RESPUESTA: 20 soles, ya que pertenece al RUS y no sobrepasada los 5000 soles

RESPUESTA: NO
RESPUESTA: No, ya que en el RUS solo pueden estar personas naturales
Comercial Diamante de José Pedro Ríos Lu, en el mes de junio del 2023, realizó ven
totales por S/. 17,700 y sus compras fueron S/ 11,800. ¿Cuánto sera el monto que
por IGV este mes?

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 15,000.00 2,700.00 17,700.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Determinación IGV 900.00
 l 2023, realizó ventas
sera el monto que pagara
Rosa Poma en el mes de marzo del 2023, sus ventas netas fueron S/. 25,000 y sus
netas S/. 23,500 ¿Cuánto sera el monto que pagara por IGV ese mes?

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 25,000.00 4,500.00 29,500.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 23,500.00 4,230.00 27,730.00
Determinación IGV 270.00
S/. 25,000 y sus compras
es?
Juan Galvez, en el mes de marzo del 2023, sus ventas netas fueron S/ 16,500 y compras netas
S/ 17,100 ¿Cuánto sera el monto que pagara por IGV ese mes?

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 16,500.00
, 2,970.00 19,470.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 17,100.00 3,078.00 20,178.00
Determinación IGV -108.00
0 y compras netas
La empresa comercial Tu Eres la Única SAC. Desea calcular el IGV a Pagar del presente mes con los
siguientes datos: Compras sin IGV S/.11,975, y ventas totales S/.16,908.

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 14,328.81 2,579.19 16,908.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 11,975.00 2,155.50 14,130.50
Determinación IGV 423.69
La empresa comercial Tu Eres la Voz SAC. Desea calcular el IGV a Pagar del presente mes con los siguientes datos:
Ventas sin IGV 25,000 soles, las compras totales 18,500 soles.

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 25,000.00 4,500.00 29,500.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 15,677.97 2,822.03 18,500.00
Determinación IGV 1,677.97
La empresa comercial Tu Eres la Mejor SAC. Desea calcular el IGV a Pagar del presente mes con los
siguientes datos: Ventas sin IGV 38,000 soles, las compras totales 40,500 soles.

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 38,000.00 6,840.00 44,840.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 34,322.03 6,177.97 40,500.00
Determinación IGV 662.03
La empresa comercial Tu Eres la Única SAC. Desea calcular el IGV a Pagar del presente mes con los siguientes
datos: Compras sin IGV 10,768 soles, las ventas totales 16,850 soles.

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 14,279.66 2,570.34 16,850.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 10,768.00 1,938.24 12,706.24
Determinación IGV 632.10
La empresa Corazón EIRL, se encuentra en el Régimen Especial, en noviembre del 2023 ha
realizado ventas totales de S/ 36,500 y compras totales S/ 27,800 cuanto será el IGV e
impuesto a la renta a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 30,932.20 5,567.80 36,500.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 23,559.32 4,240.68 27,800.00

Determinación IGV 1,327.12

Determinación Renta 463.98

La empresa Amor SAC, se encuentra en el Régimen Especial, en marzo del 2023 ha realizado ventas totales de S/
41,600 y compras totales de S/ 35,100, cuanto será el IGV e impuesto a la renta a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 35,254.24 6,345.76 41,600.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 29,745.76 5,354.24 35,100.00

Determinación IGV 991.53

Determinación Renta 528.81
El contribuyente Pepe Poma, se encuentra en el MYPE en el mes de Mayo del 2023 ha realizado ventas totales de
S/21,780 y compras netas de S/ 20,900 cuanto será el IGV e impuesto a la renta a pagar.

