PERCEPCION

En el mes de enero la base imponible de ventas S/. 36,800.00, base imponible

de compras S/. 38,000.00. Con factura 001- 456 se compra a un agente de
percepción por S/. 3,900 mas IGV. En el mes de febrero, la base imponible de
ventas S/. 40,00.00, base imponible de compras S/. 35,000.00. Se compra con
factura 001-1200 a un agente de percepción porS/. 4,300.00 mas IGV.
Determine el IGV a pagar e impuesto a la renta. Se compensa la percepción.

Enero PDT 621 IGV V- impuesto a la renta

Base
IGV 18%
imponible

Ventas 36,800 6,624

Compras 38,000 6,840
Saldo a favor -216
Percepciòn -92
Saldo a favor -308

Factura 001- 456

Valor de venta 3,900.00
IGV 18% 702.00
Precio de venta 4,602.00
percepcion 2% 92.04
Importe a pagar 4,694.04

FEBRERO

Base
IGV 18%
imponible

Ventas 40,000 7,200

Compras 35,000 6,300
IGV a pagar 900
Saldo a favor del mes anterior -216
Percepciòn -101
Percepcion del mes anterior -92
IGV a pagar 491

Factura 001- 1200

Valor de venta 4,300.00
IGV 18% 774.00
Precio de venta 5,074.00
Precepcion 2% 101.48
Importe a pagar 5,175.48

En el mes de enero la base imponible de ventas es de S/ 65,000, la base imponible de

compras es de S/ 85320, con factura 001-4590 se adquiere a un agente de percepcion por S/
24,230 mas IGV. Se compensa la percepcion
En el mes defebrero la base imponible de ventas es de S/ 123,300, la base imponible de
compras es de S/ 84, 230, con factura 001-5630 se adquiere a un agente de percepcion por S/
19,570 mas IGV. Se compensa la percepcion

Enero PDT 621 IGV- impuesto a la renta

Base
imponible IGV 18%

Ventas 65,000 11,700

Compras 85,320 15,358
Saldo a favor -3,658
Percepciòn -572
Saldo a favor -4,230

Factura 001-4590
Valor de venta 24,230.00
IGV 18% 4,361.40
Precio de venta 28,591.40
percepcion 2% 571.83
Importe a pagar 29,163.23

FEBRERO
Base
IGV 18%
imponible
Ventas 123,300 22,194
Compras 84,230 15,161
IGV a pagar 7,033
Saldo a favor del mes anterior -3,658
Percepciòn -462
Percepcion del mes anterior -572
IGV a pagar 2,341

Factura 001-5630
Valor de venta 19,570.00
IGV 18% 3,522.60
Precio de venta 23,092.60
Precepcion 2% 461.85

Importe a pagar 23,554.45

RETENCION
En el mes de enero la base imponible de ventas S/.98,400.00, base imponible de
compras S/. 104,000.00. Con factura 001- 2650 se vende a un agente de
retención por S/. 12,000 mas IGV. En el mes de febrero, la base imponible de
ventas S/. 114,00.00, base imponible de compras S/. 92,000.00. Se vende con
factura 001-2700 a un agente de retención porS/. 18,000.00 mas IGV.
Determine el IGV a pagar e impuesto a la renta. Se compensa la retención.

Enero PDT 621 IGV V- impuesto a la renta

Base
IGV 18%
imponible

Ventas 98,400 17,712

Compras 104,000 18,720
Saldo a favor -1,008
Retencion -425
Saldo a favor -1,433

Factura 001- 2650 Impuesto a la renta 98,400 * 1,5%

Valor de venta 12,000.00 1476
IGV 18% 2,160.00
Precio de venta 14,160.00
retencion 3% -424.80
Importe a cobrar 13,735.20

FEBRERO

Base
IGV 18%
imponible

Ventas 114,000 20,520

Compras 92,000 16,560
IGV a pagar 3,960
Saldo a favor del mes anterior -1,008
Retencion -637
Retencion del mes anterior -425
IGV a pagar 1,890

Factura 001- 2700

Valor de venta 18,000.00 impuesto 1.5% *114,000 = 1710
IGV 18% 3,240.00
Precio de venta 21,240.00
Retencion -637.20 2/1/2020
Importe a cobrar 20,602.80

En el mes de enero la base imponible de ventas es de S/ 89452, la base imponible de compras

es de S/104,600, se vende con factura 001-1490 a un agente de retencion por un valor de
venta de 16960. Se compensa la retencion con el PDT 621.
En el mes de febrero la base imponible de ventas es de S/ 120,240, la base imponible de
compras es de S/ 95,420, se vende con factura 001-2000 a un agente de retencion por un
valor de venta de S/. 24,378. Se compensa la retencion con el PDT 621.

Enero PDT 621 IGV - impuesto a la renta

Base
IGV 18%
imponible

Ventas 89,452 16,101

Compras 104,600 18,828
Saldo a favor -2,727
Retencion -600
Saldo a favor -3,327

Impuesto a la renta 89,452 * 1,5%

Valor de venta 16,960.00 1342
IGV 18% 3,052.80
Precio de venta 20,012.80
retencion 3% -600.38
Importe a cobrar 19,412.42

FEBRERO

Base
imponible IGV 18%

Ventas 120,240 21,643

Compras 95,420 17,176
IGV a pagar 4,468
Saldo a favor del mes anterior -2,727
Retencion -863
Retencion del mes anterior -600
IGV a pagar 278

Valor de venta 24,378.00 Impuesto a la renta 1.5% *120,2 1804

IGV 18% 4,388.04
Precio de venta 28,766.04
Retencion -862.98
Importe a cobrar 27,903.06