CICLO DE EFECTIVO

MÓDULO: ADM109-566-223081-ONL-ADMINISTRACIÓN DE TESORERIA

SEMANA: 3
Docente: Juan Pablo Armijo Medina
Estudiante: Maricel Peña Cona

1
Instrucciones:

a) Completar el cuadro de nuevos valores, indicando sus cálculos

DATOS SELECCIONADOS
CUENTAS
ANTES DE OTORGAR EL CRÉDITO DESPUÉS DEL CRÉDITO

EFECTIVO $ 250.000 $ 145.000

CUENTAS X COBRAR CLIENTES $ - $ 180.000

PASIVO CORRIENTE $ 60.000 $ 390.000

PATRIMONIO $2.500.000 $2.500.000

VENTAS $3.500.000 $3.920.000

COSTOS Y GASTOS $2.600.000 $2.782.000

b) Calcular la razón de rentabilidad sobre el capital contable de la compañía

(Resultado/Patrimonio) para antes y después de otorgar crédito, indicando sus cálculos

Resultado
Rentabilidad sobre el capital contableantes del crédito=
Patrimonio

3.500.000 − 2.600.000
Rentabilidad sobre el capital contableantes del crédito=
2.500.000

900.000
Rentabilidad sobre el capital contableantes del crédito= =0.36(36 %)
2.500.000

Resultado
Rentabilidad sobre el capital contable Despuésdel crédito=
Patrimonio

3.920.000 − 2.782.000
Rentabilidad sobre el capital contable Despuésdel crédito=
2.500.000

1.138.000
Rentabilidad sobre el capital contable Despuésdel crédito= =0.46( 46 %)
2.500.000

c) Determinar la razón corriente para antes y después de otorgar crédito, indicando sus cálculos

Activos corrientes
Razón corriente¿
Pasivos corrientes

2
 250.000+0
Razón corriente¿ =4.16(4.2% ) Antes de otorgar el crédito
60.000

145.000+180.000 325.000
Razón corriente¿ = =0.83(83 % ) Después de otorgar el crédito
390.000 390.000