MES DE MARZO

CALCULO DEL IGV

VALOR IGV
18%
VENTAS 15,000.00 2,700.00
menos COMPRAS 12,000.00 2,160.00
IGV POR PAGAR 540.00

MES DE ABRIL
CALCULO DEL IGV
VALOR IGV
18%
VENTAS 11,000.00 1,980.00
menos COMPRAS 12,500.00 2,250.00
SALDO A FAVOR -270.00

MES DE MAYO
CALCULO DEL IGV
VALOR IGV
18%
VENTAS 13,000.00 2,340.00
menos COMPRAS 11,200.00 2,016.00
IGV POR PAGAR 324.00
menos SALDO A FAVOR MES ANTERIOR -270.00
IGV POR PAGAR MAYO 54.00
 EMPRESA RIOS SAC
GV
TOTAL VENTA

17,700.00 VALOR (Sub-Total) 15,000.00

14,160.00 IGV 18% 2,700.00
PRECIO TOTAL 17,700.00

COMPRA

GV VALOR (Sub-Total) 12,000.00

TOTAL IGV 18% 2,160.00
PRECIO TOTAL 14,160.00
12,980.00
14,750.00 UTILIDAD 3,000.00

GV
TOTAL

15,340.00
13,216.00
RETENCIONES LO NOMBRA LA SUNAT
AGENTE DE RETENCION

vende
VENDEDOR COMPRADOR

Cuando paga retiene el 3% del total

Factura de Ventas Retiene Paga

VALOR 5,084.75
IGV 18% 915.25
TOTAL 6,000.00 3% 5,820.00
180

MES DE JULIO 2022

VENDEDOR CALCULO DEL IGV
VALOR IGV
18%
VENTAS 20,400.00 3,672.00
menos COMPRAS 16,000.00 2,880.00
IGV POR PAGAR 792.00
menos RETENCIONES 180.00
SALDO POR PAGAR 612.00
 SUNAT 180
PAGAR soles

retiene el 3% del total

DEL IGV
TOTAL

24,072.00
18,880.00
 LO NOMBRA LA SUNAT
AGENTE DE PERCEPCION

vende
VENDEDOR COMPRADOR

Factura de Ventas AGREGAR Paga

VALOR 6,355.93
IGV 18% 1,144.07
TOTAL 7,500.00 2% 7,650.00
Percepcion 150.00 150
Total General 7,650.00

COMPRADOR CALCULO DEL IGV

VALOR IGV
18%
VENTAS 18,900.00 3,402.00
menos COMPRAS 17,600.00 3,168.00
IGV POR PAGAR 234.00
menos PERCEPCION 150.00
SALDO POR PAGAR 84.00
DEL IGV
TOTAL

22,302.00
20,768.00
 DETRACCIONES TIENE QUE VER CON EL PRODUCTO O SERVICIO QUE SE VENDA

vende
VENDEDOR COMPRADOR

Factura de Ventas Descuenta Paga

VALOR 6,779.66
IGV 18% 1,220.34 Detrae
TOTAL 8,000.00 12% 7,040.00
Producto afecto a Detraccion 960

VENDEDOR APERTURA UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO DE LA N

COMPRADOR DEPOSITA LOS 960 soles EN LA CUENTA DEL BANCO DE LA N

VENDEDOR EL DINERO DEL BANCO DE LA NACION SE UTILIZA SOLO PARA PAGA

CUALQUIER IMPUESTO DE LA SUNAT
VICIO QUE SE VENDA

TE EN EL BANCO DE LA NACION

NTA DEL BANCO DE LA NACION

UTILIZA SOLO PARA PAGAR

 RENTA 4TA CATEGORIA

SE CONSIDERA EL INGRESO ANUAL

INGRESO ANUAL 37,625.00

menos Deduccion 20% 7,525.00
Saldo de ingresos 30,100.00
menos Deduccion 7 UIT 4300 30,100.00
Saldo de ingresos -

INGRESO ANUAL 48,500.00

menos Deduccion 20% 9,700.00
Saldo de ingresos 38,800.00
menos Deduccion 7 UIT 4300 30,100.00
Saldo de ingresos 8,700.00
Impuesto a la Renta 8% 696.00
NUAL

cero
 RENTA 5TA CATEGORIA

SE CONSIDERA EL INGRESO ANUAL

INGRESO ANUAL
menos Deduccion 7 UIT 4400
Saldo de ingresos

12 SUELDOS +
2 GRATIFICACIONES +
UTILIDADES +
TOTAL DE 5TA CATEG =

INGRESO ANUAL
menos Deduccion 7 UIT 4400
Saldo de ingresos
Impuesto a la Renta 8%

DESCUENTO MENSUAL / 12

INGRESO ANUAL
menos Deduccion 7 UIT 4300
Saldo de ingresos

HASTA 5 UIT Impuesto a la Renta 8%

DE 5 UIT A 20 UIT Impuesto a la Renta 14%
TOTAL IMPUESTO ANUAL
DESCUENTO MENSUAL / 12
A CATEGORIA

EL INGRESO ANUAL

30,800.00
30,800.00
*0

49,000.00
30,800.00
18,200.00
1,456.00

121.33

62,000.00
30,100.00
31,900.00

21,500.00 1,720.00
10,400.00 1,456.00
3,176.00
264.67
 REGIMEN GENERAL

VENTAS ANUALES
menos GASTOS ANUALES
UTILIDAD ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA

SERA OBLIGATORIO ESCOGER EL REGIMEN GENERAL CUANDO SU

REGIMEN GENERAL

VENTAS ANUALES
GASTOS ANUALES
UTILIDAD ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA
REGIMEN GENERAL

4,800,000.00
4,350,000.00
450,000.00
29.50% 132,750.00

EL REGIMEN GENERAL CUANDO SU INGRESO ANUAL SEA MAYOR A 1,700 UIT

REGIMEN GENERAL

2,200,000.00
2,150,000.00
50,000.00
29.50% 14,750.00
 REGIMEN MYPE TRIBUTARIO AÑO 2020

VENTAS ANUALES
GASTOS ANUALES
UTILIDAD ANUAL

IMPUESTO A LA RENTA
HASTA 15 UIT
EXCEDENTE DE 15 UIT
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

UIT AÑO 2020

REGIMEN MYPE TRIBUTARIO AÑO 2020

VENTAS ANUALES
GASTOS ANUALES
UTILIDAD ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA
MYPE TRIBUTARIO AÑO 2020

4,800,000.00
4,350,000.00
450,000.00

4400 66,000.00 10.00% 6,600.00

384,000.00 29.50% 113,280.00
119,880.00

4400

MYPE TRIBUTARIO AÑO 2020

2,200,000.00
2,150,000.00
50,000.00
10.00% 5,000.00