70 VENTAS 11,440.68
8-ene SALIDA DE LA MERCADERIA DEL ALMACEN 69 COSTO DE VENTAS 7,200.00
8-ene 20 MERCADERÌAS 7,200.00
6 14-ene CUOTA DEL MES DE IMPUESTO 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 400.00
14-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 400.00
7 16-ene REGISTRO DE VENTAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 8,400.00
16-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 1,281.36
16-ene 70 VENTAS 7,118.64
16-ene SALIDA DE LA MERCADERIA DEL ALMACEN 69 COSTO DE VENTAS 4,900.00
16-ene 20 MERCADERÌAS 4,900.00
16-ene COBRO DE LA VENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8,400.00
16-ene 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 8,400.00
8 18-ene REGISTRO DE LA COMPRA 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 194.92
18-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 35.08
18-ene 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 230.00
18-ene PAGO DEL ACTIVO FIJO 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 230.00
18-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 230.00
9 22-ene CENTRALIZACION DEL LIBRO DE PLANILLA 62 CARGAS DE PERSONAL 8,821.00
22-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 1,118.00
22-ene 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 7,703.00
22-ene TRASLADO DEL GASTO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,764.20
22-ene 95 GASTOS DE VENTAS 7,056.80
22-ene 79 CICC 8,821.00
22-ene PAGO DE PLANILLA 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 7,128.00
22-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,128.00
10 23-ene REGISTRO DE COMPRAS 60 COMPRAS 355.93
23-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 64.07
23-ene 42 CTAS POR PAGAR A COMERCIALES 420.00
23-ene INGRESO DE LA MERCADERIA 20 MERCADERIAS 355.93
23-ene 61 VARIACION DE INVENTARIOS 355.93
23-ene PAGO DEL SERVICIO 42 CTAS POR PAGAR A COMERCIALES 420.00
23-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 420.00
11 15-ene REGISTRO DE COMPRAS 60 COMPRAS 1,220.34
15-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 219.66
15-ene 42 CTAS POR PAGAR A COMERCIALES 1,440.00
15-ene INGRESO DE LA MERCADERIA 20 MERCADERIAS 1,220.34
15-ene 61 VARIACION DE INVENTARIOS 1,220.34
15-ene PAGO DEL 40% 42 CTAS POR PAGAR A COMERCIALES 576.00
15-ene 10 EFECTIVO Y EQIVALENTE A EFECTIVO 576.00
12 26-ene REGISTRO DE COMPRAS 63 SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS 169.49
26-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 30.51
26-ene 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 200.00
26-ene TRASLADO DEL GASTO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
26-ene 95 GASTOS DE VENTAS 169.49
26-ene 79 CICC 169.49
26-ene PAGO DEL SERVICIO 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES 200.00
26-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200.00
13 29-ene COBRO DE LA VENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13,500.00
29-ene 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 13,500.00
14 30-ene REGISTRO DE COMPRAS 34 INTANGIBLES 2,372.88
30-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 427.12
30-ene 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,800.00
30-ene PAGO DE ACTIVO FIJO 46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,800.00
30-ene 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,800.00
15 31-ene REGISTRO DE COMPRAS 60 COMPRAS 42.37
31-ene 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 7.63
31-ene 42 CTAS POR PAGAR A COMERCIALES 50.00
31-ene INGRESO DE LA MERCADERIA 26 ENVASES Y EMBALAJES 42.37
31-ene 61 VARIACION DE INVENTARIOS 42.37

TOTALES
258,584.14 258,584.14
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10 EFECT. Y EQUIV. DE E

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura 8,000.00

2-Jan 1 Por el cobro de venta 40,500.00
5-Jan 2 Por el pago de servicio de luz
5-Jan 3 Por el pago de servicio de internet
5-Jan 4 por el pago de servicio de agua
14-Jan 6 Pago cuota del mes impuesto
16-Jan 7 Por el cobro de venta 8,400.00
18-Jan 8 por el pago de activo fijo
22-Jan 9 Por el pago de planilla
23-Jan 10 Por el pago de servicio
15-Jan 11 Por el pago al 40%
26-Jan 12 Por el pago del servicio
29-Jan 13 Por el cobro de venta 13500
30-Jan 14 por el pago de activo fijo
TOTALES 70,400.00

CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura 35,750.00

2-Jan 1 Por salida de mercaderia al almacen
8-Jan 5 Por salida de mercaderia al almacen
16-Jan 7 Por salida de mercaderia al almacen
23-Jan 10 Po el ingreso de mercaderias 355.93
15-Jan 11 1,220.34

