INTEGRANTES

Keysi Mayde Ticona Vilca 100%

Leydy Lizbeth Quimper Fernandez 100%
Zoila Arelis Ponce Carbajakl 100%
Mishelle Escarleth Aliaga Valdez 100%
1. Si la empresa Espinoza SAC, en octubre del 2023 ha realizado ventas totales por S/ 35,600 y compras y gastos fueron S/ 27,890, cuanto será el IGV a pagar. (2 pts)

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 30169,49 5430,51 35600,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 23635,59 4254,41 27890,00

Determinación IGV 1176,10

1. El contribuyente Pepe Poma, que se encuentra en el MYPE en el mes de mayo del 2023 ha realizado ventas totales de S/21,780 y compras totales de S/ 28,900,
cuanto será el IGV e impuesto a la renta a pagar. (2 pts)

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 18.457,63 3.322,37 21.780,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 24.491,53 4.408,47 28.900,00

Determinación IGV -1.086,10 credito fiscal de 1086,10

Determinación Renta 184,58

1. La empresa Corazón EIRL, se encuentra en el Régimen Especial, en noviembre del 2023 ha realizado ventas totales de S/ 56,500 y compras totales de S/ 47,800, cuanto será el IGV
e impuesto a la renta a pagar. (2 pts)

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 47.881,36 8.618,64 56.500,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 40.508,47 7.291,53 47.800,00

Determinación IGV 1.327,12

Determinación Renta 129,28

4.La empresa Dulcemania SAC, perteneciente al RER, ¿en el mes de agosto de 2023 ha realizado las siguientes operaciones? (2 pts)
Ventas totales S/. 44,600
Compras totales S/. 21,560
Gastos totales S/. 9,200
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 37.796,61 6.803,39 44.600,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 26.067,80 4.692,20 30.760,00

Determinación IGV 2.111,19

Determinación Renta 566,95

5.RESOLVER: La empresa Comercial Cochachi SAC, se encuentra en el Régimen General, en el mes de febrero de 2023 ha realizado las siguientes Operaciones: (3 pts)
Ventas totales S/ 186,900
Compras totales S/ 153,700
Gastos sin IGV S/ 12,600
Ha vendido muebles y enseres por un total de S/ 21,600
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en el ejercicio anterior ha tenido como ingresos totales S/. 2’854,600 y su impuesto a la renta fue de S/ 53,780

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 176.694,92 31.805,08 208.500,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 142.854,24 25.713,76 153.700,00

Determinación IGV 6.091,32

Determinación Renta 3.328,89

IMPUESTO 53.780,00 1,88% 1,50

COEFICIENTE INGRESOS 2.854.600,00

RENTA 265.042,37
6.Si una persona está acogida al RUS, genera ingresos totales en el mes de marzo de 2022 de
S/. 7,600.00 y sus compras S/. 4 980, cuanto será el tributo a pagar? (2 pts)

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 6440,68 1159,32 7600,00 RESPUESTA
El tributo apagar sera de 20 soles ya
Valor Compra 18% IGV Precio de Compra que sus compras y ventas no sobre
COMPRA 4220,34 759,66 4980,00 pasa los 8000 soles

Determinación IGV 399,66

7.RESOLVER: La empresa Grupo Barriga SAC en el mes de septiembre de 2022 ha realizado las siguientes Operaciones: (3 pts)
Ventas totales S/. 76,520.00
Compras sin IGV S/. 80,950.00
Gastos totales S/. 3,650.00
Ha vendido una maquinaria por un total de S/. 5,000.00
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en el ejercicio anterior ha tenido como ingresos totales S/. 2’682,560.00 y su impuesto a la renta fue de S/. 35,200.00

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 69.084,75 12.435,25 81.520,00

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 84.600,00 15.228,00 99.828,00

Determinación IGV -2.792,75

Determinación Renta 1.036,27

IMPUESTO 35.200,00 1,31% 1,5%

COEFICIENTE INGRESOS 2.682.560,00

RENTA 1.036,27
RESOLVER: A continuación, se presentan Ventas y Compras Gravadas mensualmente por el periodo 2023. Se solicita hallar el IGV a pagar en el mes 2023, tomando en consideración los saldos a favor o en contra que se arrastren de meses anteriores.

Ventas
Mes Gravadas
Compras
(PrecioGravadas
Incluido IGV)
(Precio
IGVIncluido
a Pagar IGV)
(Débito Fiscal)
IGV a favor (Crédito Fiscal)
ene-23 50.000,00 33.000,00 2.593 7.627 5.034 2.593
feb-23 45.000,00 35.000,00 1.525 6.864 5.339 1.525
mar-23 65.000,00 71.000,00 -915 9.915 10.831 -915
abr-23 40.000,00 27.000,00 1.068 6.102 4.119 1.983
may-23 59.000,00 64.000,00 -763 9.000 9.763 -763
jun-23 70.000,00 48.000,00 2.593 10.678 7.322 3.356
jul-23 54.000,00 54.000,00 0 8.237 8.237 0
ago-23 57.000,00 49.000,00 1.220 8.695 7.475 1.220