RESOLUCIÓN GUÍA PRÁCTICA –A

1. Si la empresa Espinoza SAC, en Diciembre 2020 ha realizado ventas netas

de S/ 51700 y compras y gastos totales de S/ 48890, cuanto será el IGV a pagar

Precio de
Valor Venta 18% IGV
Venta
VENTA 51700 9306 61006

Precio de
Valor Compra 18% IGV
Compra
COMPRA 41432.2 7458 48890

Determinación IGV 1848

2. El contribuyente Pepe Poma, que se encuentra en el MYPE en el mes de

Enero 2021 ha realizado ventas totales de S/ 73950 y compras totales de S/
78900 y gastos netos de S/ 1000 cuanto será el IGV e impuesto a la renta a

Precio de
Valor Venta 18% IGV
Venta
VENTA 62669 11281 73950

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 67864.41 12216 80080

Determinación IGV -935

Impuesto a la renta 627
3. Carmen Rosas, persona natural con negocio realizó los siguientes
movimientos:

Ventas con IGV S/ 89700

Compras sin IGV S/ 75600
Vendió diversos equipos sin IGV S/ 5500
Diversos gastos con IGV S/ 6000
Determinar el débito fiscal, crédito fiscal y el IGV a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 81517 14673 96190

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 80684.75 14523 95208

Determinación IGV 150

4. La empresa Corazón EIRL, se encuentra en el Régimen Especial, en

noviembre s de Mayo del 2019 ha realizado ventas totales de S/ 41650 y
compras totales de S/ 47,800, ha vendido una computadora por un total de
S/. 1500, cuanto será el IGV e impuesto a la renta a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 35297 6353 41650

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 41779.66 7520 49300

Determinación IGV -1167

Impuesto a la renta 529
5. La empresa Dulcemania SAC, perteneciente al RER, en el mes de Agosto de
2020 ha realizado las siguientes operaciones.
Compras totales S/ 34700
Ventas netas S/ 36000
Gastos netas S/ 2000
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 36000 6480 42480

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 31406.78 5653 37060

Determinación IGV 827

Impuesto a la renta 540
6. RESOLVER: La empresa Comercial Cochachi SAC, se encuentra en el
Régimen General, en el mes de Noviembre de 2020 ha realizado las
siguientes Operaciones:
Gastos totales S/ 22600
Ventas totales S/ 245900
Compras netas S/ 215700
Ha vendido muebles y enseres por un total S/ 1600
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en
el ejercicio anterior ha tenido como ingresos totales S/. 3 211 600 y su
impuesto a la renta fue de S/ 63117

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 209746 37754 247500

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 234852.54 42273 277126

Determinación IGV -4519

Determinación Renta 4131.99

63117
COEFICIENTE 0.019652821
3211600
7. RESOLVER: La empresa Grupo Barriga SAC en el mes de Setiembre de 2020
ha realizado las siguientes Operaciones:
Ventas totales S/ 289600
Compras netas S/ 241000
Gastos sin IGV S/. 3120
Ha vendido una con IGV en S/ 3000
Determinar el IGV e impuesto a la renta a pagar, sabiendo que la empresa en
el ejercicio anterior ha tenido como ingresos totales S/. 2 978 560 y su
impuesto a la renta fue de S/. 65200

Valor Venta 18% IGV Precio de Venta

VENTA 247966 44634 292600

Valor Compra 18% IGV Precio de Compra

COMPRA 244120.00 43942 288062

Determinación IGV 692

Determinación Renta 5430.46

65200
COEFICIENTE 0.021889772
2978560