TOTALES 37,326.27

179,968.64
CT. Y EQUIV. DE EFECTIVO CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

1-Jan
2-Jan 1
800.00 2-Jan 1
160.00 8-Jan 5
120.00 16-Jan 7
400.00 16-Jan 7
29-Jan 13
230.00
7,128.00
420.00
576.00
200.00

2,800.00
12,834.00

MERCADERIAS CUENTA CONTABLE :

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N°

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO

31-Jan 15
20,250.00
7,200.00
4,900.00

32,350.00

107,584.00
 12 CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Asiento de apertura 9,800.00

Por el regisro de ventas 40,500.00
Por el cobro de venta 40,500.00
Por el regisro de ventas 13,500.00
Por el regisro de ventas 8,400.00
Por el cobro de venta 8,400.00
Por el cobro de venta 13,500.00

TOTALES 72,200.00 62,400.00

26 ENVASES Y EMBALAJES
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Po el ingreso de mercaderias 42.37

TOTALES 42.37
CUENTA CONTABLE : 33 PROPIEDAD, PLANTA Y E

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura 3,400.00
18-Jan 8 por el registro e compras 194.92

TOTALES 3,594.92

CUENTA CONTABLE : 35 ACTIVO BIOLOGICO

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00

7,367.80
OPIEDAD, PLANTA Y ECUENTA CONTABLE : 34 INTANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura 1,400.00
30-Jan 14 por el registro e compras 2,372.88

TOTALES 3,772.88

TIVO BIOLOGICO CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-ene Asiento de apertura

TOTALES

450.00
ANGIBLES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

RECIACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
450.00

450.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura

2-Jan 1 Por el regisro de ventas
8-Jan 5 Por el regisro de ventas
14-Jan 6 Pago cuota del mes impuesto 400.00
16-Jan 7 Por el regisro de ventas
18-Jan 8 Por el registro de compras 35.08
22-Jan 9 Por la centralizacion libro planillas
23-Jan 10 Por el registro de compras 64.07
15-Jan 11 Por el registro de compras 219.66
26-Jan 12 Por el registro de compras 30.51
30-Jan 14 por el registro e compras 427.12
31-Jan 15 Por el registro de compras 7.63

TOTALES 1,184.07

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura

5-Jan 2 Por el pago de servicio de luz 800.00
5-Jan 3 Por el pago de servicio de internet 160.00
5-Jan 4 Por el pago de servicio de agua 120.00
23-Jan 10 Por el registro de compras
23-Jan 10 Por el pago de servicio 420.00
15-Jan 11 Por el registro de compras
15-Jan 11 Por el pago al 40% 576.00
26-Jan 12 Por el registro de compras
26-Jan 12 Por el pago del servicio 200.00
31-Jan 15 Por el registro de compras

TOTALES 2,276.00

10,588.07
 TRIBUTOS CUENTA CONTABLE : 41

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

12,000.00 1-Jan Asiento de apertura

6,177.97 22-Jan 9 Por la centralizacion libro planillas
2,059.32 22-Jan 9 Por el pago de planilla

1,281.36

1,118.00

22,636.64 TOTALES

AS POR PAGAR CUENTA CONTABLE : 45

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

7,480.00 1-Jan Asiento de apertura

420.00

1,440.00

200.00

50.00

9,590.00 TOTALES

57,829.64
REMUNERACIONES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,900.00
7,703.00
7,128.00

7,128.00 9,603.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

16,000.00

0.00 16,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 46 CTAS POR PAGAR DIV

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura

18-Jan 8 Por el registro de compras
18-Jan 8 por el pago de activo fijo 230.00
30-Jan 14 por el registro e compras
30-Jan 14 por el pago de activo fijo 2,800.00

TOTALES 3,030.00

CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

1-Jan Asiento de apertura

TOTALES

8,710.00
AS POR PAGAR DIV CUENTA CONTABLE : 50

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

0.00 1-Jan Asiento de apertura

230.00

2,800.00

3,030.00 TOTALES

SERVAS CUENTA CONTABLE : 59

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

1,200.00 1-Jan Asiento de apertura

1,200.00 TOTALES

29,230.00
 CAPITAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

25,000.00

25,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5,680.00

5,680.00 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

23-Jan 10 Por el registro de compras 355.93

15-Jan 11 Por el registro de compras 1,220.34
31-Jan 15 Por el registro de compras 42.37