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 18,457.63 3,322.37 21,780.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 20,900.00 3,762.00 24,662.00
Determinación IGV -439.63
Determinación Renta 184.58
El contribuyente Pepe Luna, que se encuentra en el MYPE en el mes de Octubre del 2023 ha realizado ventas
totales de S/68,780 y compras totales de S/ 65,900 cuanto será el IGV e impuesto a la renta a pagar.
Valor Venta 18% IGV Precio de Venta
VENTA 58,288.14 323,822.98 68,780.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 55,847.46 10,052.54 65,900.00
Determinación IGV 313,770.43
Determinación Renta 582.88
La empresa Comercial Cochachi SAC, se encuentra en el Régimen General, en el mes de Febrero de 2023 ha
realizado las siguientes Operaciones: Ventas totales S/ 186,900, Compras totales S/ 153,700 Gastos totales
S/ 12,600. Ha vendido muebles y enseres por un total S/ 21,600
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en el ejercicio anterior ha tenido
como ingresos totales S/. 2’854,600 y su impuesto a la renta fue de S/ 53,780

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 176,694.92 31,805.08 208,500.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 140,932.20 25,367.80 166,300.00
Determinación IGV 6,437.29
Determinación Renta 3,328.89

COEFICIENTE
IMPUESTO 53,780.00 1.88% 1,5%
INGRESOS 2,854,600.00

RENTA #VALUE!
La empresa Comercial Cochachi SAC, se encuentra en el Régimen General, en el mes de Julio de 2023 ha
realizado las siguientes Operaciones: Ventas totales S/ 240,000; Compras totales S/ 225,153; Gastos
totales S/ 7,600. Ha vendido equipos por un total de S/ 11,200
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en el ejercicio anterior ha tenido
como ingresos totales S/. 2’600,400 y su impuesto a la renta fue de S/ 35,600

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 212,881.36 38,318.64 251,200.00
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra
COMPRA 197,248.31 35,504.69 232,753.00
Determinación IGV 2,813.95
Determinación Renta 3,193.22
35,600.00
COEFICIENTE 0.01369
2,600,400.00
Hallar los sub totales y el IGV de los precios dados a continuacion siempre que corresponda.

Precio Final (incluye

Tipo de Operación Sub total IGV
IGV)
118,000.00 Gravada 100,000.00 18,000.00 sub total valor de compra/venta
320,000.00 No Gravada 320,000.00 IGV IGV
750.00 Gravada 635.59 114.41 TOTAL precio de compra/venta
2,360.00 Gravada 2,000.00 360.00
9,000.00 No Gravada 9,000.00
lor de compra/venta

ecio de compra/venta
A continuación, se presentan Ventas y Compras Gravadas mensualmente por el periodo 2023. Se solicita hallar el IGV a
pagar en el mes 2023, tomando en consideración los saldos a favor o en contra que se arrastren de meses anteriores.

Ventas Gravadas Compras Gravadas IGV a Pagar IGV a favor

Mes
(Precio Incluido IGV) (Precio Incluido IGV) (Débito Fiscal) (Crédito Fiscal)

Jan-23 50,000.00 23,000.00 7,627.12 3,508.47 4,118.64

Feb-23 40,000.00 30,000.00 6,101.69 4,576.27 1,525.42
Mar-23 45,000.00 55,000.00 6,864.41 8,389.83 -1,525.42
Apr-23 30,000.00 27,000.00 4,576.27 4,118.64 457.63
May-23 60,000.00 64,000.00 9,152.54 9,762.71 -610.17
Jun-23 70,000.00 58,000.00 10,677.97 8,847.46 1,830.51
Jul-23 54,000.00 54,000.00 8,237.29 8,237.29 0.00
Aug-23 57,000.00 49,000.00 8,694.92 7,474.58 1,220.34
 ingresos netos
mensuales AÑO 2023

Reg. Especial (R.E.R.) Reg. Mype Tributario (R.M.T.) Reg. General

Mes Ventas Compras NRUS RENTA (Pago a
IGV RENTA TOTAL IGV TOTAL IGV
cta)
Enero 4,000.00 2,000.00 20.00 360.00 60.00 420.00 360.00 40.00 400.00 360.00
Febrero 4,500.00 3,600.00 20.00 162.00 67.50 229.50 162.00 45.00 207.00 162.00
Marzo 5,000.00 4,500.00 20.00 90.00 75.00 165.00 90.00 50.00 140.00 90.00
Abril 6,900.00 4,800.00 50.00 378.00 103.50 481.50 378.00 69.00 447.00 378.00
Mayo 7,600.00 5,040.00 50.00 460.80 114.00 574.80 460.80 76.00 536.80 460.80
Junio 4,500.00 3,600.00 20.00 162.00 67.50 229.50 162.00 45.00 207.00 162.00
Julio 7,200.00 5,040.00 50.00 388.80 108.00 496.80 388.80 72.00 460.80 388.80
Agosto 6,350.00 4,445.00 50.00 342.90 95.25 438.15 342.90 63.50 406.40 342.90
Septiembre 6,500.00 4,550.00 50.00 351.00 97.50 448.50 351.00 65.00 416.00 351.00
Octubre 6,100.00 3,570.00 50.00 455.40 91.50 546.90 455.40 61.00 516.40 455.40
Noviembre 7,300.00 4,410.00 50.00 520.20 109.50 629.70 520.20 73.00 593.20 520.20
Diciembre 8,000.00 5,200.00 50.00 504.00 120.00 624.00 504.00 80.00 584.00 504.00
TOTAL
TOTAL IMP
Reg. General (R.G)
RENTA (Pago a
TOTAL Regimen Mype tributario
cta)
Estado de Resultados
60.00 420.00 Ventas Renta < 15 UIT's 10.00%
67.50 229.50 (-) Costos de ventas Renta > 15 UIT's 29.50%
75.00 165.00 Utilidad
103.50 481.50
114.00 574.80 UIT (año 2023) 4,600.00
67.50 229.50 MYPE 15 UIT's 69,000.00
108.00 496.80 I.R. (10%)
95.25 438.15 (-) Pagos a Cta.
97.50 448.50 Impuesto a pagar
91.50 546.90
109.50 629.70 GENERAL
120.00 624.00 I.R. (29.5%)
(-) Pagos a Cta.
Impuesto a pagar
 Reg. Especial (R.E.R.) Reg. Mype Tributario (R.M.T.)
Mes Ventas Compras NRUS RENTA (Pago a
IGV RENTA TOTAL IGV TOTAL
cta)
Enero 6,500.00 3,000.00 50.00 630.00 97.50 727.50 630.00 65.00 695.00
febrero 8,000.00 6,200.00 50.00 324.00 120.00 444.00 324.00 80.00 404.00
Marzo 6,000.00 4,500.00 50.00 270.00 90.00 360.00 270.00 60.00 330.00
Abril 8,000.00 4,800.00 50.00 576.00 120.00 696.00 576.00 80.00 656.00
Mayo 9,600.00 5,040.00 50.00 820.80 144.00 964.80 820.80 96.00 916.80
Junio 7,800.00 3,600.00 50.00 756.00 117.00 873.00 756.00 78.00 834.00
Julio 10,200.00 7,040.00 50.00 568.80 153.00 721.80 568.80 102.00 670.80
Agosto 9,350.00 5,445.00 50.00 702.90 140.25 843.15 702.90 93.50 796.40
Septiembre 6,500.00 4,550.00 50.00 351.00 97.50 448.50 351.00 65.00 416.00
Octubre 5,300.00 3,570.00 50.00 311.40 79.50 390.90 311.40 53.00 364.40
Noviembre 13,800.00 8,410.00 50.00 970.20 207.00 1,177.20 970.20 138.00 1,108.20
Diciembre 11,000.00 7,200.00 50.00 684.00 165.00 849.00 684.00 110.00 794.00
TOTAL
 Reg. General (R.G)
RENTA (Pago a
IGV TOTAL
cta)
630.00 97.50 727.50
324.00 120.00 444.00
270.00 90.00 360.00
576.00 120.00 696.00
820.80 144.00 964.80
756.00 117.00 873.00
568.80 153.00 721.80
702.90 140.25 843.15
351.00 97.50 448.50
311.40 79.50 390.90
970.20 207.00 1,177.20
684.00 165.00 849.00