TOTALES 1,618.64

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSO

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

22-ene 9 Por la centralizacion libro planillas 8,821.00

TOTALES 8,821.00

10,609.14
 COMPRAS CUENTA CONTABLE : 61

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

23-Jan 10 Po el ingreso de mercaderias

15-Jan 11 Po el ingreso de mercaderias
31-Jan 15 Po el ingreso de mercaderias

TOTALES

GAS DE PERSONAL CUENTA CONTABLE : 63

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

26-ene 12 Por el registro de compras

TOTALES

1,618.64
VARIACION DE EXISTENCIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

355.93
1,220.34
42.37

1,618.64

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

169.49

169.49
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 67 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2-Jan 1 Por el regisro de ventas 34,322.03

8-Jan 5 Por el regisro de ventas 11,440.68
16-Jan 7 Por el regisro de ventas 7,118.64

TOTALES 52,881.36

32,350.00 61,871.85
NANCIEROS CUENTA CONTABLE : 69 COSTO DE VENTAS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

2-ene 1 Por salida de mercaderia al almacen 20,250.00

8-ene 5 Por salida de mercaderia al almacen 7,200.00
16-ene 7 Por salida de mercaderia al almacen 4,900.00

TOTALES 32,350.00

CUENTA CONTABLE : 79 CICC

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

22-Jan 9 Por el traslado del gasto

26-Jan 12 Por el traslado del gasto

TOTALES
OSTO DE VENTAS

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,821.00
169.49

8,990.49
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMIN.

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

22-Jan 9 Por el traslado del gasto 1,764.20

26-Jan 12 Por el traslado del gasto 0.00

TOTALES 1,764.20

CUENTA CONTABLE : 97 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

8,990.49
STOS ADMIN. CUENTA CONTABLE : 95
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA

ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN

22-Jan 9 Por el traslado del gasto

26-Jan 12 Por el traslado del gasto

TOTALES

STOS FINANCIEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

TOTAL MAYOR
GASTOS DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

7,056.80
169.49

7,226.29

258,584.14 258,584.14
 MAFER S.A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 202
(EN SOLES)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CTAS DENOMINACIÓN

DEBE HABER DEUDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 70,400.00 12,834.00 57,566.00
12 CUENTAS POR COBRAR 72,200.00 62,400.00 9,800.00
20 MERCADERÍAS 37,326.27 32,350.00 4,976.27
26 ENVASES Y EMBALAJES 42.37 42.37
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3,594.92 3,594.92
34 INTANGIBLES 3,772.88 3,772.88
35 ACTIVO BIOLOGICO 0.00
39 DEPRECIACIÓN 450.00
40 TRIBUTOS 1,184.07 22,636.64
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 7,128.00 9,603.00
42 CUENTAS POR PAGAR 2,276.00 9,590.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 16,000.00
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,030.00 3,030.00
50 CAPITAL 25,000.00
58 RESERVAS 1,200.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,680.00 0.00 5,680.00
60 COMPRAS 1,618.64 1,618.64
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,618.64
62 CARGAS DE PERSONAL 8,821.00 8,821.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 169.49 169.49
69 COSTO DE VENTAS 32,350.00 32,350.00
70 VENTAS 52,881.36
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 8,990.49
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,764.20 1,764.20
95 GASTOS DE VENTAS 7,226.29 7,226.29
97 GASTOS FINANCIEROS

TOTALES 258,584.14 258,584.14 137,382.07

 MAFER S.A
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DE 2021
(EN SOLES)
DE LA CTA 10 - 59 DE LA CTA 60 - 78 DE LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9
ESTADO DE SITUACIÓN
SALDOS RESULTADO POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADO
FINANCIERA

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA

57,566.00
9,800.00
4,976.27
42.37
3,594.92
3,772.88
0.00
450.00 450.00
21,452.58 21,452.58
2,475.00 2,475.00
7,314.00 7,314.00
16,000.00 16,000.00
0.00 0.00
25,000.00 25,000.00
1,200.00 1,200.00
0.00 5,680.00 0.00
1,618.64
1,618.64 1,618.64
8,821.00
169.49
32,350.00 32,350.00
52,881.36 52,881.36
8,990.49
1,764.20
7,226.29

137,382.07 85,432.44 73,891.58 42,959.14 54,500.00 41,340.49

11,540.86 11,540.86 11,540.86
85,432.44 62,350.71 31,418.27 54,500.00 29,799.63
E LA CTA 69 - 78 Y ELEM 9

ESTADO DE RESULTADO

GANANCIA

52,881.36

52,881.36

52,881.36